审计报告模板10份(合集6篇).pdf

审计报告模板 10 份篇 1 根据中华人民共和国审计法第二十五条等规定，区审计局派出审计组于 2018 年 10 月 18 日至 12 月 14 日，对城东街道原党工委书记汤荣祥同志 2013 年 9 月至 2017 年 3 月任职期间的经济责任履行情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：一、基本情况和汤荣祥同志任职情况（一）城东街道办事处基本情况 城东街道办事处为区政府派出机构，下设“四办一所”，分别为党政综合办公室、经济发展办公室、城乡工作办公室、社会事务办公室、财政所。现有行政编制 36 人，事业编制 26人，行政附属编制 4 人，在职人员 58 人，劳务派遣人员 15 人，合同制人员 93 人，离退休人员 37 人。下辖 5 个涉农社区、9个纯社区、7 个行政村，2 个下属单位。（二）汤荣祥同志任职情况 汤荣祥同志 2013 年 9 月至 2017 年 3 月任城东街道党工委书记，任职期间主持党工委全面工作，分管人大工委、政协工委工作。二、汤荣祥任职期间履行经济责任情况 汤荣祥同志任职期间，城东街道办事处围绕各年度目标任务，强化经济发展意识，街道经济实现了平稳较快发展，各项工作有序推进，工作指标完成情况良好。1.贯彻落实经济政策，综合经济实力得到提升。坚持统筹城乡发展，加快产业转型升级，保持工业、农业、服务业经济持续攀升势头；着力税费增收，财政收入稳步增长。推进城建工作，完成智堡河东北侧周边地块等 12 个征地项目。2.强化载体平台建设，营造招商引资良好环境。城东街道办事处把招商引资、项目建设作为积蓄经济发展后劲的增长点，完善载体，强化多角度的优质服务；依托区招商平台，多渠道开展各类招商活动。任职内先后落户茂业百货、祥和老年公寓、大润发超市、茂业时代广场等项目。3.加大民生项目投入，不断促进社会事业发展。进一步加大民生保障力度，投入资金 2066.33 万元，敬老院改扩建工程全面完成并投入使用，全街道 21 个村（居）都建立了居家养老服务中心；加大农村环境整治，环境整治成效明显。三、审计发现的主要问题 本次审计发现的主要问题有：房产租金收入未缴纳相关税费；往来款长期挂账；将预算内支出转预算外；商务接待管理不规范；固定资产账实不符；收支核算不规范；直接支付资金到经办人个人账户；原始凭证不规范；以往审计发现问题未整改到位。四、审计整改情况 针对审计发现的问题，被审计单位高度重视，积极采取有效措施，整改审计发现的问题，落实审计建议，审计发现的问题已基本整改到位。审计报告模板 10 份篇 2 根据组织安排，我于 X 年 X 月至 X 年 X 月任 XXX 党(工)委书记。其间，主持 XXX 全面工作。任职 X 年多以来，在县委的坚强领导下，带领 XXX 一班人创新工作、恪尽职守、廉洁自律，正确行使权力，顺利地完成了县委交办的各项工作任务。现就本人任职期间履行经济责任情况报告如下：一、职责范围和分管工作任职以来，主持 XXX 全面工作，主要职责范围是：一领导县直机关、企事业单位党的工作，负责制定县直机关、企事业单位党的建设规划，指导各单位党的建设工作。二指导县直机关各级党组织和广大党员认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观。三指导县直各级党组织开展精神文明建设活动，做好党员干部和群众的思想政治工作。四指导县直各级党组织做好对党员的管理和党规党纪教育工作，协同有关部门做好县直各单位党员干部的教育和培训工作。五负责县直机关、企事业单位党组织的管理；按规定权限，审批县直机关、企事业单位党组织的设置和党总支、支部领导班子的组成及书记、副书记的职务任免，审批县直单位党务工作者的任免。按规定权限负责所辖部门党组织和纪检组织领导班子组成人员的管理。六指导县直机关、企事业单位党组织做好发展党员工作，负责县直机关、企事业单位入党积极分子培训及发展新党员、预备党员转正的审批工作。七指导县直机关基层党组织加强党风廉政建设，落实党风廉政建设责任制，实施对党员特别是党员领导干部的监督；协助县委组织部抓好县直各部门领导班子的思想作风建设，组织指导各单位开好领导班子民主生活会，定期了解各部门党员和群众对部门领导干部的意见，及时向县委反映县直各部门领导班子和领导干部的有关情况。八协助做好干部管理工作。协助党组（党委）管理机关党组织和群众组织的干部；配合组织、人事部门对机关行政领导干部进行考核和民主评议；对机关行政干部的任免、调动和奖惩提出意见和建议。九领导中共沂水县直机关纪律检查工作委员会的工作，开展好党风廉政建设和反腐败工作。按规定权限，查处县直各单位党员领导干部违犯党纪的案件和审批一般党员干部违犯党纪的处分。十领导县直机关人民武装部工作，抓好县直各单位（含企业人民武装部）的民兵及义务兵的征集等工作。十一领导县直机关工会工作委员会工作、县直机关共青团和妇女工作。十二完成县委和上级机关交办的其他工作任务。二、财务收支和资产负债情况任职期间，本单位财务经费来源全部由县财政拔付，主要支出项目为机关党组织建设、发展党员工作、党建示范点建设、党建培训、链长式党员教育管理平台、可视信息化平台、党建述职评议考核、“三有一创”、县委书记抓党建工作考核、第一书记到村任职、武装征兵、日常办公耗材、车改后无公车进行租车等。三公经费、工会福利经费支出符合规定要求。本单位无资产负债，没有出现挪用、滞留的情况。201X 年 X 月至 2020 年 X 月财政预算列支总金额 X万元，其中，201X 年 X 月至 201X 年 X 月财政预算金额 X 万元，支出 X 万元；三、遵守执行国家财经法律、法规、规章和规定情况任职期间，本人严格遵守执行国家财经法律、法规、规章和有关规定，不断提高自己和单位财务人员当家理财的能力，使本单位工作得到健康开展。一是抓教育，提高思想政治素质。有针对性地开展国家财经法律、法规、规章和规定的学习活动，使本人和领导班子成员及干部职工能自觉地运用*新时代中国特色社会主义思想来武装头脑、指导实践、推动工作，坚定政治信念，自觉抵制拜金主义、享乐主义等消极思想。二是抓培训，提高业务素质。我带头和鼓励领导班子成员和财务人员在职自学和开展财务业务学习，使我本人和工委人员的业务素质和管财、理财、用财的水平得到不断提高。三是强日常，规范财务资金使用管理。严格财务报账制度和会计工作规范，做到账目清楚，业务规范，在财务报账上实行“一支笔”审批制，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实性、合法性、准确性、完整性。四、重大经济决策和执行情况任职期间，我本人严格遵守各项制度和决策流程，对“三重一大”等各类重大事项决策全部严格按照流程执行。对重大工作决策，坚持先行调研，广泛征求意见，进行集体研究决定，保证了决策的民主性和科学性；对财务开支等重要事项，全面推行政务公开，以公开促廉政。任期内未发生过重大投资、对外担保和银行借款等事件。五、遵守有关廉政规定情况任职以来，从严要求自己，带头廉洁自律，认真落实上级有关党风廉政建设责任制，坚持常抓不懈，切实严格按照有关规定从自身做起，自觉学习贯彻领导干部廉洁自律等规定，自律意识不断提高，处处注意严于律已，要求大家做到的，首先带头做到做好；禁止别人做的，自己首先不做。坚持以勤廉为本，说实话、办事实、求实效，琢磨事、不琢磨人，用政治、纪律、法律来规范自己的行为，讲政治、讲原则、讲党性，常怀律已之心，反腐纠风的意识不松懈、日益增强。全面落实党员领导干部有关事项报告制度、廉政承诺等廉洁自律有关规定。始终把廉洁从政作为基本准则，常修为政之德、常思贪欲之害、常怀律己之心，以身作则、以俭为荣，堂堂正正做人，干干净净做事，清清白白做官。七、其他应当向审计组说明的情况无其他说明的问题。报告人单位职务：XXX 党(工)委书记本人签名(手写)：XXX2020 年 X 月 X 日 审计报告模板 10 份篇 3 按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划,依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见的有关规定，我局派出审计组，于 2020 年 10 月 9 日至 10 月 19 日对 XX 街道党工委书记 XXX 同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到 XXX 同志和 XX 街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：一、基本情况 XX 街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有 16 个编制，实有 16 人，其中行政编 12 个、工勤编 1 个，事业编 3 个。退休 8 人，提前离岗 2 人；内设 3 个科室。XXX 同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为 2020 年11 月至 2020 年 8 月，资产和债权、债务的变化情况系用 2020年年末数字与 2020 年 8 月末的数字相比较。XX 街道和 XXX 同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示，召开了被审计单位中层以上干部（含直属基层单位领导）参加的座谈会，设立了监督和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行审计机关审计项目质量控制办法（试行）和XXX 市党政领导干部经济责任审计操作规程，除正常财务资料以外，还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。二、审计结果（一）主要经济指标 1、经费收支情况 2020 年至 2020 年 8 月，收入合计 2747120.00 元，其中财政拨款 2540986.00 元，其他收入 206134.00 元。同期支出合计 2661428.00 元。收支相抵后，结余 85692.00 元。2、资产负债情况 2020 年债权 306702.00 元，债务 138438.00 元。2020 年 8月债权 307095.00 元，比前期增加 393 元，增长 0.13；债务126041.00 元，比前期减少 12397.00 元，下降 9；2020 年帐面无固定资产，2020 年 8 月为 85692.00 元（不包括未入帐的办公楼）。3、主要工作完成情况 2020 年以来，该街道每年的招商引资任务均为 500 万元，连年超额完成任务，其中 2020 年超额 50，2020 年超额 12，2020 年超额 33。三年来投资 19.2 万元，对街道所辖的 46 条大小巷路全部实现了硬覆盖，其中渣油路 8 条，水泥路 3 条，红砖路 35 条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。在市政府的帮助下投资 40 多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设；投资 10 多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资 4 万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等；投资 20 多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。2020 年被评为吉林市级社区建设示范街道。街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；与 18 个企业签定用工合同，开发就业岗位 321 个，输出劳务人员 1480 人（含境外 1100 多人），扶持创业成功项目 5 个，扶助微型企业 48 家，办理再就业优惠证237 个。小额贷款 52 万元，被评为 XX 市再就业先进单位，所辖 XX 社区被 XX 市评为再就业模范社区；连续八年被市政府评为计划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被 XX 市评为“平安街道”；全街道 986 户，2142 人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物 2163 件，米面 2000 斤，豆油300 多斤，现金 4000 多元，安置下岗失业人员 5000 多人次，有近 2400 人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。（二）、审计中发现的问题 1、违反现金管理条例实施细则第六条“开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，2020 年 12 月至 2020 年 8 月超出规定限额 审计报告模板 10 份篇 4 一、离任审计的简述 离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。二、离任审计的内容 离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。三、离任审计的种类 按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因;确定对企业破产应当承担责任的主要责任人;监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。四、离任审计的方法 离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到 ABC 分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法。审计报告模板 10 份篇 5 按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市纪委、市委组织部和市审计局联合下发的关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见的有关规定，我局派出审计组，于 2015 年 10 月 9 日至 10 月 19 日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：一、基本情况 街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有 16 个编制，实有 16 人，其中行政编 12 个、工勤编 1 个，事业编 3 个。退休 8 人，提前离岗 2 人;内设 3 个科室。某同志任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围为 2003 年 11 月至2015 年 8 月，资产和债权、债务的变化情况系用 2003 年年末数字与 2015 年 8 月末的数字相比较。街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示，召开了被审计单位中层以上干部(含直属基层单位领导)参加的座谈会，设立了监督和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严格执行审计机关审计项目质量控制办法(试行)和某市党政领导干部经济责任审计操作规程，除正常财务资料以外，还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料。二、审计结果(一)主要经济指标 1、经费收支情况 2003 年至 2015 年 8 月，收入合计 2747120.00 元，其中财政拨款 2540986.00 元，其他收入 206134.00 元。同期支出合计2661428.00 元。关于对街道党工委书记某同志任期经济责任的审计报告。收支相抵后，结余 85692.00 元。2、资产负债情况 2003 年债权 306702.00 元，债务 138438.00 元。2015 年 8月债权 307095.00 元，比前期增加 393 元，增长 0 原创网站.13%;债务 126041.00 元，比前期减少 12397.00 元，下降9%;2003 年帐面无固定资产，2015 年 8 月为 85692.00 元(不包括未入帐的办公楼)。3、主要工作完成情况 2003 年以来，该街道每年的招商引资任务均为 500 万元，连年超额完成任务，其中 2003 年超额 50%，2004 年超额 12%，2005 年超额 33%。三年来投资 19.2 万元，对街道所辖的 46 条大小巷路全部实现了硬覆盖，其中渣油路 8 条，水泥路 3 条，红砖路 35 条，彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。在市政府的帮助下投资 40 多万元，完成了两个社区办公用房和庭院的建设;投资 10 多万元，为社区配置了微机、打印机、扫描仪等现代化办公设备;投资 4 万多元，在两个社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等;投资 20 多万元，在两个社区建起了健身活动室。以上设施的建设和配置，拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化，受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。2005 年被评为吉林市级社区建设示范街道。街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;与 18 个企业签定用工合同，开发就业岗位 321 个，输出劳务人员 1480 人(含境外 1100 多人)，扶持创业成功项目 5 个，扶助微型企业 48 家，办理再就业优惠证237 个。小额贷款 52 万元，被评为市再就业先进单位，所辖社区被市评为再就业模范社区;连续八年被市政府评为计划生育先进单位;社会治安秩序明显好转，被市评为“平安街道”;全街道 986 户，2142 人纳入最低生活保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物 2163 件，米面 2000 斤，豆油 300 多斤，现金 4000多元，安置下岗失业人员 5000 多人次，有近 2400 人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生活困难，保障了居民的基本生活需求。(二)审计中发现的问题 1、违反现金管理条例实施细则第六条“开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的规定，2003 年 12 月至 2015 年 8 月超出规定限额累计 150666.29元。对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后继续出现此类问题。2、帐外资产问题 违反行政单位会计制度第二十四条“固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭 据确定固定资产价值。对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，应当计入固定资产价值。”的.规定，该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产帐上反映，形成帐外资产。依据上述规定，责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值，及时入帐，防止国有资产流失。3、漏缴税款问题 违反中华人民共和国税收征收管理法第四条第三款“纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税1994026 号通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人，一律按简易办法按照 6%的征收率计算增值税”(我市执行 4%)的规定，出售轿车收入 25600.00 元，漏缴增值税 124.00 元。依据中华人民共和国税收征收管理法第六十四条关于“纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定，责令限期自行补缴所漏税款。4、未执行政府采购规定问题 违反中华人民共和国政府采购法第二十六条“政府采购采用以下方式：(一)公开招标公开招标就好作为政府采购的主要方式”和省政府集中采购目录政府采购限额标准及公开招标数额标准的通知第三条一款关于“全省县级以上各级国家机关、事业单位、社会团体(以下简称采购单位)使用财政性资金和自有资金购买的政府采购项目，凡是门槛价以上(含门槛价，下同)及未设门槛价的项目，必须委托集中采购机构代理采购”的规定，2005 年购买电脑 7990.00 元，未经政府采购及招标，系违规自行采购。对此问题，责令自行纠正。5、收入不如实入帐，直接核算费用问题 违反中华人民共和国会计法第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算”的规定，出售条石收入 11000.00 元，经办人擅自将拆除和运输费用直接扣除，只将纯收入 6000.00 元入帐。根据中华人民共和国审计法实施条例第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定的职权范围内责令改正，给予警告，通报批评依据有违法所得的，处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款;没有违法所得的，处以 5 万元以下罚款”的规定，决定罚款 5000.00 元，并由被审计单位对经办人进行批评教育。三、审计评价 审计认为，某同志在本次审计的任职期间，能充分运用有限的资金，努力加强管理，保证工作需要，做了大量工作;单位内控制度健全，财务管理手续完备，重大经济决策能够通过集体讨论决定，力求避免出现失误;在前期基本还清前任留下的400 多万元欠款和拖欠职工的 7 个月工资的基础上，本期又继续注意控制支出，保持收支平衡，并保证略有节余;资产和债权有所增加，债务有所减少。但在审计中也发现一些违反国家财政、财务规定的问题，某同志对这些问题也负有一定领导责任。四、审计建议 1、进一步提高财会人员和其他工作人员的遵纪守法意识，严格执行国家财经法规和财会制度、规则;2、建议对办公楼尽快办理有关手续，确定价值如实入帐，防止资产流失。审计报告模板 10 份篇 6 根据*x 联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照*x 省农村信用社离任、离岗稽核审计办法及*x 省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案的有关内容要求，经省联社委派组成 6 人审计组，于2008 年 6 月 17 日至 6 月 25 日，对*x 农村信用社理事长*进行了离任审计，自 2003 年 1 月至 2008 年 5 月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于 2008 年 6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听：即于 2008 年 6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了*的述职报告;谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查：即对*自 2003 年 1 月至 2008 年 5 月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自 2003 年 1 月至 2008 年5 月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与*x银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围*的基本情况*x、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2001 年 7 月至今任*x 农村信用联社理事长。*x 农村信用联社基本情况*x 农村信用联社位于*x 省中部，现有营业网点机构 16个，营业部 1 个，现有在册职工 109 人，其中：合同制 90 人，代办员 29 人。*x 任职初期，2001 年 7 月末各项存款余额5841 万元，其中储蓄存款余额 4773 万元，各项贷款余额 8115万元，存贷比例 138.93%，不良贷款实际余额达 1763 万元，不良贷款占比 21.72%，其中：逾期贷款余额 1249 万元，占各项贷款余额的 15.39%;呆滞贷款余额 491 万元，占各项贷款余额的 6.05%;呆帐贷款余额 23 万元，占各项贷款余额的 0.28%;呆帐准备 95 万元，固定资产 201 万元，累计折旧 73 万元，固定资产比例 37.2%，股本金余额 314 万元，实现各项收入 274 万元，其中利息收入 218 万元，各项支出 337 万元，其中营业费用支出 121 万元，费用率 44.16%，资本充足率 14.1%。截止 2008 年 5 月末，各项存款余额 22514 万元，比 2001年 7 月增加 16673 万元，其中：储蓄存款余额 17099 万元，比2001 年 7 月增加 12326 万元;各项贷款余额 20101 万元，比2001 年 7 月增加 11986 万元;存贷比例 89.28%，比 2001 年 7 月下降 49.65%;不良贷款余额 912 万元，比 2001 年 7 月下降 851万元，不良贷款占比 4.53%，比 2001 年 7 月下降 17.19%;其中：逾期贷款余额 456 万元，比 2001 年 7 月下降 793 万元，呆滞贷款 456 万元，比 2001 年 7 月下降 35 万元，呆帐贷款比 2001 年7 月下降 23 万元;呆帐准备 535 万元，比 2001 年 7 月增加 440万元;固定资产 588 万元。比 2001 年 7 月增加 387 万元;固定资产比率 33.4%，比 2001 年 7 月减少 3.8%;，股本金余额 1048 万元，比 2001 年 7 月增加 734 万元;2008 年 5 月实现各项收入601 万元(其中：利息收入 572 万元)，各项支出 444 万元(其中：营业费用支出 273 万元)，实现利润总额 157 元，费用率45.42%;资本充足率 19.64%，比 2001 年 7 月增加 5.54%。审计范围 本次审计对*x 农村信用合作社联合社理事长*主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了*x联社各项存款、各项贷款和 2001 年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了*x 农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了*x 农村信用社自 2003 年 1 月至 2008年 6 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。审计的总体评价*在任职以来，根据调查了解、座谈、谈话和 21 份问卷调查来看，监管部门和信用社员工高度评价，具有很突出的领导能力和管理水平，对工作能做到尽心尽职，在经营环境非常困难的形势下，采取各种措施带领全体员工奋力拼搏，各项业务经营工作得到了长足的发展，取得了明显的成绩。特别是信贷资金管理方面，不良贷款绝对额逐年减少，占用形态真实反映，没有弄虚作假现象。近几年来有力得支持了*x 农村经济的发展，同时自身经营成果也逐年提高，实现了双赢目标，并且受到了*x 党政和社会各界的好评。员工在各自的工作岗位上更加自觉遵纪守法和按章办事，树立对违规违纪思想上“不愿为”;通过建立健全各项规章制度，完善内控措施，从制度上、防范上做到“不能为”，认真查处违规违纪行为，挖掘历史违规问题，严查重处，使其“不敢为”，从而有效地防止了各种案件的发生。通过检查未发现在经营管理过程中有违法违规记录、重大违规行为、未受到过监管当局和上级部门的处罚。一、信贷管理方面*在任职期间，始终坚持“立足三农、服务三农”的经营思想，紧紧围绕“增存、盘活、创收、案控”工作，大力拓展业务范围，提高农村信用社经营管理水平;积极配合和落实地方党政实施的农村牧区产业结构调整工作，按照建设社会主义新农村的要求，调整信贷投向，加大信贷投放力度，有力地推动了地方经济的发展，使农信社真正成为“推动县域经济发展的助推器”和“农牧民自己的银行”。1、支农力度逐年增大 全辖农村信用社在他带领下，牢固树立服务“三农”的经营思想，抢抓机遇，充分发挥信贷杠杆作用，大力支持农牧民增收、创收，有效地解决农牧民贷款难的问题，2001 年 7 月末到 2008 年 5 月末累计投放各项贷款 82595 万元，有效的支持了全县的农牧业发展。近年来，多次受到县委政府和上级领导的表彰和奖励，*x 农村信用联社在支农上，成绩是显著的，使农村合作金融组织得到了进一步的发展。2、不良贷款绝对额显著下降*x 任职时，*x 农村信用联社一度面临不良贷款占比高、盘活困难多的问题。2001 年 7 月末，全县不良贷款余额实际高达 1763 万元，占比达 21.72%。针对这一情况，该同志主持制定了不良贷款清收管理办法，并组织实施落实到基层信用社，实行全员责任清收。通过实施清非工作措施，有力地推动了全辖不良贷款清收工作，不良贷款绝对额明显下降，成绩显著。截止 2008 年 5 月末，累计收回不良贷款 8356 万元，同时收回前两届法人代表形成的难以收回“双呆贷款”300 多万元。截止 2008 年 5 月末，不良贷款余额为 912 万元，比 2001 年 7 月末绝对额下降 851 万元，不良贷款占比 4.53%，比 2001 年 7 月末下降 17.19 个百分点。二、存款方面 增存工作取得了历史性的突破，存款份额占到全县四家金融机构的 50.59%，存量居全县之首。增存工作成绩显著，这与该同志提倡大力改进服务方式，反对数字游戏和高息揽储等不正当竞争，维护良性发展的金融环境是分不开的。从规范营业窗口服务入手，借鉴同行业优质服务的成功经验，推行个性化、亲情化、标准化的客户服务方式。努力探索增存工作新的增长点，降低资金组织成本，优化存款结构，增大对公存款的份额。大力推行电子化服务，实现全辖 7 个营业机构加入综合业务系统，服务质量有了质的飞跃。层层分解落实增存计划，并实行有效地激励考核办法，按绩取酬，体现多劳多得，不劳不得或少得的分配原则，极大地调动职工的主动性和积极性。三、财务收支管理方面*在任职期间，主张勤俭办社，量入为出的办社思想。全辖实行“以收定支、费用核定、超支自负、严格审批”的财务管理制度，实行综合费用率和费用额双重考核的办法，对信用社不合理的开支，下大力气制止乱开支、超前消费和不切实际消费。坚持贷款按季结息制度，力争做到应收尽收，结息率达 96%以上，在该同志的管理下，全辖信用社年年实现盈余，全面完成财务经济指标。四、安全保卫管理方面*在安全保卫工作方面，一是按照“谁主管、谁负责”的原则，在每年的信用社工作会议上与各社签订安全保卫责任状，对安全保卫工作实行一票否决制。二是有计划、有部署的实现营业网点硬件设施的改造。通过软硬件的共同推进，协调发展，全辖的安全保卫工作取得一定成绩。由于该同志工作轧实有效开展，全辖连续三年实现无重大事故和案件发生。五、内控制度建设及执行方面*在任职期间，根据全辖实际情况，在该同志主持下，先后制订了涵盖信贷、财务、人事、安全保卫、社务管理等几方面 30 多项管理规章制度。主要有*x 农村信用社财务管理办法、*x 农村信用社信贷管理制度、*x 农村信用社安全保卫管理办法、*x 农村信用社安全保卫考核办法、*x 农村信用社责任贷款考核管理办法、*x 农村信用社审计稽核管理办法、*x 农村信用社审计强制岗位调整或轮休制度落实国家有关信贷政策和改革方针，制定和实施了*x 农村信用社农户小额信用贷款实施办法、*x 农村信用社阳光放贷实施细则、*x 农村信用社稽核工作实施细则、*x 农村信用社内部管理制度实施办法、*x 农村信用社综合治理及安全保卫实施方案、*x 农村信用社基础工作考核等实施方案，确保了各项工作有章可循。实行稽核工作监事长负责制、稽核监察部在监事长领导下，依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，确保稽核检查工作的权威性和独立性。按照“规范管理、强化内控、防范风险、稳中求进”的经营思想，规范信用社合规、合法经营，加大现场、非现场检查力度。同时全面加强员工队伍的思想建设、组织建设、作风建设，努力建设一支业务素质高、思想作风硬的信合队伍。一是建立信用社高管人员述职述廉制度，定期向联社汇报工作情况、廉洁奉公情况及制度落实情况。二是以完善的岗责体系标准为依据，实行竞争上岗、末位淘汰制度，逐步建立能进能出、优胜劣汰的员工管理体制。三是按照客观公正、实事求是的原则，开展员工考核评定工作，合格员工续签劳动合同，对连续两年考核不合格的员工，按照员工管理办法解除劳动合同。四是加强党风廉政建设。六、民主管理及班子建设情况*在任职以来，针对上两届班子遗留班子散乱问题及*x 联社社情，狠抓班子队伍自身建设，强化明主管理，凡是关系到信用社经营的事情，经营指标、人员调整、大额贷款的发放、大额财务开支等重大事项，都通过集体进行研究决定，不搞大包大揽。严格按照“三会一层”经营模式对经营管理层充分授权，实现了经营层在授权范围内自主经营，同时积极支持监事会工作，充分发挥其监督职能作用。亲自起草制定勒*x 农村信用合作联社理事会议事规则、*x 农村信用合作联社监事会议事规则和*x 农村信用合作联社理事会授权经营层工作规则，经有关会议讨论通过后予以实施，受到*x 银监局合作处领导和锡盟银监局领导的充分肯定。七、审计检查发现的问题 一是联社集体审批向借款人*x 贷款 600 万元超出省联社规定标准，未向省联社备案。二是最大单户、最大十户贷款超比例，分别超比 52.58%和 84%。八、审计需要说明的问题 此次离任审计由于时间紧，我工作组只检查联社本部和 16家营业网点中营业部一家，在以后“案件专项治理百日查防”行动中检查出现涉及到离任审计的问题，将在专项稽核报告中予以说明。九、稽核结论 通过审计、我们认为*在实际工作中，着力于营造和谐的环境，能够摆正自己的位置，想方设法协调与地方党政、人民银行、监管部门等相关部门的支持;充分发扬班子成员的团队精神，体现出一个领导干部所具备的职业操守与气度风范，具有一定经营管理能力，虽存在上述两种问题，但不影响岗位变动*x 省联社审计组 被离任审计人意见：被离任审计人签字：审计报告的模板审计报告样例