远光集团财务管控整体介绍.pptx

非常感谢内蒙电力公司各位领导和专家长期以来对远光公司的支持！交流&讨论 集团财务管控建设价值目录 集团财务管控整体介绍一、财务管控技术方案-两级部署模式 一、财务管控业务方案-纵向管控集团公司网省公司其他基础资料其他基础资料统一基础信息统一基础信息资金、预算。电价、产权科目、报表统一政策统一政策会计期间核算币别目录电价折旧政策全公司基础资料全公司基础资料公司个性化基础资料基础资料基础资料其他基础资料其他基础资料公司个性化基础资料个性化个性化维护基础资料统一配置管理统一配置管理组织架构业务流程权限管理参数配置统一基础信息统一基础信息资金、预算。电价、产权科目、报表统一政策统一政策会计期间核算币别目录电价折旧政策统一配置管理统一配置管理组织架构业务流程权限管理参数配置业务协同纵向管控纵向管控合并抵销在线监控集团分析业务流程上报内容上报内容业务数据。分配分配引用引用流程流程审批审批抽抽取取维护基础资料目录 集团财务管控建设价值 集团财务管控整体介绍 交流&讨论 财务管控与财务集约化关系2.1 集团账务2.2 预算管理2.3 电价管理2.4 评价稽核2.5 资金管理2.6 产权管理 二、财务管控功能介绍2.1 集团账务原有财务核算现状集团财务管控模式 集中管理、高效管控 业务协同、共享服务 透视经营、降低风险网省公司3网省公司2网省公司1报表3报表2报表1集团公司直属单位2直属单位1集团公司本部上报上报上 报转变报表报表3报表2报表1汇 总 合 并数据相互隔离集团公司报表由账到表网省公司网省公司公司本部报表交换平台业务协同、自动抵销价值体现：价值体现：p 集团核算体系的建立和下发集团公司统一会计政策、信息标准通过系统统一下发、控制，实现信息标准的统一性以及会计规范纵向管控。系统演示实现价值：2.1 集团账务 集团总部集团总部 网省公司网省公司 下属单位下属单位设计并发布科目设计并发布科目体系体系接收并执行科目体接收并执行科目体系系可增加明下级科目可增加明下级科目接收并执行接收并执行科目体系科目体系集团会计科目发布集团会计科目发布按照权限设计科目体系修改流程按照权限设计科目体系修改流程提出提出修改申请修改申请审批并在权限范围审批并在权限范围内修改科目内修改科目科目科目已修改已修改提出提出修改申请修改申请审批申请并审批申请并修改科目修改科目科目科目已修改已修改审批审批并上报并上报科目科目已修改已修改p 业务处理实现“无手工录入凭证”；财务凭证由前段各类业务的自动生成，提高会计信息处理效率；实现价值：实现价值：通过对电网企业所有日常核算业务进行分析梳理：并针对不同业务提出不同的解决方案，最终实现所有核算凭证的自动化生成业务模块自动业务模块自动生成生成n 工程核算n 资产核算n 物料核算。集中报账集中报账n 员工报销n 零星收付。关联交易协同关联交易协同生成生成n 内部购售电及运行n 内部购入存货n 内部提供技术/培训等服务。内置模板内置模板n 可根据业务分别设置凭证模板月末结转月末结转n 结转成本、费用n 结转收入、损益。自动生成业务凭证系统演示2.1 集团账务p 集团业务协同及合并抵销实现“表抵到账抵”的转变；建立统一的协同平台，确保交易双方同步进行业务确认和财务核算处理，在业务流中嵌入控制内容，实现事前控制，确保交易双方业务往来核算一致。协同交易完成后实时生成合并抵销凭证，在凭证级别进行合并，实现各级财务报表从账到表的自主灵活生成，并可及时（每日）更新全集团各层级合并财务数据，最终实现集团母子公司合并报表的自动生成。系统演示集团协同平台集团协同平台集团总部集团总部A1A1供电局供电局网省公司协同平台网省公司协同平台网省公司网省公司A AA2A2供电局供电局图例说明图例说明 业务信息流业务信息流 配置信息流配置信息流 结果信息流结果信息流B1B1供电局供电局网省公司网省公司 协同平台协同平台网省公司网省公司2 2B2B2供电局供电局财务信息集中协同规则制定财务信息集中协同规则制定其他单位其他单位某单位某单位2.1 集团账务实现价值：实现价值：根据集团合并范围，设置抵销单位体系，统一集团的抵销单位范围和业务范围.根据集团经营范围，梳理所有涉及内部交 易的业务，统一设置抵销业务模板，并跨数据中心关联交易协同单据类型、协同方案 跨数据中心协同业务的会计科目限定抵销体系设置，按业务类别设置内部关联交易涉及的抵销业务模板单位对应，设置核算对象与抵销单位体系的对应合并抵销参数，如综合毛利率、所得税率等网省公司内部关联交易协同的单据类型、协同方案网省公司内部协同业务的会计科目限定单位对应，设置核算对象与抵销单位体系的对应2.1 集团账务下下发发网省公司定义网省公司定义集团总部定义集团总部定义集团公司 抵销平台 （自动生成抵销凭证）A网省公司（发起方）B网省公司（接收方）协同待办事项协同待办事项财务凭证财务凭证财务凭证财务凭证抵销信息抵销信息抵销信息抵销信息发起方发起方业务单据业务单据接收方接收方业务单据业务单据反馈接反馈接受信息受信息单据提交完成时反馈接受信息单据提交完成时发送协同待办事项与抵销体系匹配跨数据中心业务协同和抵销p 发起方单据与下发的协同单据类型、协同方案进行匹配，触发协同；p 接收方确认单据信息后，双方并行自动生成财务凭证；p 双方凭证与抵销模板匹配，提取至集团公司抵销平台；p 自动对账并生成抵销凭证，形成抵销账簿2.1 集团账务发起方发起方业务单据业务单据接收方处理接收方处理协同信息协同信息 抵销平台 并行并行分支分支生成财务凭证生成财务凭证触发跨单位协同方案抵销凭证某网省公司A供电公司供电公司B供电公司供电公司反馈接收 信息同一数据中心业务协同和抵销p 发起方单据与集团总部下发，网省定义的协同单据类型、协同方案进行匹配，触发协同；p 接收方确认单据信息后，双方并行自动生成财务凭证；p 双方凭证与抵销模板匹配，提取至网省公司抵销平台；p 自动对账并生成抵销凭证，形成抵销账簿2.1 集团账务系统演示依托两级中心数据交互平台，公司总部能及时收集各网省单位账务汇总数据，并实现对基层单位账务信息的逐级穿透查询，实现信息的高度集中、共享；p 集团账务查询集团公司集团公司一本账一本账网省公司1网省公司2网省公司N 抵销账簿 下级单位下级单位1下级单位下级单位N抵销账簿抵销账簿下级单位下级单位1下级单位下级单位N抵销账簿抵销账簿2.1 集团账务实现价值：实现价值：p 集团报表管理 在集团一本账基础上，实现各级财务报表从账到表自主灵活生成，并可以从报表逐级穿透查询到最底层凭证数据，为开展信息深加工，财务在线监控和决策提供强有力的支撑。系统演示原有报表编制现状原有报表编制现状集团报表管理模式集团报表管理模式报表报表3报表报表2报表报表1 复制复制 复制复制 复制复制集团报表集团报表报表报表3报表报表2报表报表1汇汇 总总 合合 并并集团公司一本账网省网省1合并账合并账网省网省2合并账合并账网省网省N合并账合并账抵销账簿抵销账簿 下级单位下级单位1下级单位下级单位N抵销账簿抵销账簿下级单位下级单位1下级单位下级单位N抵销账簿抵销账簿集团公司集团公司合并报表合并报表网省公司网省公司合并报表合并报表穿穿透透穿穿透透2.1 集团账务实现价值：实现价值：全面预算管理的支撑平台全面预算管理的支撑平台组织体系、人力资源、考核体系、会计核组织体系、人力资源、考核体系、会计核算、信息系统等算、信息系统等预算预算考核考核信息信息反馈反馈子业务子业务单元单元子公司子公司总部总部执行与执行与控制控制预算预算编制编制收入收入生产生产组织体系、人力资源、考核体系、会计核组织体系、人力资源、考核体系、会计核算、信息系统、项目库、标准成本算、信息系统、项目库、标准成本预算预算考核考核预算预算分析分析部门部门市县市县网省网省集团集团预算预算执行执行编制编制纵向纵向横向横向深度深度投资投资规划规划建设建设运维运维营销营销预算支撑平台预算支撑平台2.2 预算管理p 预算总体架构价值体现：价值体现：1 1）纵纵向向管管控控：战略目标依托两级数据中心，实现跨数据中心预算目标下达，信息自下而上归集，预算审批流程。2 2）横横向向贯贯穿穿：预算管理是从下达目标到考核的管理闭环，预算编制、执行、分析、考核全面管理。3 3）深深度度融融合合：预算管理是对公司经营结果和过程的管理，与经营活动紧密结合，从业务部门发起层层汇总形成。改变传统的预算报表上报模式，上报业务数据、科目数据和报表数据流程支持“两上两下”和“两下两上”，“两下两上”体现总部主导预算编制过程原有预算编制现状原有预算编制现状报表3报表2报表1报表报表3报表2报表1 复制复制 复制复制 复制复制转变转变 p 预算编制流程转变2.2 预算管理集团财务管控模式集团财务管控模式年度预算备案年度预算备案集团公司集团公司网省公司网省公司“两下两上”的编制流程年度下达方案年度下达方案年度下达方案年度下达方案预算体系建立预算体系建立体系细化体系细化上上报报备备案案标标准准下下发发目目标标下下达达分分解解下下达达集成平台科目数据报表数据年度目标预案年度目标预案年度编制草案年度编制草案年度备案年度备案建立以“预算科目”为基础的集团公司统一的预算体系，通过财务管控系统下发各网省及下属单位执行，实现预算体系、标准的统一，规范预算编制过程。p 集团预算体系建立2.2 预算管理系统演示 预算管理中引用预算科目概念，业务人员填写业务单据数据形成预算科目数据，最后形成预算报表数据。预算科目为建立预算与核算关系搭建桥梁损益预算损益预算资产负债预算资产负债预算现金流量预算现金流量预算预算报表预算报表科目体系科目体系科目体系科目体系购售电科目购售电科目成本科目成本科目预算单据预算单据调用预算科目调用辅助维度业务 财务数数据据传传递递数数据据传传递递p 预算编制过程2.2 预算管理推行全面预算管理后，预算编制过程由业务最前端的业务部门发起，细化预算管理。p 预算编制过程实现价值：实现价值：电量计划运维计划职工薪酬计划电力购售预算电力购售预算材料修理费用预材料修理费用预算算职工薪酬预算职工薪酬预算项目投资计划管理费用计划管理费用预算管理费用预算投资预算投资预算业业 务务 系系 统统财务预算财务预算损益预算损益预算资产负债预算资产负债预算现金流量预算现金流量预算支持季度月支持季度月度现金流量度现金流量编制编制系统演示2.2 预算管理标准成本定额管理是电网企业加强预算管理、强化成本控制的有效手段。通过建立标准成本定额体系，制定出各项标准作业在通常情况下的最优消耗水平，有助于摸清电网企业的成本动因，建立起财务成本与生产作业之间的强联系，为进一步规范成本支出行为创造条件。同时，有助于提高成本预算的科学性，逐步消除历史成本中的不合理因素，有效解决成本预算的编制标准问题，使资源分配能够与公司生产经营的实际需求相适应，增强预算安排的标准化水平。p 预算定额体系实现价值：实现价值：系统演示2.2 预算管理。房屋建筑送电线路基基础础定定额额原原始始定定额额 35kv线路500kv线路送电工器具。底漆扁铲毛刷手套。更换绝缘子塔杆防腐。预预算算定定额额预预算算定定额额例：XX超高压局材料费用2.2 预算管理汇总预算表汇总预算表预算表预算表基础定额基础定额原始定额原始定额集团公司收集各网省公司的指标数据后，通过建立测算模型进行模拟测算，测算后将最优方案数据保存到预算科目中作为指标下达给各网省公司。支持多单位批量测算、多底稿比较测算。p 集团汇总平衡及敏感性分析系统演示实现价值：实现价值：模拟测算对比分析目标分解模拟测算 模拟测算对比分析目标分解模拟测算指标下达测算参数测算项目调整项目测算方案单位范围测算项目模拟测算方案测算报表设置回写科目数据2.2 预算管理分解模型方案报表任务设置历史报表数据取数公式设置手工输入权重分解项目调整项目调整报表设置指标收集报表纵向管控手段纵向管控手段横向操作平台横向操作平台以提高电价决策支持能力为核心，与业务系统紧密衔接，实现业务信息与电价管理的实时集成，增强集团公司对电价政策与执行的快速分析、测算和评估能力，提升电价管理的集团管控能力。实现价值：实现价值：2.3 电价管理政策下达数据上传网省公司数据中心网省公司数据中心国网公司数据中心国网公司数据中心购售电预算 电价预测 电价分析 电价决策支持 数据标准业务规范购售电预算；数据查询分析上网侧电价电费管理；销售侧电价电费管理网省公司市公司县公司原有电价管理模式：原有电价管理模式：主要特征：主要特征：电价分析 上网侧销售侧上网侧管理采用手工模式，人工核算购电成本销售侧管理普遍采用电费系统，侧重售电收入核算和对账电价分析全部采用报表形式，上级单位根据报表数据进行电价分析和电价政策制定存在问题：存在问题：手工核算购电成本存在随意性风险随着营销系统和银行收费系统的改进，电费回收风险已大大降低，弱化了现有的电费系统功能，同时对日益凸显的电价分析和政策制定做数据支持的需求却无法满足。通过报表数据进行电价分析，时效性、数据准确度大大折扣，对电力价格政策制定存在不利影响。购电报表售电报表2.3 电价管理财务管控电价管理模式：财务管控电价管理模式：上网侧销售侧电价测算电价分析购售电预算业务应用核心应用价值体现：价值体现：n 全面应用、功能齐备n 业务协同、精细管理：上网侧管理到单台机组、销售侧管理细化到具体电费用户（或者电价码）n 高级应用的数据都直接来源于业务系统，及时、准确，摆脱对报表数据的严重依赖n 有机连贯购电、售电、输配电三个环节，反映电价的通体情况2.3 电价管理p 上网侧及网间交易完整的购电业务操作平台，实现预估、结算、发票、付款等各项业务处理。全面覆盖省内购电、跨区跨省交易和输电费处理等所有类型购电业务，支持脱硫电费扣减、季节、峰谷等各项电价政策，满足多维度信息管理和查询需求。根据统一的用电分类、电压等级分类，实现按不同电价码、不同时段售电收入的明细电费用户信息进行处理和汇总，满足对电费收入以及售电价执行情况的统计查询和分析。信息的准确性、及时性得到极大改善。通过与营销、交易系统的数据集成和业务协同，上网侧核算到明细机组，销售侧分析到明细电费用户。在购售电明细信息基础上，实现电价测算、电价分析、购售电预算管理核心应用。系统演示系统演示p 销售侧管理2.3 电价管理p 电价测算p 购售电预算方便灵活的测算工具包，涵盖国家已经公布的各种测算方法，并逐步引入电力市场条件下的定价模型，实现对各环节（上网、输配、销售）电价的测算，评估并选择最优电价方案。p 电价分析通过对购售电业务的海量数据进行筛选、分类和处理，形成对电价政策和主要经营指标的定期分析，发现并预警潜在的经营风险，提出完善电价政策或执行方式的改进意见。以电价业务计划为起点，建立统一购售电预算编制方法，实现购电成本、售电收入和输电预算的两级编制和汇总，为预算管理提供强有力的决策支持。首次具备总部直接编制和审核的能力，摆脱对上报数据的依赖，提高电价管理的集约化程度。系统演示系统演示系统演示2.3 电价管理资金预算查询分析预测支撑平台计划申报汇总审批汇总平衡计划分解执行分析融资管理融资计划申报融资台帐管理融资计划执行融资计划审批融资数据查询资金支付支付申请大额支付零星支付预算控制集中支付资金拨付支付状态电子支付资金监控账户管理成员单位银企接口在线监控帐户管理成员单位银企接口在线监控现金管理成员单位现金存量资金结构现金收支情况融资到还款两级中心平台支付结算资金池银企接口价值体现：价值体现：统筹调配资金、减少资金沉淀、提高资金使用效率、加速公司资金流动 优化资产负债结构、防范资金风险 2.4 资金管理原资金管理现状原资金管理现状资金集中管理模式资金集中管理模式转变集团公司集团公司网省公司网省公司2 2网省公司网省公司1 1网省公司网省公司1帐户管理帐户管理资金预算资金预算融资管理融资管理资金支付资金支付网省公司网省公司2帐户管理帐户管理资金预算资金预算融资管理融资管理资金支付资金支付分散式管理网省公司网省公司N帐户管理帐户管理资金预算资金预算融资管理融资管理资金支付资金支付集团公司集团公司账户管理账户管理资金预算资金预算融资管理融资管理资金支付资金支付集中式管理p账户集中管理 两级中心交换平台两级中心交换平台网省公司网省公司N Np预算统一编制p资金集中支付p融资统一计划p资金统一结算2.4 资金管理根据银行账户统一政策和分级管理原则，对网省公司和地市公司银行账户的开立、变更和撤销，实现在线审批、备案管理；通过两级数据中心抽取，将各网省银行账户信息集中到集团公司，实现对整个集团银行账户信息的集中管理和集中监控。规范账户管理，建立了各单位帐户管控标准，优化帐户结构，控制帐户数量；实现价值：实现价值：p 账户管理系统演示2.4 资金管理p 实行分级审批备案，“一行一户”的开户原则p 对开户银行范围、银行帐户性质进行控制p 通过两级数据中心抽取，将各网省银行账户信息集中到集团公司，实现对整个集团银行账户信息的集中管理和集中监控2、网省公司向总部申请账户开立 两级部署纵向贯通1、市县公司向省公司申请账户开立集团公司集团公司开户备案集团公司集团公司2.4 资金管理p 资金预算以现金流量预算为支撑，合理安排现金收支的时间序列分布，提高年度预算的执行能力，为资金的盈余和缺口预测奠定基础，并为合理编制融资计划提供依据。资金预算对资金支付的控制，提高资金的使用效率、严格控制资金流动性风险。实现价值：实现价值：2.4 资金管理编制、审批、上报汇总、平衡、批复分（子）公司分（子）公司预算下达p 集团融资管理通过集团公司统一的融资计划模版，实现融资计划的在线编制、上报、审批、下达。各单位按照批复的融资计划开展融资工作，融资执行情况统一纳入资金管理信息系统登记备案，根据集团公司统一规范融资管理信息，进行融资台账管理。依托两级中心数据抽取，实现集团融资信息的集中管理和监控，在集团融资信息共享基础上进行融资到位与到还款预测，债务结构分析，强化融资管控，防范融资风险，优化融资结构实现价值：实现价值：系统演示2.4 资金管理执行情况备案金融机构融资台账结构分析利息计算融资计划融资合同到还款预测两级部署纵向贯通两级部署纵向贯通融资计划审批备案p 通过集团公司统一的融资计划模版，实现融资计划的编制、上报、审批、下达 p 各单位按照批复的融资计划开展融资工作，融资执行情况统一纳入资金管理信息系统登记备案 p 根据集团公司统一规范融资管理信息，进行融资台账管理 p 在集团融资信息共享基础上进行融资到位与到还款预测，债务结构分析p 依托两级中心数据抽取，实现集团融资信息的集中管理和监控强化融资管控防范融资风险优化融资结构2.4 资金管理p 集团资金支付构建网省公司“统一预算、分级支付”的支出管理模式，明确分级支付项目和限额，加强对分公司自行支付项目的监管，实现网省公司大额资金集中支付，减少资金沉淀；实现价值：实现价值：系统演示2.4 资金管理市（县）单位省公司付款申请资金计划执行情况付款审核集中支付审批查询付款查询申请查询金融机构资金支付付款审核是否大额支付否是p 网省公司所属分公司根据网省公司批准的支出预算和支付进度，在履行内部审批手续后，按照金额大小实行分级支付，单笔金额在支付限额以上的大额资金提交网省公司统一办理支付；单笔金额在支付限额以下的支出由各公司直接支付p 采用银企互联集中支付的手段，实时传递支付信息至银行及金融机构p 在进行电子支付处理过程中，通过多次签名等技术手段对资金的安全性进行保障p 集中支付及时跟踪监控电子支付的进度状态，支付指令发送成功，并获取金融机构反馈信息后自动进行相应的后续业务处理，实现业务发生与账务处理的无缝衔接减少资金沉淀提高资金使用效率2.4 资金管理p 集团资金监控通过银企联网，及时获取集团范围内各基层单位资金存量及流量信息，按照建立的监控方案，对基层单位的资金和业务信息自动过滤、在线分析，根据发现的问题有针对性地开展现场稽核，切实防范资金风险，保障经营安全。实现价值：实现价值：系统演示2.4 资金管理工行行行农行建行集团公司收入在线支出在线现金存量 价值体现：体系统一、评价全面 方法科学、客观公正 操作简便、适用广泛财务评价财务评价 价值体现：规则统一、全面管控 在线稽核、实时监管 透视经营、防范风险财务稽核财务稽核 2.5 评价稽核稽核规则下发稽核数据上报指标数据上报评价体系下发绩效评价财务评价对标分析稽核规则库财务稽核专题在线稽核网省公司数据中心市公司县公司集团公司数据中心网省公司绩绩效效报报告告对对标标报报告告稽稽核核报报告告统一绩效评价指标体系统一财务稽核体系p 集团综合绩效评价管理集团总部制定统一的绩效评价指标体系，设置绩效评价标准值，对网省公司及下属单位开展综合绩效评价管理实现价值：实现价值：p 集团在线资产经营同业对标分析集团总部制定统一的资产经营同业对标体系，对各单位与集团标杆单位进行同业对标分析，运用行业标准进行评价；实现价值：实现价值：系统演示系统演示2.5 评价稽核2.5 评价稽核p 在线稽核公司总部制定统一的财务稽核规则库，对网省公司及各级单位表、账、证、卡基础财务信息进行在线实时稽核实现价值：系统演示集团公司网省公司网省财务管控业务稽核表达式业务稽核规则稽核结果结果返回结果穿透结果返回查证接口2.6 产权管理p 对产权全生命周期业务的实时管控p 集团产权数据查询p 产权业务集团内在线审批、申报产权管理实现了从股权投资，产权转让，产权划转，企业改制到产权注销等各个环节日常业务的处理及集团内产权业务的实时管控。通过管控模块集团内可在线对产权业务事项进行审批、申报。按照多种统计口径查询统计产权关系变动、投资变动、注销企业等信息，加强投资监管力度，优化产权结构、规避企业风险，增强资本控制能力。系统演示系统演示系统演示谢谢 谢！谢！