我国铁路运输企业的绩效评价.pdf

劣臻)户一硕士学位论文我国铁路运输企业的绩效评价R e s e a r c ho nt h eP e r f o r m a n c eM e a s u r e m e n to fC h i n a sR a i l w a yT r a n s p o r tE n t e r p r i s e s作者：郗志芳导师：龚玉荣北京交通大学2 0 1 0 年7 月18 17 8 8 2学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。(保密的学位论文在解密后适用本授权说明)学位论文作者签名：钟慧芎签字日期矽年7 月了日一名：多易移签字日期：7 夕年7J l 夕E t。中图分类号：U D C：学校代码：1 0 0 0 4密级：公开北京交通大学硕士学位论文我国铁路运输企业的绩效评价R e s e a r c ho nt h eP e r f o r m a n c eM e a s u r e m e n to fC h i n a sR a i l w a yT r a n s p o r tE n t e r p r i s e s作者姓名：郗志芳导师姓名：龚玉荣学位类别：经济学学科专业：统计学学号：0 8 1 2 0 6 6 7职称：副教授学位级别：硕士研究方向：企业经济与管理决策定量分析北京交通大学2 0 1 0 年7 月致谢本论文的工作是在我的导师龚玉荣教授的悉心指导下完成的，龚玉荣教授严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢两年来龚玉荣老师对我的关心和指导。龚玉荣教授悉心指导我们完成了科研工作，在学习上和生活上都给予了我很大的关心和帮助，在此向龚玉荣老师表示衷心的谢意。龚玉荣教授对于我的科研工作和论文都提出了许多的宝贵意见，在此表示衷心的感谢。在撰写论文期间，赵冬旭、余璇等同学对我论文中的研究工作给予了热情帮助，在此向他们表达我的感激之情。另外也感谢家人，他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。北京交通大学硕士论文中文摘要中文摘要摘要：我国铁路运输企业不仅是国家运输经济的主体，也是政府政治服务的媒介。建国以来，铁路已经成为我国重要的基础设施，在经济和社会发展中起着不可替代的作用。近些年来，我国铁路运输业发展迅速，但仍不能满足经济和社会发展对运输的需求。面对竞争日趋激烈的运输市场，除增加铁路建设投入外，铁路运输企业必须发现自身的缺陷，找到改进的方向，不断加强自身管理，承担社会责任，提高资源配置效率，增强市场竞争力。基于这样的现实需要，本文对我国铁路运输企业的绩效进行了评价。从企业性和社会性两个角度出发，运用D E A 和I n v e r t e dD E A 方法，分别对企业的相对效率性和非效率性进行分析，对我国1 8 个铁路局(公司)的绩效进行了定级排序。研究结果表明，我国1 8 个铁路局(公司)之间的企业性和社会性存在较大差异；大部分铁路局(公司)的企业性和社会性相对水平比较一致，如太原局、济南局、广铁集团等，但也有例外的几个铁路局，如上海局、乌鲁木齐局等。通过对铁路运输企业客观全面的研究，指出了其改进方向和理论上可以改进的数值，并提出了相关的改进建议，具有一定的经济意义和社会意义。关键词：铁路运输企业；效率性；非效率性：D E A；I n v e r t e dD E A分类号：北京交通大学硕士论文A B S T R A C TA B S T R A C T：C h i n a Sr a i l w a yt r a n s p o r te n t e r p r i s e sa r en o to n l yt h em a i nc o n s t i t u e n to ft h en a t i o n a lt r a n s p o r t a t i o ne c o n o m y,b u ta l s ot h em e d i u mf o rg o v e r n m e n t Sp o l i t i c a ls e r v i c e R a i l w a yh a sa l r e a d yb e c o m eo u rc o u n t r y Si m p o r t a n ti n f i“a s t r u c t u r ea n dp l a y e da ni r r e p l a c e a b l er o l ei nt h ed e v e l o p m e n to ft h ee c o n o m ya n ds o c i e t ys i n c et h ef o u n d i n go ft h en a t i o n I nr e c e n ty e a r s，t h er a i l w a yt r a n s p o r ti n d u s t r yh a sd e v e l o p e dr a p i d l y,b u ts t i l lc a l l tm e e tt h et r a n s p o r td e m a n do ft h ee c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n t F a c i n gt h ei n c r e a s i n g l yf i e r c ec o m p e t i t i o ni nt h et r a n s p o r tm a r k e t,r a i l w a yt r a n s p o r te n t e r p r i s e sm u s tf i n dt h e i rf l a wa n dt h ed i r e c t i o no fi m p r o v e m e n t,s t r e n g t h e nt h em a n a g e m e n t,u n d e r t a k et h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y,r a i s et h ee f f i c i e n c yo fr e s o u r c ed i s t r i b u t i o na n de n h a n c em a r k e tc o m p e t i t i v e n e s s B a s e do nt h e a c t u a ln e e d，t h i sp a p e rd o e st h er e s e a r c ho nt h ep e r f o r m a n c em e a s u r e m e n to fC h i n a Sr a i l w a yt r a n s p o r te n t e r p r i s e s B ya n a l y z i n gt h ee f f i c i e n c ya n dn o n-e f f i c i e n c yo ft h ee n t e r p r i s e sb yt h eu s eo fD E Aa n dI n v e r t e dD E Af r o mt h ev i e wo fe n t e r p r i s e sa n ds o c i e t y,w ee v a l u a t et h ep e r f o r m a n c eo fC h i n a S18r a i l w a yt r a n s p o r te n t e r p r i s e s T h er e s u l t ss h o wt h a tt h e r ea r ed i f f e r e n c e sa m o n gt h e18r a i l w a yt r a n s p o r te n t e r p r i s e sf r o mt h ev i e wo fe n t e r p r i s e sa n ds o c i e t y,a n dm o s te n t e r p r i s e sh a v ec o n c e r t e da c t i o ni nt h e i re c o n o m i ca n ds o c i a lp e r f o r m a n c e,s u c ha sT a i y u a nr a i l w a yb u r e a u,J i n a nr a i l w a yb u r e a u,G u a n g t i er a i l w a yc o m p a n ye t c，b u tt h e r ea r es o m ee x c e p t i o n s，s u c ha sS h a n g h a ir a i l w a yb u r e a u，W u l u m u q ir a i l w a yb u r e a ue t c A c c o r d i n gt ot h ee m p i r i c a la n a l y s i s，w eg e tt h ed i r e c t i o na n ds o m es u g g e s t i o n sf o rr a i l w a yt r a n s p o r te n t e r p r i s e s i m p r o v e m e n tw h i c hh a sc e r t a i ne c o n o m i ca n ds o c i a ls i g n i f i c a n c e K E Y W O R D S：R a i l w a yT r a n s p o r tE n t e r p r i s e；E f f i c i e n c BN o n-e f f i c i e n c y；D E A；I n v e r t e dD E AC l。A S S N 0：北京交通大学硕士论文目录目录中文摘要。i iA B S T R A C T i i ilj；I 言11 1 研究背景和意义11 2 本文的研究内容21 3 本文的研究方法31 4 本文的创新点32 文献综述及相关理论介绍42 1 企业绩效评价研究综述42 1 1 国外研究综述。42 1 2 国内研究综述k 52 2 绩效评价方法介绍：_ 62 3 数据包络分析(D E A)介绍72 3 1D E A 方法的思想和原理。72 3 2D E A 的模型介绍一82 3 3D E A 方法的应用一1 42 4 反转数据包络分析(I n v e r t e dD E A)介绍1 53 铁路运输企业概况183 1 铁路运输业概况183 1 2 铁路运输业的发展1 83 1 2 我国铁路运输业的现状193 1 3 我国铁路运输业面临机遇和挑战k 2 03 2 我国铁路运输企业概况2 13 2 1 我国铁路运输企业的管理体制2 l3 2 2 我国铁路运输企业的特点2 23 3 铁路运输企业绩效评价研究综述。2 33 3 1 国内外学者的研究2 33 3 2D E A 和I n v e r t e dD E A 方法对铁路企业评价的适用性2 53 4 综述小结2 64 我国铁路运输企业绩效评价的研究设计2 8北京交通大学硕士论文目录4 1 决策单元(D M U)的选择。2 84 2 指标体系的构建2 84 2 1 指标选取原则2 84 2 2 本文指标的选取。2 94 3 数据资料的收集一314 4 实证模型的选择3 25 实证结果及分析3 45 1D E A 模型的建立与求解3 45 2I n v e r t e dD E A 模型的建立与求解。3 65 3 评价结果分析。3 85 3 1 我国铁路运输企业绩效的整体分析3 85 3 2 各铁路局(公司)的理论改进4 25 3 3 各铁路局(公司)运营绩效的差异分析以太原铁路局和青藏铁路公司为例4 55 3 4 改进我国铁路运输企业绩效的建议4 66 总结一4 8参考文献5 0独创性声明5 2学位论文数据集5 3V北京交通大学硕士论文引言1 1 研究背景和意义1 引言“要想富，先修路。交通运输行业是经济和社会发展过程中的基础行业之一。交通运输和社会经济的发展相辅相成。为了取得经济的快速增长，运输方面的基础条件必须得到保证。基于此，交通运输行业的发展受到了全世界的重视。铁路是国家的重要基础设施和大众化的交通工具，具有能耗低、污染小、运力大、占地小、安全性好等特点，在多方面优于其他运输方式，在经济建设和发展中具有举足轻重的作用。铁路的发展促进了国家的经济发展。作为经济水平最高的国家，美国现铁路拥有数和运营公里数均为世界第一，是世界铁路最发达的国家之一。在日本，由于特殊的地理环境，铁路在交通运输发展过程中起着非常重要的作用，很大程度上促进了宏观经济的健康发展。作为世界工业化改革的发源地和第一条铁路的诞生地，英国一直非常重视铁路运输的发展。在英国，铁路是受到鼓励和扶持的交通运输方式。在经过铁路改革后，欧盟各国的国家投资得到了提高，企业活力得到了增强。我国建国以来，铁路作为国民经济的大动脉，是通往各地区的“输血管，是拉动经济发展的“火车头，已经成为国民经济发展中非常重要的基础设施和交通工具，在我国经济和社会发展中起着不可替代的作用。近些年来，我国铁路事业发展迅速。2 0 0 9 年全国铁路旅客发送量完成1 5 2 5 亿人，同比增长4 3，货物发送量完成3 3 2 亿吨，同比增长1 9，客货运量均创历史新高。截至2 0 0 9 年底，我国铁路营业里程达8 6 万公里，跃居世界第二位。但是从另一个角度来看，我国铁路事业的发展是处于严重滞后状态的。改革开放以来到2 0 0 8 年间，我国G D P 年均增速为9 4，社会货运需求增长1 0 6 倍、客运需求增长1 1 5 倍，而我国铁路已经不能满足经济社会发展对运输的需求，铁路的发展远落后于公路等其他运输方式的发展。在国民经济快速发展过程中，铁路运输行业的相对滞后已经成为亟待解决的问题。这一问题的解决途径，除了增加铁路建设外，激励铁路资源的合理分配，提高现有线路以及铁路运输企业的相对绩效，加强各铁路单位的管理也是迫在眉睫。2 0 0 5 年3 月1 8 日，我国铁路管理进行了一次重大改革。撤销了1 0 个铁路局北京交通大学硕士论文引言下属的4 1 个铁路分局，铁路局(公司)数由原来的1 5 个改为1 8 个。为了明确发展方向，更好的促进我国铁路事业的发展，提高铁路资源的分配效率，更有效的利用现有资源，对我国现有的1 8 个铁路局(公司)的相对绩效进行分析研究和评价是非常必要的。基于以上情况，本文拟对我国现有的铁路局(公司)的相对绩效进行评价，提出相关的改进建议，具有一定的社会意义和经济意义。1 2 本文的研究内容在我国，铁路运输企业具有独特的地位和作用，不仅具有企业性，同时还具有社会性。本文将从我国铁路运输企业的企业性和社会性两个角度出发，分别对各企业的相对效率和相对非效率情况进行评价研究，综合分析铁路运输企业的运营效率，以期找出相对无效的企业无效的原因，从理论上指出改进的方向和数值，并以太原铁路局和青藏铁路局为例，结合我国铁路运输企业的实际情况，提出改进的建议。具体研究内容框架如下：第一部分是引言(第一章)。包括研究背景和意义、本文的研究内容、研究方法和本文研究的创新点这几个方面；第二部分是文献综述和相关理论(第二章)。包括对国内外企业绩效评价研究的综述、绩效评价方法的介绍、D E A 和I n v c a t c x tD E A 方法的具体介绍；第三部分是铁路运输企业概况部分(第三章)。包括铁路运输行业的概况、我国铁路运输企业的概况、对铁路运输企业的研究综述以及本文拟选用的模型对铁路运输企业适用性的探讨；第四部分是实证研究部分(第四章、第五章)。其中，在第四章中主要是介绍了研究设计中需要考虑的一些问题，包括决策单元的选择、指标体系的构建、本文数据资料的收集以及实证模型的选择这几方面；第五章主要是建立在第四章的基础上，通过建立模型和求解，对结果进行分析评价，并结合我国铁路运输企业的实际情况提出改进的建议；第五部分是对本文的总结(第六章)。总结前文中的研究结论，并指出本文需要进一步深入研究的问题。2北京交通大学硕士论文引言1 3 本文的研究方法铁路运输业有着多投入多产出的复杂特性，同时，在对我国铁路运输企业进行评价时，需要同时考虑其企业性和社会性。通过对现有企业绩效评价方法的总结，本文拟分别从铁路运输企业的企业性和社会性两个角度出发进行评价。其中，在相对企业性评价时使用D E A 方法，相对社会性评价时使用I n v e r t e dD E A 方法。在理论评价后结合我国铁路运输企业的实际情况进行分析，使得结论能够更加全面和客观。本文在实证分析过程中将采取定性分析和定量分析相结合、理论分析和经验分析相结合的方法。在研究过程中，本文采用了一些定量的分析，运用D E A 和I n v e r t e dD E A 模型对我国铁路运输企业的相关数据进行分析，得出了理论上可以改进的数值，也定性的提出了改进的方向，同时结合我国铁路运输企业的具体情况以及经验研究，定性的给出了一些建议。1 4 本文的创新点本文的创新点主要体现在以下几点：(1)研究内容上的创新。本文选取了我国1 8 个铁路局(公司)2 0 0 8 年的投入、产出指标，并同时考虑了其企业性和社会性两个方面。这在以往的研究中是不多见的。现有的研究多数是对整个铁路运输行业的发展效率进行评价，针对各铁路企业的具体情况进行的研究相对较少。在对铁路运输行业的效率评价时，大多是仅从企业性的角度来进行的，侧重点主要在企业的经济性方面，而缺乏从社会性的角度进行的评价。(2)研究方法上的创新。本文将I n v e r t e dD E A 模型应用到研究过程中，对铁路运输企业的非效率性进行评价，同时与D E A 的评价结果相结合，能够更加全面客观的反映铁路运输企业的相对绩效。3北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍2 文献综述及相关理论介绍2 1 企业绩效评价研究综述2 1 1 国外研究综述绩效评价的思想产生历史久远。最早的较为系统的绩效评价体系可追溯到1 4世纪的复式记账。这种方法较此前的单式流水记账，能够更好的反映经济活动的来龙去脉并为单独评价各项活动提供了可能。但由于1 9 世纪以前的企业规模都不大，所以评价意义也不大，主要处于观察阶段。企业绩效评价体系是随着经济和社会的发展而建立和发展起来的。总体来讲，西方企业绩效评价的发展大致经历了三个阶段：成本绩效评价阶段、财务绩效评价阶段、综合绩效评价阶段。(1)成本绩效评价阶段1 9 世纪工业革命之后，资本主义进一步发展，企业规模扩大，标准成本绩效评价体系营运而生。1 9 1 1 年，美国会计工作者哈瑞在泰勒的科学管理理论基础上设计了最早的标准成本制度。该制度着重于标准成本的核算和成本差异的分析，将事后被动反馈转变为事前预算和事中控制，实现了全面的成本控制，大大提高了企业的管理水平和生产效率。设计合理的标准成本、监控标准成本的执行以及分析结果的差异是这一时期企业绩效评价的主要工作。(2)财务绩效评价阶段1 9 世纪末2 0 世纪初，西方国家对企业绩效评价的研究逐步深入。1 9 2 8 年，美国学者亚历山大沃尔(A l e x a n d e r W o l e)出版的信用晴雨表研究和财务报表比率分析中提出了信用能力指数的概念。他选择了流动比率、自有资本比率、固定资产比率、应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、自有资本周转率七个财务比率指标对企业信用进行评价，即闻名的沃尔比重评分体系，通过对所选的财务比率给定一个权重，评出企业财务状况的综合得分。虽然此方法最初是用作企业信用评定，但使企业绩效评价进入了财务绩效评价的阶段，为企业绩效评价开辟了新思路。1 9 7 1 年，麦尔尼斯(M e l n n e s)在跨国公司财务控制系统实证调查一文中，对3 0 家美国跨国公司的业绩进行评价分析后，强调最常用的业绩评价指标应该为投资报酬率，其次为预算比较和历史比较。泊森(P e r s e n)与莱西格(L e z z i g)通过对4北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍4 0 0 家跨国公司1 9 7 9 年经营状况的问卷调查分析发现，企业采用的业绩评价指标主要是销售利润率、每股收益(E P S)、现金流量和内部收益率(眦己)等。在此期间，被引入企业绩效评价的指标还包括纳德森布朗(D o n a l d s o nB r o w n，1 9 6 0)的杜邦分析体系投资报酬率(R O I)指标；霍尔麦尔尼斯(M e l n n e s，1 9 7 1)的净资产回报率(R O N A)指标；帕森(P e r s e n，1 9 7 9)的每股收益、现金流量和内部报酬率(冰)等财务指标。(3)综合绩效评价阶段2 0 世纪8 0 年代，以米勒(M i l l e r J G，1 9 8 2)首次将非财务指标引入到企业绩效评价体系为标志，企业在关注短期利益的同时，也开始关注长期发展，逐步形成了财务指标和非财务指标相结合的综合绩效评价体系。特别是2 0 世纪9 0 年代以来，世界经济一体化和信息时代的来临改变了企业的生存环境，以财务绩效评价为主流的评价体系已经不能适应现代企业的要求，需要进行革命性变革(N e e l yA，1 9 9 9)。R o b e r tG E c c l e s(1 9 9 1)指出新的发展战略与竞争现实，需要新的测评指标。现阶段绩效评价的特点是主要通过一些综合的指标对企业进行评价，短期绩效和长期绩效相结合，同时考虑企业静态的指标体系和动态的指标体系。2 1 2 国内研究综述从总体来看，在我国，企业绩效评价是国家对企业进行有效监督管理的方法之一。所以，企业绩效评价的指标和方式与国家宏观经济政策的主导思想相关。我国曾先后制定实施过三个企业绩效评价指标体系：一是1 9 9 3 年财政部出台的企业财务通则所设计的财务绩效评价体系，此体系主要从偿债能力、营运能力及获利能力三方面进行评价，主要由资产负债率、流动比率、速动比率、存货周转率、资本金利润率、销售利税率、成本费用率等指标组成；二是1 9 9 5 年财政部制定的企业经济效益评价指标体系(试行)，主要由销售利润率、总资产报酬率、资本收益率、资本报酬增值率、资产负债率、流动比率(或速动比率)、应收账款周转率、存货周转率、社会贡献率、社会积累率十项指标组成；三是1 9 9 9年由财政部等四部委联合颁布的国有资本金效绩评价规则，由基本指标、修正指标和专家评议等共3 2 项组成，重点评价企业资本效益状况、资产经营状况、偿债能力状况和发展能力状况四项内容。从时期上来看，大致可以将我国企业绩效评价体系的发展划分为三个阶段：计划经济时期的绩效评价、计划经济向市场经济转化时期的绩效评价、市场经济体制时期的绩效评价。5北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍2 2 绩效评价方法介绍目前企业绩效评价的方法主要有杜邦财务分析体系、经济增加值(E V A)和平衡计分卡(B S C)等评价方法。而作为一种评价方法，数据包络分析(D E A)也常被用于企业绩效评价。(1)杜邦财务分析体系杜邦财务分析体系能够对企业财务状况进行综合分析，通过杜邦财务分析体系，可以把不同种类的财务指标联系起来，对核心指标的变动进行分析，直观的反映企业的财务状况，提高对财务报表的分析效率。采用杜邦财务分析体系时，由于是从大量财务指标中选出最具代表性的指标然后层层分解，不仅方便了高层管理者分析指标变动而且方便了不具备专业知识的小股东等信息使用者。杜邦财务分析体系的缺陷在于其考虑的指标范围有些片面，仅仅局限在财务指标范围内，没有考虑非财务指标对企业至关重要的影响，而有些非财务指标方面的微小变动很有可能会导致财务指标很大的变动，财务体系在一定程度上是依赖于非财务体系的，同时，该体系还忽视了权益资本成本，具有明显的短期性。(2)经济增加值(E V A)E V A(E c o n o m i cV a l u eA d d e d)是美国S t e mS t e w a r t 咨询公司于1 9 8 2 年创立的。它是一定时期内企业税后经营利润与全部投入资本间的差额。E V A 不仅对债务资本计算成本，而且对权益资本也计算成本。E V A 考虑到了权益资本的机会成本，其计算表明净利润实际是所有者应该取得的最低投资机会成本和经营者创造的增值收益两部分之和，增值收益才是企业真正的财富。它量化了企业能够提供给投资者的增值收益，企业E V A 的持续增长意味着企业市场价值和股东财富的不断增加。E V A 的缺陷在于对非财务指标不够重视，所选取的指标是财务指标，易受折旧的影响，不能解释企业的内在成长机会，而且无法考虑企业以外的利益相关者的利益；只关注企业的有形资产、可辨认资产，忽视了无形资产、智力资本等，无法避免管理者的短期行为及其操纵行为。(3)平衡记分卡(B S C)B S C(B a l a n c e dS c o r eC a r d)是由哈佛商学院教授罗伯特S 卡普兰(R o b e r tS-K a p l a n)和复兴全球战略集团总裁大卫P 诺顿(D a v i dP N o r t o n)于1 9 9 2 年提出的。它是一个综合评价企业长期战略目标的评价系统，由财务、客户、内部业务流程、学习和成长方面四个维度组成。B S C 以信息为基础，系统考虑企业业绩驱动因素，从多维度评价企业绩效，它既强调对财务指标的考核，也注重对非财务指标的评6北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍价，根据制定的企业战略，选取适当的指标并赋予其不同的权重，构建一套完整的评价体系。B S C 的不足之处是它是一种综合的全面评价方法，需要健全的信息系统支持，同时，因为指标覆盖面较大，难以突出重点指标，不便于指导企业战略实施和决策的迅速制定，而且对风险的重视不够，没有加强对风险的管理。(4)数据包络分析(D E A)1 9 7 8 年，美国T a x a s 大学著名运筹学家A C h a m e s 教授、W W C o o p e r 教授和E R h o d e s 教授将经济学家F a r r e l l 于1 9 5 7 年对于单输出单输入的有效性度量方法推广到多输出多输入，首先提出了数据包络分析(D a t eE n v e l o p m e n t A n a l y s i s，D E A)的第一个模型2 R 模型。D E A 模型及其拓展的主要形式包括C C R 和B C C模型，模型的改进和延伸包括置信域模型，锥型比率模型等。D E A 的基本思路是把每一个被评价单元作为一个决策单元(D M U)，通过对其投入和产出比率的综合”分析，得出每个D M U 综合效率的数量指标，据此将各决策单元定级排序，确定有效的决策单元，并指出其他决策单元非有效的原因及其改进方向，为决策者提供管理决策信息。D E A 方法的优点在于它可以用来评价多投入多产出决策单元的相对有效性问题。输入输出变量无需量纲统一，也无需确定输入输出变量之间的关系。它可以将非量化指标综合到模型里面来考虑，根据观察到的数据对其赋予权重，并给予评价，避免了人为确定权重的主观性。D E A 方法结构简单，使用方便，随着有关理论研究的不断深入，在实际中被广泛应用，诸如被应用到技术创新、资源配置、金融投资等各个领域，特别是对非单纯盈利的公共服务部门，如学校、医院等。D E A 方法现已成为管理科学、系统工程和决策分析、评价技术等领域一种重要而有效的分析工具和手段。应用D E A 方法评价部门的相对有效性，是其他方法所不能取代的。当然，D E A 方法也有其缺点。在应用D E A 模型时，决策单元个数必须是输入输出变量总数的两倍以上、输入输出变量需要严格非负，而且D E A 方法评价的是相对有效性，而非绝对有效性。2 3 数据包络分析(D E A)介绍2 3 1D E A 方法的思想和原理在人们的生产活动和社会生活中，经常需要对同类型单位(称为决策单元，7北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍d e c i s i o nm a k i n gu n i t s，D M U)的相对优劣进行评价。所谓同类型即具有相同的目标和任务、相同的外部环境、相同的输入和输出指标。当然，在外界环境和内部结构变化不大的情况下，同一个D M U 的不同时段也可以看作是同类型的D M U。在评价各D M U 时，评价的依据是其“输入数据和“输出 数据。输入指标(也称投入指标)是决策单元在社会、经济、管理活动中需要耗费的经济量；输出指标(也称产出指标)是决策单元在某种投入要素组合下，表明经济活动产出成效的经济量。这种评价是建立在相互比较的基础上的，因此评价的是单位的相对有效性；每个D M U 的有效性在很大程度上依赖于输入与输出的比。D E A 是著名的C h a m e s 等学者以“相对效率概念为基础，根据多指标投入和多指标产出对相同类型的单位(部门)进行相对有效性或效益评价的一种系统分析方法。它应用数学规划模型计算比较决策单元的相对效率，对评价对象做出评价。”D E A 的通常应用是对一组给定的决策单元，选定一组输入、输出的评价指标，计算所关心的特定决策单元的有效性系数，以此来评价决策单元的优劣，即被评价单元相对于给定的那组决策单元的相对有效性。也就是说，通过输入和输出数据的综合分析，D E A 可以计算出每个D M U 综合效率的数量指标。据此将各决策单元定级排队，确定有效的决策单元，并可给出其他决策单元非有效的原因和程度。D E A 特别适用于具有多输入多输出的复杂系统，主要体现在以下几点t(1)D E A 以决策单元各输入输出的权重为变量，从最有利于决策单元的角度进行评价，从而避免了确定各指标的权重：(2)假定每个输入都关联到一个或多个输出，而且输出输入之间确实存在某种关系，使用D E A 方法则不必确定这种关系的显示表达式。D E A 最突出的优点是无须任何权重假设，每一输入输出的权重不是根据评价者的主观认定，而是由决策单元的实际数据求得的最优权重。因此，D E A 方法排除了很多主观因素，具有很强的客观性。它是理论上处理多目标决策问题的非常完备的方法，更是经济理论中估计具有多个输入和多个输出的生产前沿面、评价决策单元相对有效性的有力工具。2 3 2D E A 的模型介绍(1)D E A 的基本模型C 2 R 模型C 2 R 模型是D E A 的第一个模型，也是D E A 最基本的模型。假设现在有n 个D M U，每个D M U 有m 种“输入，以及S 种“输出，如下8北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍图所示：投入产出li,1 1；曩q图2 1D E A 模型不意图其中嘞=第J 个决策单元对第i 种输入的投入量，毛 O；Y o=第J 个决策单元对第r 种输出的产出量，Y 一 O；M=对第i 种输入的一种度量(或称“权)，y，0；U=对第r 种输出的一种度量(或称“权”)，；rU0(嘞、Y 疗为已知的数据，坼、U，为变量)，对应于一组权数1，=(V l，V。)7，U=(“l，U s)7(2 一1)每个决策单元都有对应的效率评价指数蚱Y 口乃=号一，j=1，2，n(2 2)坼嘞忙l我们总可以找到适当的权重系数v 和U，使其满足h l，j=l，2，1 1、现在，对第j o 个决策单元进行效率评价(1 j o n)，一般来说，h，。越大，表明第J o 个决策单元能够用相对较少的投入得到相对较多的产出。这样，如果我们要对第j o 个决策单元进行评价，看其在这n 个D M U 中相对来说是不是最优的，即尽可能的变化权重时，h，的最大值是多少。所以，以权重系数v 和U 为变量，以j o 个决策单元的效率指数为目标，以所有的决策单元的效率指数为约束，形成了如下的最优化模型，即D E A 的基本模型C 2 尺模型：9一一；m；m北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍厂甜，fm a x =二Iu I一刚巧1s t 号一l，J=l，2，n(2 3)lv i 嘞l瑚I，=(h，)7”=(“l，)r其中V 0 表示对i-I，2，m，v i O，并且至少存在某i o(1 i o m)，满足、o；对于U 0 的情况也类似。上述问题是一个分式规划问题，使用C h a r n e s C o o p e r 变换，将其化为一个等价的线性规划问题。令lt=F 一，W=t P，I I=m1，1 而司通过变换得以F 线性规划模型：fm a xh =2K(P)s t w，一r 匕o，_，=1，2，刀lW r K=lLW O,p 0该线性规划的对偶规划为：(D)m i n0s t 乃t 瓯J=l乃y y o户l乃0,j=1,2，万0 无约束通过线性规划的对偶理论，我们可以通过对偶规划来判断D M U 的相对有效性，从理论上及经济意义上进行深入分析。由线性规划对偶理论可知，(名：足)T g l(D f：置)都存在最优解，并且二者最优解相等，决策单元j o 的最优效率指数J I l 二1。1 0北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍为了利用对偶线性规划(D c：足)判别决策单元j o 的D E A 有效性，我们引进正、负偏差变量s+=(s?，s；，s；)7 E(2 7)s 一=(耳，巧99)7 E 脚(2 8)引入松弛变量s+和剩余变量s 一，将对偶线性规划(D c：詹)划为等价的等式形式，得到如下的线性规划：(D)m i n 口s t 乃乃+J+=瓯j=l矗乃y _，一J 一=y o=t乃0,j=1，2，n口无约束s+0，s 一0为了便于求解，使检验工作简化，对上式引入非阿基米德无穷小量e。非阿基米德无穷小量是一个任意正数，在实际使用中，常取1 0-e。得到的具有非阿基米德无穷小的C 2 R 模型如下：(D)m i np 一占G 一)Js t 乃_+s+=瓯j=l再乃y 厂s 一=y oJ 土l乃0,j=1,2 99 以口无约束s+o s 一0使用C 2 尺模型进行效率评价时，有如下定义和定理：若线性规划(P)的最优值J I l：=1，则称第j o 个决策单元弱D E A 有效；若线性规划(P)的解中存在w -0,0 _ 0，并且其最优值J j l =l，则称第j 0 个决策单元D E A有效；9 为D M U 的效率(0 9 1)，即投入相对于产出的有效利用程度。口反映了D M U 资源配置的合理程度：护越大，资源配置越合理：(存在性定理)至少存在一个决策单元，它是D E A 有效的；(有效性与量纲选取无关定理)决策单元的弱D E A 有效性和D E A 有效性与输入和输出量纲的选取无关；北京交通大学硕士论文文献综述及相关理论介绍(有效性与D M U 同倍“增长”无关定理)决策单元的弱D E A 有效性和D E A 有效性与决策单元对应的输入和输出的同倍“增长 无关。在利用D E A 模型进行有效性分析时，D E A 有效是D E A 理论中一个最基本的概念。D E A 有效的经济含义是以生产函数y=厂(x)为背景的。D E A 有效既是“技术有效，也是“规模有效。“技术有效一和“规模有效”分别是生产函数和生产函数规模效益不变的性质的推广。在利用D E A 方法时，可以利用生产可能集研究多输入、多输出的情况下，各个决策单元的规模收益，具体可表现为：规模收益不变、规模收益递增和规模收益递减。如果生产状态(工，y)满足Y=厂(x)，则称