2021年银行业法律法规与综合能力考点速记.doc

第1章 经济基本知识第一节 宏观经济分析一、宏观经济发展目的1.经济增长经济增长是指一种特定期期内一国（或地区）经济产出和居民收入增长。衡量指标：国内生产总值（GDP）。2.充分就业充分就业是指乐意并有能力工作劳动年龄段人可以得到有报酬，自由选取、生产性就业就业水平。衡量指标：失业率。3.物价稳定物价稳定是指保持物价总水平大体稳定，避免浮现高通货膨胀。衡量指标：通货膨胀率。惯用指标有消费者物价指数（使用最多）、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数（按当年不变价格计算国内生产总值与基年比率）。4.国际收支平衡国际收支平衡是指国际收支差额处在一种相对合理范畴内，既无巨额国际收支赤字，又无巨额国际收支盈余。衡量指标：国际收支。涉及经常项目和资本项目。二、经济周期1.经济周期阶段经济周期普通分为四个阶段：繁华、衰退、萧条和复苏。2.金融危机金融危机是指一种或几种国家与地区所有或大某些金融指标（如短期利率、货币资产、证券、房地产、商业破产数和金融机构倒闭数）急剧和超周期恶化，其成果是金融市场不能有效地提供资金向最佳投资机会转移渠道，从而对整个经济导致严重破坏。 国际货币基金组织将金融危机分为4大类。（1）货币危机。（2）银行危机。（3）外债危机。（4）系统性金融危机。三、经济构造1.经济构造构成经济构造普通涉及产业构造、地区构造、城乡构造、产品构造、所有制构造、分派构造、技术构造、消费投资构造等。在经济构造中对商业银行经营业务影响比较突出是产业构造和消费投资构造。2. 经济构造对商业银行影响（1）间接影响：经济构造通过影响一国国民经济增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。（2）直接影响：经济构造会直接影响社会经济主体对商业银行服务需求，从而在一定限度上决定商业银行经营特性。四、经济全球化经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动规模与形式不断增长，通过国际分工，在世界市场范畴内提高资源配备效率，从而使各国间经济互相依赖限度日益加深趋势。重要体现是：生产活动全球化，生产要素在全球范畴内配备；金融国际化进程加快，各国金融日益融合在一起；投资活动遍及全球并成为经济发展和增长新支点；跨国公司作用进一步加强。第二节 行业经济发展分析一、国内行业分类国家记录局于8月制定发布了新国标国民经济行业分类（ GB/T 4754-），新国民经济行业分类将国内行业分类如下：农、林、牧、渔业；采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；建筑业；批发和零售业；交通运送、仓储和邮政业；住宿和餐饮业；信息传播、软件和信息技术服务业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；居民服务、修理和其她服务业；教诲；卫生和社会工作；文化、体育和娱乐业；公共管理、社会保障和社会组织；国际组织。二、行业分析基本内容1.行业市场构造特性分析依照行业市场构造可以把行业划分为完全竞争行业、垄断竞争行业、寡头垄断行业和完全垄断行业4个市场构造类型。2.经济周期与行业分析（1）增长型行业。如生物技术、物联网、4D技术等新生成长型行业（2）周期型行业。如耐用品制造业、房地产等行业均属于典型周期型行业。（3）防守型行业。如食品业和公用事业属于防守型行业。3.行业生命周期分析普通说来，行业生命周期分为初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。在不同步期，行业呈现出不同特性。4.影响行业兴衰重要因素（1）技术进步（2）政府政策（3）行业组织创新（4）社会变化（5）经济全球化第三节 区域经济发展分析一、区域发展条件分析1. 自然条件和自然资源自然条件和自然资源是区域社会经济发展物质前提和物质基本，自然资源数量、质量、地区组合及开发运用条件等都将对区域发展产生重要影响。2.人口与劳动力区域劳动人口数量会影响区域自然资源开发运用规模（生产规模大小），区域人口素质会影响区域经济发展水平和区域产业构成状况。3.科学技术条件技术是构成区域生产力重要构成某些，科学技术条件是发展重要条件之一。4.区域基本设施对区域基本设施分析应重点评价基本设施种类、规模、水平、配套等对区域发展影响。二、区域经济分析区域经济分析重要是从经济发展角度对区域经济发展水平及所处发展阶段、区域产业构造和地区构造进行分析。它是在区域自然条件分析基本上，进一步对区域经济发呈现状作一种全面考察、评估。三、区域发展分析区域发展分析是在区域自然条件和经济分析基本上，通过发展预测、构造优化和方案比较，拟定区域发展方向，并分析预测其实行效应。由于区域发展是一种综合性问题，它不但涉及到经济发展，并且还涉及到社会发展和生态保护，因而，区域发展分析也应涉及经济、社会和生态环境三个方面，并以三者综合效益作为分析判断原则。第2章 金融基本知识第一节 货币基本知识一、货币本质与职能1.货币来源与演变货币是随着商品经济发展而产生，是商品生产和商品互换发展产物。货币币材和形制，经历了不断发展过程，重要涉及实物货币、金属货币、信用货币（涉及可兑换信用货币和不兑现信用货币）、电子货币。2.货币本质货币本质体当前：货币是普通等价物，是固定充当普通等价物特殊商品，体现商品生产者之间社会关系。3.货币职能（1）价值尺度。货币执行价值尺度特点：可以是观念形态货币。（2）流通手段。货币执行流通手段特点：必要是现实货币；不需要具备十足价值，可以用符号代替。（3）贮藏手段。货币执行贮藏手段特点：必要是现实、足值货币；必要是退出流通领域处在静止状态。（4）支付手段。二、货币需求与货币供应1.货币需求及影响因素（1）货币需求含义货币需求是指在一定期期内，社会各阶层（个人、公司单位、政府）乐意以货币形式持有财产需要，或社会各阶层对流通手段、支付手段和贮藏手段货币需求。（2）影响货币需求重要因素影响货币需求重要因素有收入水平，利率水平，社会商品可供量、物价水平、货币流通速度，信用制度发达限度，汇率，公众预期和偏好等。此外，人口数量、人口密集限度、经济构造、社会分工、交通通讯等技术状况都会影响货币需求。2.货币供应及货币层次划分（1）货币供应含义货币供应是指一国在某一时点上为社会经济运转服务货币量。普通由中央银行和商业银行供应钞票货币和存款货币构成。（2）货币供应影响因素社会公众持有钞票愿望、社会各部门钞票需求、社会信贷资金需求、财政收支等因素，都会影响货币供应总量。（3）货币供应量层次划分国内按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：M0=流通中钞票M1=M0+公司单位活期存款+农村存款+机关团队部队存款+银行卡项下个人人民币活期储蓄存款M2=M1+城乡居民储蓄存款+公司单位定期存款+证券公司保证金存款+其她存款其中，M1被称为狭义货币，是现实购买力；M2被称为广义货币；M2与M1之差被称为准货币，是潜在购买力。普通所说货币供应量是指M2。3.存款货币创造过程及影响因素（1）存款货币创造过程商业银行创造信用货币是在它资产负债业务中，通过创造派生存款形成。（2）货币乘数及影响因素货币乘数也称货币扩张系数或货币扩张乘数，是指在基本货币（高能货币）基本上，货币供应量通过商业银行创造派生存款作用而产生信用扩张倍数，是货币供应扩张倍数。商业银行创造存款货币能力，一方面取决于原始存款规模。在原始存款基本上，派生存款规模还取决于货币乘数。影响货币乘数因素重要有如下几种。法定存款准备金率（rd）。钞票漏损率（c）。超额准备金率（e）。定期存款存款准备金率（rt）。三、通货膨胀与通货紧缩1.通货膨胀通货膨胀是在纸币流通状况下，货币供应量超过需要量，引起纸币贬值、物价持续上涨经济现象。（1）通货膨胀因素通货膨胀因素重要分为需求拉上型、成本推动型、供求混合推动型和构造型4种。（2）通货膨胀对社会经济影响通货膨胀对社会经济影响重要体当前生产和流通、分派和消费以及金融秩序和经济、社会稳定这3大方面。（3）通货膨胀治理对策通货膨胀治理重要有紧缩货币政策和紧缩财政政策2大对策。此外，也可以通过紧缩收入政策、积极供应政策以及货币改革等办法。2.通货紧缩通货紧缩是指经济中货币供应量少于客观需要量，社会总需求不大于总供应，导致单位货币升值、价格水平普遍和持续下降经济现象。（1）对通货紧缩含义结识单要素说：以为通货紧缩就是物价全面持续下降。双要素说：以为通货紧缩是一种货币现象，体现为价格持续下跌和货币供应量持续下降。三要素说：以为通货紧缩是经济衰退货币体现，因而必要具备三个基本特性：一是物价普遍持续下降；二是货币供应量持续下降；三是有效需求局限性，经济全面衰退。（2）通货紧缩因素、货币供应减少。有效需求局限性。供需构造不合理。国际市场冲击。（3）通货紧缩影响导致社会总投资减少。减少消费需求。影响社会收入再分派。（4）通货紧缩治理对策第一，扩大有效需求。第二，实行扩张财政政策和货币政策。第三，引导公众预期。第二节 货币政策一、货币政策目的1.货币政策最后目的货币政策最后目的是中央银行通过调节货币和信用所要达到最后目，即经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡4大目的。2.操作目的和中介目的（1）操作目的货币政策操作目的是中央银行运用货币政策工具可以直接影响或控制目的变量。普通被采用操作目的重要有基本货币、存款准备金。（2）中介目的货币政策中介目的是中央银行为了实现货币政策终极目的而设立可供观测和调节指标，重要涉及货币供应量和利率。现阶段国内货币政策中介目的重要是货币供应量。（3）中介目的和操作目的选取原则可观测性。可控性。有关性。二、货币政策工具普通性货币政策工具重要涉及法定存款准备金政策、再贴现及公开市场业务，即中央银行“三大老式法宝”。1.法定存款准备金（1）法定存款准备金含义法定存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备资金，涉及商业银行库存钞票和缴存中央银行准备金存款两某些。（2）存款准备金分类存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。（3）存款准备金制度初始作用存款准备金制度初始作用是防止商业银行盲目发放贷款，保证其清偿能力，保护客户存款安全，以维持整个金融体系正常运营，以及保证存款支付和清算，日后逐渐演变成为货币政策工具。（4）中央银行调节法定存款准备金率作用机制当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行法定存款准备金增长，可直接运用超额准备金减少。商业银行可用资金减少，在其她状况不变条件下，商业银行贷款或投资下降，引起存款数量收缩，导致货币供应量减少。2.再贴现（1）再贴现含义再贴现是指金融机构为了获得资金，将未到期已贴现商业汇票再以贴现方式向中央银行转让行为。（2）中央银行调节再贴现率作用机制中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中央银行融资成本，减少商业银行向中央银行借款意愿，减少向中央银行借款或贴现。如果准备金局限性，商业银行只能收缩对客户贷款和投资规模，进而也就缩减了市场货币供应量。3.公开市场业务（1）公开市场业务含义公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基本货币，以变化商业银行等金融机构可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目的一种政策办法。中央银行公开市场业务买卖证券重要是政府公债和国库券。（2）公开市场业务长处公开市场业务政策具备积极性、灵活精确性、可逆转性、可微调、操作过程迅速、可持续操作等长处，因此成为中央银行惯用重要货币政策工具。（3）公开市场业务作用机制当中央银行需要增长货币供应量时，可运用公开市场操作买入证券，增长商业银行超额准备金，通过商业银行存款货币创造功能，最后导致货币供应量多倍增长。同步，中央银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。三、货币政策传导机制货币政策传导机制是指中央银行依照货币政策目的，运用货币政策工具，通过金融机构经营活动和金融市场进行传导，进而影响公司和家庭生产、投资和消费等行为，最后对总需求和经济运营产生影响过程。1.老式利率渠道2.信贷渠道3.资产价格渠道基于托宾q理论“托宾效应”。莫迪利安尼“消费财富效应”。4.汇率渠道第三节 利息与利率一、概念1.利息概念利息是指在信用关系中债务人支付给债权人报酬，也就是资金价格。2.利息率概念利息率是一定期期内利息收入同本金之间比率，它是计量借贷资本增值限度数量指标。二、利息率重要种类1.固定利率与浮动利率（1）固定利率固定利率是指在借贷业务发生时，由借贷双方商定利率，在整个借贷合同期内，利率不因市场资金共求状况或其她因素而变化。（2）浮动利率浮动利率是指银行借贷业务发生时，由借贷双方共同商定并依照市场变化状况进行相应调节利率。2.存款利率与贷款利率（1）存款利率存款利率是指客户在银行或其她金融机构存款所获得利息与存款本金比率。（2）贷款利率贷款利率是指银行或其她金融机构发放贷款所收取利息与贷款本金比率。3.基准利率和基本利率（1）基准利率基准利率普通是由一种国家中央银行直接制定和调节、在整个利率体系中发挥基本性作用利率，在市场经济国家重要指再贴现利率。（2）基本利率在国内，贷款基本利率是指商业银行对其最优质客户执行贷款利率，其她贷款利率可在此基本上加减点生成。三、国内利率市场化1.利率市场化概述利率市场化是指在市场经济中利率水平及其构造由经济主体自主决定过程，其实质是通过市场机制作用，使反映资金价格利率在供求关系影响下达到均衡，以期实现对资金资源有效配备。利率市场化形成机制至少应涉及如下互相联系构成某些：市场基准利率体系；以中央银行政策利率为核心利率调控机制；金融机构和公司市场定价能力和利率风险管理能力。2.国内利率市场化进程3.利率市场化对商业银行影响及对策（1）利率市场化对商业银行影响利率波动不拟定性影响银行存贷差利润空间，特别对国内银行高度依赖利息收入老式经营模式导致冲击。把定价权交给了市场，对银行金融产品定价能力和技术水平提出了更高规定。加大商业银行面临利率风险、信用风险、流动性风险等一系列风险。变化商业银行外部经营环境，影响银行业竞争格局，使竞争日益激烈。影响商业银行资产负债构造，增长了资本管理难度。（2）商业银行采用对策向综合化经营模式转变，调节赚钱模式及收入构造，积极开展产品创新，加快中间业务发展，挣脱利差利润限制。建立科学产品定价体系，提高自身定价能力。调节存贷款客户构造、产品构造，优化资产负债构造，减少经营成本。完善信用评估体系，建立健全信用评估办法和有关制度，加强信用风险管理能力，避免信用风险增长带来潜在危机。丰富和提高商业银行管理办法和水乎，完善管理体制，为银行获得收益提供保障。第四节 外汇与汇率一、概述1.外汇概念外汇是指以外币表达可以用做国际结算支付手段和资产。2.汇率及其标价办法汇率是指两种货币折算比率，是以一国货币来表达另一国货币价格。汇率最普通使用标价办法是直接标价法和间接标价法。（1）直接标价法是以一定单位外币作为原则，来计算应付多少本币标价办法，又称为应付标价法。世界上绝大多数国家都采用直接标价法，国内人民币汇率也采用这种标价办法。（2）间接标价法是以一定单位本币作为原则，来计算应付多少外币标价办法，又称为应收标价法。只有少数国家货币如英国和美国等采用间接标价法。3.汇率种类（1）固定汇率和浮动汇率（2）即期汇率和远期汇率（3）官方汇率和市场汇率（4）名义汇率和实际汇率二、汇率变动影响因素1.国际收支（最重要因素）2.利率水平3.通货膨胀因素4.政府干预5.一国经济实力（长期影响）6.其她因素三、人民币国际化与外汇管理体制改革1.人民币国际化人民币国际化，最简朴表述就是人民币跨境被广泛使用。较为完整定义是，人民币在国际范畴内行使货币职能，逐渐成为重要贸易计价结算货币、金融交易货币和国际储备货币。2.国内外汇管理体制改革改革开放以来，随着对外经济迅速发展，国内外汇管理体制经历了多次重大改革，逐渐从筹划与市场相结合双轨制外汇管理体制发展为以市场调节为主外汇管理体制。1978年以来，外汇管理体制改革大体经历3个重要阶段。第一阶段（1978-1993）：外汇管理体制改革起步。第二阶段（1994-）：社会主义市场经济条件下外汇管理体制框架初步拟定。第三阶段（以来）：以市场调节为主外汇管理体制进一步完善。第3章 金融市场第一节 金融市场概述一、金融市场概述1.金融市场概念金融市场是指货币资金融通和金融工具交易场合。金融市场融资行为既涉及以银行等金融机构为信用媒介间接融资行为，也涉及各类交易主体之间直接融资行为。2.金融市场主体和客体金融市场主体是各类融资活动参加者，它们既是资金供应者，也是资金需求者，普通涉及工商公司、金融机构、中央银行、居民个人与家庭、政府、海外投资者等；金融市场客体是金融交易对象。金融市场交易对象是货币资金，普通以金融工具为载体。二、金融市场功能1.货币资金融通功能（最重要和最基本）2.优化资源配备功能3.风险分散与风险管理功能4.经济调节功能5.交易及定价功能6.反映经济运营功能三、金融市场种类1. 按金融工具期限划分货币市场。资我市场。2. 按详细交易工具类型划分债券市场。票据市场。外汇市场。股票市场。黄金市场。3. 按交割时间划分现货市场。期货市场。4. 按金融工具发行和流通阶段划分发行市场。流通市场也称为二级市场。5. 按交易场合和空间划分有形市场。无形市场。6.按照资金融资方式划分直接融资市场。间接融资市场。四、金融工具1.金融工具特点（1）流动性（2）收益性（3）风险性3.1.4.2 2.金融工具种类（1）按期限长短划分短期金融工具。长期金融工具。（2）按融资方式划分直接融资工具。间接融资工具。（3）按投资者所拥有权利划分按投资者所拥有权利划分为债权工具、股权工具和混合工具。第二节 货币市场和资我市场一、货币市场货币市场是指以短期金融工具为媒介进行、期限在一年以内（含一年）短期资金融通市场，重要涉及同业拆借市场、回购市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等。其重要特点是：低风险、低收益；期限短、流动性高；交易量大、交易频繁。1.同业拆借市场同业拆借市场是银行等金融机构间短期资金借贷市场。2.回购市场回购市场是指对回购合同进行交易短期融资市场。回购合同是指交易一方将持有债券卖出，并在将来商定日期以商定价格将债券买回合同。3.票据市场老式票据市场指是在商品交易和资金往来过程中产生以汇票、本票和支票发行、担保、承兑、贴现来实现短期资金融通市场。票据市场重要涉及票据承兑市场和票据贴现市场。当代商业票据市场指由具备高信用级别大公司和财务公司发行短期无担保债券筹措资金短期融资场合。其中，票据是商定由债务人按期无条件支付一定金额，并可以转让流通债务凭证。票据重要有三类，即汇票、本票、支票。 4.大额可转让定期存单市场大额可转让定期存单，简称CDs，是由商业银行发行、有固定面额和商定期限并可以在市场上转让流通存款凭证。大额可转让定期存单与老式定期存款相比具备特点如下定期存款记名并且不可以转让，没有特定流通市场；大额可转让定期存单则是不记名并且可以转让，有专门大额可转让定期存单二级市场可以进行流通转让。定期存款金额往往依照存款人意愿决定，数额大小并不固定；大额可转让定期存单则普通面额固定，并且都比较大。定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于本来固定利率计算利息；大额可转让定期存单不可提前支取，但可以在二级市场上转让。二、资我市场资我市场是指以长期金融工具为媒介进行、期限在一年以上长期资金融通市场，重要涉及债券市场和股票市场。其重要特点是：风险大、收益较高；期限长、流动性差。1.股票市场股票市场是专门对股票进行公开交易市场，涉及股票发行和转让。按不同角度可以对股票进行不同分类。（1）按股票所代表股东权利划分：普通股股票和优先股。（2）按照与否记载股东姓名划分：记名股票和无记名股票。（3）按照与否在股票面额上标明金额划分：有面额股票和无面额股票。（4）按照与否有实物载体划分：实体股票和记账股票。（5）依照上市地点及股票投资者划分（国内）：A股、B股、H股、N股。（6）依照投资主体性质划分（国内）：国家股、法人股、社会公众股。2.长期债券市场 作为资我市场重要构成某些，长期债券市场是指政府、公司和金融机构等募集长期资金重要场合。按不同角度可以对债券进行不同分类。按发行主体分类可分为国家债券、地方政府债券、公司债券和金融债券。按利率与否固定分类可分为固定利率债券、浮动利率债券。按利息支付方式分类可分为普通债券、附息债券、贴现债券、零息债券。按有无担保分类可分为信用债券、担保债券。按与否可转换可分为可转换债券与不可转换债券。按募集方式可分为公募债券和私募债券。第三节 国内金融市场组织体系一、货币当局货币当局涉及中华人民共和国人民银行、国家外汇管理局。1.中华人民共和国人民银行中华人民共和国人民银行是国内中央银行，是国务院构成部门之一，是代表政府干预经济、管理金融国家机关。2.国家外汇管理局国家外汇管理局是依法进行外汇管理行政机构，是国务院部委管理国家局，由中华人民共和国人民银行管理。二、金融监督管理机构金融监督管理机构涉及中华人民共和国银行业监督管理委员会、中华人民共和国证券监督管理委员会、中华人民共和国保险监督管理委员会。它们与中华人民共和国人民银行一起构成国内金融业分业监管格局，即“一行三会”监管格局。三、银行业金融机构1.政策性银行政策性银行涉及国家开发银行、中华人民共和国进出口银行、中华人民共和国农业发展银行，均直属国务院领导。2.商业银行商业银行涉及大型商业银行、股份制商业银行、都市商业银行、农村中小金融机构、中华人民共和国邮政储蓄银行、外资银行等。3.其她银行业金融机构由银监会负责监管非银行金融机构涉及金融资产管理公司、信托公司、公司集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司和消费金融公司。四、证券期货类金融机构1.证券公司2.证券交易所和证券登记公司3.基金管理公司4.期货公司五、保险类金融机构1.保险公司2.保险专业中介机构3.保险资产管理公司六、其她金融机构其她金融机构是金融体系重要构成某些，重要涉及金融控股公司、小额贷款公司、第三方支付公司、融资性担保公司等准金融机构。七、金融行业自律组织1.中华人民共和国银行业协会2.中华人民共和国证券业协会3.中华人民共和国期货业协会4.中华人民共和国证券投资基金业协会5.中华人民共和国保险业协会6.中华人民共和国银行间市场交易商协会第4章 银行体系第一节 银行来源与发展一、商业银行产生与发展二、中央银行产生与发展中央银行是从当代商业银行中分离出来逐渐演变而成，产生因素如下。1. 集中统一银行券发行需要2.统一票据互换及清算需要3.“最后贷款人”需要4.对金融业统一管理需要第二节 银行业分类与职能一、中央银行1.中央银行概述中央银行是代表政府干预经济、管理金融特殊金融机构。国内中央银行是中华人民共和国人民银行，成立于1948年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策机构。2.中央银行职能中央银行业务活动具备不以营利为目、不经营普通银行业务、在制定和执行国家货币方针政策时具备相对独立性等特性。其职能重要有：（1）中央银行是“发行银行”（2）中央银行是银行银行（3）中央银行是政府银行二、政策性银行政策性银行重要是指那些多由政府创立、参股或担保，不以赚钱为目，专门为贯彻并配合政府社会经济政策或意图，在特定业务领域内，从事政策性融资活动，协助政府发展经济，进行宏观经济管理金融机构。1.政策性银行职能（1）经济调控职能（2）政策导向职能（3）补充性职能（4）金融服务职能2.政策性银行机构1994年，国内组建了三家政策性银行，即国家开发银行、中华人民共和国进出口银行、中华人民共和国农业发展银行，均直属国务院领导。三、商业银行国内商业银行是以办理存贷款和转账结算为重要业务，以营利为重要经营目的，经营货币金融公司。国内商业银行法规定，商业银行以“安全性、流动性、效益性”为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。1.商业银行职能（1）充当信用中介（最基本职能）（2）充当支付中介（3）信用创造功能（4）金融服务2.商业银行机构（1）大型商业银行国内大型商业银行涉及：中华人民共和国工商银行股份有限公司、中华人民共和国农业银行股份有限公司、中华人民共和国银行股份有限公司、中华人民共和国建设银行股份有限公司、交通银行股份有限公司。（2）全国性股份制商业银行当前全国性股份制商业银行涉及招商银行、中信银行、中华人民共和国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中华人民共和国民生银行、广发银行、兴业银行、平安银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行等12家。（3）都市商业银行（4）农村中小金融机构国内农村中小金融机构重要涉及农村信用社、农村商业银行、农村合伙银行和村镇银行。（5）中华人民共和国邮政储蓄银行（6）外资银行四、非银行金融机构1.金融资产管理公司国际上广义理解金融资产管理公司（AMC），是指由国家出面专门设立以解决银行不良资产为使命金融机构，具备特定使命以及较为宽泛业务范畴。国内于1999年成立了中华人民共和国华融资产管理公司、中华人民共和国长城资产管理公司、中华人民共和国东方资产管理公司和中华人民共和国信达资产管理公司，分别收购、管理和处置工行、农行、中行、建行四大国有商业银行和国家开发银行某些不良资产。2.公司集团财务公司公司集团财务公司简称财务公司，是指以加强公司集团资金集中管理和提高公司集团资金使用效率为目，为公司集团成员单位提供财务管理服务非银行金融机构。财务公司重要是为集团内部成员单位提供财务管理服务。3.信托投资公司信托投资公司是依法设立、重要经营信托业务金融机构。信托业务是指信托投资公司以营业和收取报酬为目，以受托人身份承诺信托和解决信托事务经营行为。4.金融租赁公司金融租赁公司是以资金融通为目，以租赁业务为载体非银行金融机构。在国内，金融租赁公司特指由中华人民共和国银行业监督管理委员会批准设立、以经营融资租赁业务为主非银行金融机构。5.汽车金融公司汽车金融公司是指经中华人民共和国银行业监督管理委员会批准设立为中华人民共和国境内汽车购买者及销售者提供金融服务非银行金融机构。6.货币经纪公司货币经纪公司是指经批准在中华人民共和国境内设立，通过电子技术或其她手段，专门从事增进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金非银行金融机构。7.消费金融公司消费金融公司是指经中华人民共和国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内设立，不吸取公众存款，以小额、分散为原则，为中华人民共和国境内居民个人提供以消费为目贷款非银行金融机构。8.贷款公司8月，银监会发布并施行贷款公司管理规定，根据该规定，贷款公司是经中华人民共和国银行业监督管理委员会根据关于法律、法规批准，由境内商业银行或农村合伙银行在农村地区设立专门为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务非银行金融机构。贷款公司是由境内商业银行或农村合伙银行全额出资有限责任公司。第5章 负债业务第一节 存款业务国内商业银行存款涉及人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。外币存款分为个人外汇存款和机构外汇存款。一、个人存款业务1.活期存款（1）计息金额存款计息起点为元，元如下角分不计利息。利息金额算至分位，分如下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，共计利息后分如下四舍五入。（2）计息时间从9月21日起，国内对活期存款实行按季度结息，每季度末月20日为结息日，次日付息（3）计息方式告知中提供了两种计息方式选取：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。上述6种存款详细采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选取银行，不能选取计息方式。人民币存款计息通用公式：利息=本金实际天数日利率人民币存款利率换算公式：日利率（）=年利率（%）360；月利率（）=年利率（%）122.定期存款定期存款是个人事先商定偿还期存款，其利率视期限长短而定。依照不同存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存整取最为常用，是定期存款典型代表。（1）存款利率。（2）到期支取定期存款计息。（3）逾期支取定期存款计息。（4）提前支取定期存款计息。（5）存期内遇有利率调节。3.其她种类储蓄存款（1）定活两便存款（2）个人告知存款（3）教诲储蓄存款（4）保证金存款二、单位存款业务按存款支取方式不同，单位存款普通分为单位活期存款、单位定期存款、单位告知存款、单位协定存款和保证金存款等。1.单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，涉及基本存款账户、普通存款账户、专用存款账户和暂时存款账户。2.单位定期存款单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理商定期限、整笔存入，到期一次性支取本息存款类型。3.单位告知存款单位告知存款是指单位类客户在存入款项时不商定存期，支取时需提前告知商业银行，并商定支取存款日期和金额方能支取存款类型。无论实际存期多长，按存款人提前告知期限长短，可再分为一天告知存款和七天告知存款两个品种。4.单位协定存款单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行订立合同形式商定合同期限、拟定结算账户需要保存基本存款额度，对超过基本存款额度存款按中华人民共和国人民银行规定上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息存款类型。5.保证金存款保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具备结算功能信用工具，或提供资金融通后按约履行有关义务，而与其商定将一定数量资金存入特定账户所形成存款类别。单位保证金存款按照保证金担保对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。三、人民币同业存款同业存款，也称同业存储，全称是同业及其她金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合伙等需要，由其她金融机构存储于商业银行款项。同业存储属于商业银行负债业务，与此相相应概念是存储同业，即存储在其她商业银行款项，属于商业银行资产业务。四、外币存款业务1.外币存款业务币种国内银行开办外币存款业务币种重要有9 种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。2.外币存款业务分类及特点外汇存款涉及外汇储蓄存款（即个人外汇存款） 和单位外汇存款。其中，个人外汇账户按主体类别区别为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区别为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。单位外汇存款分为单位经常项目外汇账户及单位资本项目外汇账户。3.个人外汇买卖业务个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇原则。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定钞变汇手续费。现汇买入价和现钞买入价往往不同，由于现钞管理成本更高，因此银行钞买价比汇买价要低。4.人民币存款业务与外币存款业务异同不同点：存款币种不同；详细管理方式不同。相似点：都是存款人将资金存入银行信用行为；都可按存期期限分为活期存款和定期存款；都可按客户类型分为个人存款和单位存款。第二节 非存款业务非存款业务重要指商业银行借款业务。1.同业拆借国内同业拆借是指经中华人民共和国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（如下简称同业拆借市场）金融机构之间，通过全国统一同业拆借网络进行无担保资金融通行为。同业拆借具备期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借市场上利率是货币市场最重要基准利率之一。2.债券回购债券回购是商业银行短期借款重要方式，涉及质押式回购与买断式回购两种。3.向中央银行借款商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。4.金融债券金融债券是商业银行在金融市场上发行、按商定还本付息有价证券国内商业银行所发行金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易。第6章资产业务第一节 贷款业务一、贷款业务品种1.概述贷款是指经批准可以经营贷款业务金融机构对借款人提供并按商定利率和期限还本付息货币资金，是银行最重要资产，是银行最重要资金运用。贷款业务按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。2. 个人贷款业务个人贷款是指贷款人向符合条件自然人发放用于个人消费、生产经营等用途本外币贷款。个人贷款重要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。个人贷款业务还款方式普通涉及等额本息及等额本金两种。3. 公司贷款业务公司贷款又称公司贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放贷款，重要涉及流动资金贷款、固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资、票据贴现等。（1）流动资金贷款流动资金贷款是为了弥补公司流动资产循环中所浮现钞票缺口，满足公司在生产经营过程中暂时性、季节性流动资金需求，或者公司在生产经营过程中长期平均占用流动资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放贷款。流动资金贷款按期限可分为暂时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。（2）固定资产贷款固定资产贷款也称为项目贷款，是为弥补公司固定资产循环中所浮现钞票缺口，用于公司新建、扩建、改造、购买固定资产投资项目贷款。按照用途划分，固定资产贷款普通涉及如下四类：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。（3）并购贷款并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其她企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放贷款。（4）房地产贷款房地产贷款是指与房产或地产开发、经营、消费活动关于贷款，重要涉及房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。