我国商业银行信用卡业务风险管理研究毕业论文.doc

论文评定 指导教师意见：指导教师：_（签名）年月日论文提要信用交易是市场化的必然产物，而信用卡作为信用交易的主体，是现代货币体系的重要组成部分之一。信用卡为我们提供了新的消费模式，同时也使我们的生活更加的便利，因此有越来越多的消费者开始使用信用卡，信用卡也逐渐成为了人们生活不可或缺的一部分。这就必然会使银行的信用卡业务得到飞速的发展。必然导致，信用卡业务成为银行占取市场份额，获得盈利的重要业务。但是由于信用卡具有消费信贷功能，其风险成因复杂，防范难度高，这项业务也同时会给银行带来很大的潜在风险。本文从信用卡业务的现状入手，站在商业银行的角度，分别对信用卡的各种风险以及管理进行分析，对商业银行的信用卡业务的风险管理起到一定的启示作用。关键词：商业银行、信用卡业务、风险管理目录一、 引言1二、信用卡风险概述.2（一）信用卡风险的定义2（二）信用卡风险的特点2（三）信用卡风险的类型3（四）信用卡风险与一般银行业务风险的差别5三、我国信用卡业务的风险现状.6（一）我国信用卡业务风险问题逐渐凸显6（二）当前我国信用卡业务风险程度提高的原因分析8四、我国商业银行信用卡风险管理的不足.10五、我国商业银行信用卡风险管理对策探讨.11（一）法律体系、机构信用体系双管齐下.11（二）建立、完善个人信用评估系统和数据共享机制11（三）规范商业银行内部管理12参考文献.14我国商业银行信用卡业务风险管理研究一、引言近几年来，随着经济的高速发展和对外经济开放的不断深入，使得我国信用卡业务快速发展，商业银行也逐渐开始重视信用卡业务，外资银行也以不同方式介入信用卡业务。各大发卡银行发卡量大幅增加，市场竞争逐渐开始激烈，地域性的竞争尤为突出。同时，国内的信用卡受理环境有了明显改善，银行卡联网通用的目标已完全实现，由多元化市场主体构成的信用卡产业链初步形成，银联、VISA、MASTER作为国内品牌的信用卡组织和发卡品牌，逐步得到国内客户乃至国外客户的认可。截至2014年末，全国累计发行银行卡49.36亿张，其中信用卡累计发卡4.55亿张。全国人均持有信用卡0.34张，较上年末增长17.24%。北京、上海信用卡人均拥有量仍远高于全国平均水平，分别达到1.70张和1.33张。不过，随着信用卡市场法人不断发展，发卡银行面临的业务风险也日益显现，如信用风险、欺诈风险和操作风险等。尤其是信用卡作为无担保的信用贷款金额产品，虽然贷款基于消费，且基本为小额，但客户群体众多，且审核手续简单，在银行对客户信息收集、筛选、审核中都面临不对称信息问题，由于客户收入变化的不同，或是恶意拖欠会造成较大的信用风险，即使存在有效的风险监控机制，事后逾期催收手段，但同样面临较高的交易成本风险。同时，由于我国商业银行开展信用卡业务时间还不是很成熟，业务经验相对贫乏，业务开展前期，单纯追求卡量的粗放式经营模式，信用卡风险暴露出来。去年有公布信息的9家银行平均不良率为1.44%，较上年上升0.16个百分点，远高于去年末商业银行1%的不良率。不良率最高的为兴业银行，最低为光大银行，不良率较上年上升最多的也为兴业银行，从2012年的0.91%上升0.91个百分点至1.82%。信用卡业务的风险正在逐渐扩大。于是，对信用卡的各种风险进行识别、分析、监控和有效的管理，就显得尤为重要，关系到信用卡业务的成本控制以及业务收入。在信用卡风险管理的操作过程中，需要制定合理的授信政策和审批流程，并对客户用卡过程进行监控和跟踪，运用国外较为成熟的风险管理方法和技术对客户的个人信息、用卡习惯进行分析，找出能归纳定义持卡人风险的特征，并在审核和授权环节进行控制，最大限度地降低信用卡风险，减少给银行资金带来的损失风险。在实务操作中，我国银行对于信用卡的风险管理仍处于摸索阶段，缺乏系统、有效含盖宏观外部经济环境和商业银行内部风险管理控制的整体机制，因此研究信用卡风险管理对促进银行业务的创新，推进风险管理框架的构建，保持银行业持续、稳定和健康发展具有深刻的意义。二、信用卡风险概述（一）信用卡风险的定义信用卡风险可以被定义为：信用卡发卡机构在信用卡经营或管理过程中，由于各种不利因素造成资金损失的不确定性。信用卡在我国兴起和发展的时间不长，信用卡风险管理目前仍处在摸索阶段。对信用卡风险管理的内涵一般有两种解释：一种是信用卡发卡机构为防止和减少信用卡资金损失，在经营管理中，对可能产生的静态和动态风险采取有效的预防、控制、分散及转移等多种措施，保障信用卡资金安全和获得最大效益的活动过程。另一种解释是发卡机构为实现信用卡经营收益性，在信用卡发卡过程中，运用系统规范方法，对信用卡风险进行识别、衡量、分析、处置的活动过程。（二）信用卡风险的特点信用卡风险具有以下特点：一是风险的滞后性。信用卡具有“先消费、后还款”的特点，决定了信用卡持卡人无须预先存款即可刷卡交易。同时根据信用卡业务惯例，持卡人有一定期限的还款免息期。在免息期内，发卡银行无法完全监控持卡人的还款意愿和还款能力，只有在贷款逾期进入催收阶段后，银行才能真正确定风险损失的程度。二是风险的分散性。由于信用卡持卡人分散在全国甚至世界各地，持卡人从事的职业特点比较分散，消费行为各异，而且持卡人用卡也会随其身处不同地域而呈现明显得使用地域的分散性。这使得信用卡风险也因此而表现为分散性特征。三是风险的多发性。信用卡持卡人总量大、消费频率高、自然因素变化较多，不可避免地包含了很多无法预料的潜在风险。四是风险的复杂性。信用卡风险产生的因素较为复杂，仅因欺诈因素引致的风险就包括伪卡诈骗、伪冒申请、卡片遗失、盗用账户、未达卡、网上黑客等。（三）信用卡风险的类型信用卡是商业银行的一项新兴结算业务，与银行传统业务一样经营的都是货币这种特殊商品，两者在资金上的安全性是相对的，风险性是绝对的，具有商业银行在经营上的一般特性，也有着和商业银行的其他业务相类似的风险，具体如下：1、信用风险银行传统业务的信用风险是由于借款单位或个人在借款到期后，不能履行合同、契约，无力偿还或不愿偿还贷款，致使银行贷款本息不能按期收回而遭受损失的一种风险。而信用卡的信用风险是特指持卡单位或个人在用卡透支后，由于发生经济问题或者主观故意不能按信用卡章程规定的期限，或发卡机构与持卡人事前协定的透支期限，归还透支本息所产生的风险。信用风险主要表现为以下几个方面：第一恶意透支。是最隐蔽的、最常见和最难防范的信用卡犯罪手段。第二谎称未收到货物而拒绝还款。即在收到货物后提出异议，谎称从未进行交易或者有交易但没有收到货物而拒绝还款。第三虚假挂失。假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业银行止付这一很短的时间差，大量透支使用。第四利用信用卡透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用银行资金谋取暴利的目的。一般来说，拖欠还款超过6个周期（180天）即定义为坏账予以注销，对于宣布个人破产的应及时列为坏账注销。由于信用卡是免担保、免保障金、免抵押品的信贷方式，信用风险是商业银行信用卡风险最主要的一个损失来源。信用风险所带来的坏账损失，不仅直接减少了银行的利润，而且监管机构会因此要求更高的资本准备金，这是因为资本准备金是根据信贷资产的风险程度而定，特别是新巴塞尔协议在更大程度上把资金要求与信用风险挂钩。而且，如果信用风险损失太大超过预期水平，在资本金被坏账冲减的同时，监管机构又要求银行增加资本金比率，从而产生巨大的资本危机，如果控制不当，则会使银行或信用卡公司破产。42、欺诈风险信用卡的欺诈风险是指由于信用卡遭人冒名申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的可能性。欺诈类型主要有：第一冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获批后，即刻进行欺诈消费或套取现金。第二伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。第三遗失卡或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷。第四特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机构交易款。3、操作风险信用卡的操作风险是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而产生损失的可能性。主要表现在以下几个方面：第一发卡机构内部员工疏忽大意，有章不循、违规操作，对流程执行的力度不够，也会造成不应有的风险。第二审批政策及后续流程漏洞造成的损失。第三相关配套的软硬件设备安全性低也有可能造成损失。目前，我国还处于信用卡业务发展的初期，由于信用卡业务发展的基础较为薄弱，系统出错、人员出错的情况经常发生，给信用卡业务的发展带来了很多的障碍。然而操作风险是银行和信用卡公司内部的风险，只要管理到位、措施得当，操作风险比较容易控制并降到最低程度。（四）信用卡风险与一般银行业务风险的差别信用卡风险与银行传统业务风险虽然存在一些共同特征，但仍然存在着极大的差别，主要表现在以下几个方面：1、性质不同银行传统的信贷业务是企业或者个人根据需要向银行贷款，与银行之间的关系是借贷关系，企业经营风险、居民投资风险都集中体现为银行风险，资金损失表现为沉淀、呆滞贷款；而信用卡风险是持卡人透支长期不还或恶意透支，不是一般的借贷行为，而是一种欺诈行为。这两者资金损失的性质不同。2、对象不同银行传统信贷业务其资金投向侧重于工商企业，随着个人住房贷款以及消费贷款等业务的开展，个人客户也迅速增加，但从银行能够取得的信贷额度只是一小部分。因而，这一风险的主要对象是工商企业。信用卡有单位持卡人及居民个人持卡人两种形式，单位及个人都能在规定范围内善意透支，通过信用卡取得银行的消费信贷，其中，个人客户占据了绝大多数。因而，信用卡业务风险的主要对象则是个人居多。3、方式不同银行传统业务贷款是通过合同明确债权债务法律关系，对贷款用途、期限、利率等都做出了相应规定，由银行监控，其风险主要是法人风险。而信用卡是以章程为约束，以个人信用为前提，以申请办卡协议为合同，认卡不认成分，验卡不问用途，个人比较容易透支，风险方式主要是自然人信用风险。4、风险时效不同银行传统的信贷业务一般贷款金额较大，期限较长，受政策性影响大。信用卡透支则面广、金额小，要受到授权控制，一般只允许短期善意透支，其风险潜伏性很大，难以及时控制及预防。5、风险管理程度不同银行传统的信贷对象侧重于工商企业，贷款稳定性强，信贷部门对每笔贷款可以跟踪监督其用途，也可以通过企业报表及测算资金周转率、销售回笼率、投资收益率等掌握贷款运行情况，相对便于管理。而信用卡发卡数量越大，流通性越广，使用中涉及持卡人本身、商户、银行网点等环节越多，其风险程度越大，管理难度越大。通过对信用卡业务与银行传统业务的风险进行比较分析，不难看出，信用卡作为一种寄存款、取款、转账、结算、消费信贷等多种功能于一身的一项综合性业务，除具有传统银行业务的一般风险特征外，同时具有自身图样的风险，这种风险比银行传统业务风险更大、更隐蔽，这就决定了信用卡风险管理的长期性、艰巨性。因此，信用卡发行机构制定信用卡风险管理策略时，既要吸收、借鉴传统银行业务长期积累、摸索的一些有效的风险管理措施、技巧，如资金管理、负债管理、结算管理、信用等级管理等，又要结合信用卡业务特点，根据信用卡风险方式、风险特征、风险环节、风险成因，掌握诸如发卡技巧、受理技巧、追讨技巧、监控技巧等在内的各种风险防范技能，同时了解国际信用风险管理动态，以便形成具有自身风险管理特色的，切合实际的风险管理决策。三、我国信用卡业务的风险现状分析随着我国信用卡业务的飞速发展，信用卡业务中所伴随的各种类型的风险都在逐渐加大。了解我国目前信用卡风险的现状和原因，对于正确识别信用卡业务中的风险，有针对性的对不同类型的风险进行管理和控制，将会起到有效的作用。（一）我国信用卡业务风险问题逐渐凸显1、信用卡应偿授信总额增至历史高位中国人民银行的数据显示，截至2013年末，全国信用卡累计发卡已达3.91亿张，较上年末增长18.03%，增速较上一年有所加快。去年末，全国人均拥有信用卡0.29张，几乎相当于每个家庭拥有一张信用卡，去年末中国信用卡授信总额为4.57万亿元，信用卡卡均授信额度则突破了万元，为1.17万元。从以上数据不难看出，短短一年间，我国信用卡应偿信贷总额增加了一倍。信贷总额的增加，一方面自然给银行带来更多的潜在利息收入，但是另外一方面，也加大了各种信用卡风险发生的概率。特别是前几年各家银行在发展信用卡的时候只注重量的增长，实施的是粗放式经营策略，致使信用卡业务在发展的过程中也带来了许多不良客户。随着信贷总额的增加，信用卡不良客户也在成比例的增加，当这部分持卡人的经济情况发生变化或者他们有意进行恶意透支的时候，信用卡的风险就会被成倍的放大。2、信用卡不良率呈现上升趋势去年有公布信息的9家银行平均不良率为1.44%，较上年上升0.16个百分点，远高于去年末商业银行1%的不良率。不良率最高的为兴业银行，最低为光大银行，不良率较上年上升最多的也为兴业银行，从2012年的0.91%上升0.91个百分点至1.82%。但是随着信用卡业务的发展，这个数字正在上升。那么无疑将会使我国本来就盈利艰难的信用卡行业雪上加霜。针对近两年的几大信用卡消费热点，此次也做了调查，调查结果显示，近三成的人表示他们有过因为还不起全部账单而只还最低款项的行为；21.29%的人表示他们有过信用卡套现行为。信用卡积分功能方面 ，仅不到一成的人认为自己最长使用的银行信用卡积分功能“计算合理，兑换种类丰富且划算方便”，近四成的人认为“积分功能感觉没用”，甚至有30.79%的人表示“不了解，完全没关注过积分或者兑换”。根据投票数据，15.59%的人近两年有过未及时还款导致的征信记录不良，其中，1.78%的人次数超过了3次；78%的人称他们近两年无不良记录，还有6.41%的人则表示不清楚，没有查过。而对于第三方支付的快捷支付，45.93%的人表示他们有挑自己的一张信用卡开通快捷支付固定使用；20.58%的人表示他们把所有的信用卡全部都开通了快捷支付；还有超过三成的人则表示没有开通。在已开通快捷支付的人群中，四分之三的人认为信用卡开通快捷支付是安全的，24.62%的人则认为不安全。信用卡业务一贯以低不良贷款率、不占用资本而被各银行大力发展，如今却出现明显的不良贷款增长。这将会使信用卡的风险逐渐放大，继而给银行带来经济管理上的麻烦。3、欠款人结构发生明显变化一直以来，企业白领、高管阶层以及政府公务员等高收入或者收入稳定人群是商业银行信用卡业务的主要发展对象。自2013年以来，情况发生了变化，这部分人群正逐渐加入到银行信用卡的不良客户大军中。2013年中国工商银行某分行在某媒体刊登了一份催收公告，在42个被公告的对象中，公务员有27人，其中又有6人是法院、检察院、公安系统的公务人员，另外还有5人是师和医生，剩余的则是一些效益比较好的企业，如烟草公司、电力公司，以及其他一些事业单位的职员。这42名信用卡持卡人利用信用卡额度透支违约，经银行多次催收仍未归还，最终上了银行的催收公告名单。而根据北京西城区法院对信用卡欠款案件的调查统计，目前信用卡欠款数额在逐渐增大的同时，企业白领、高管等人的案件也在逐渐增多，突出地表明了信用卡的风险正在一些高收入人群中蔓延。（二）当前我国信用卡业务风险程度提高的原因分析受体制、经验以及社会环境等因素的制约，国内银行普遍存在对信用卡业务的特殊性认识不足，风险管理的基础薄弱等问题。风险管理体系不能适应信用卡业务发展的问题已经暴露出来，在一定程度上制约了国内信用卡业务的发展。1、对信用卡业务的认识存在偏差国内银行虽然从20世纪80年代中后期陆续发行具有透支功能的信用卡，但当时发卡的目的是通过信用卡吸收存款，回笼货币，并没有将信用卡作为主要的零售工具来经营。其后将其定位为中间业务，也是希望通过信用卡在中间结算方面的便利性为其他业务提供配套服务。这种思想认识和相应的行政调解手段，使信用卡无法发展成为符合市场经济规律的规范化产业。认识上的偏差直接影响了信用卡风险控制政策的制定、风险管理组织体系的建立和风险管理手段的应用。例如，在20世纪90年代初期，不少发卡银行为增强吸存能力，过分看重信用卡的结算功能，是信用卡成为企业间大额结算的工具（目的为了增加企业存款），但由于内控机制和风险管理措施跟不上，出现了管理上的漏洞。少数发卡银行将信用卡的透支与转账结算功能结合起来，进行违规拆借放款和账外经营，并因此造成较大的经济损失。2、个人征信体系不健全虽然中国人民银行已经建立了个人征信系统，但是仍然不完善。由于征信系统初步建立，系统的及时性、完整性和准确性有待加强，且征信系统仅包括了个人的银行信贷数据，对于其他行业暂不包括，其信用内容和社会影响力有限，还需进一步健全和发展。同时我国缺乏跨地区、跨行业、中立的个人信用评估和征信机构，使得银行进行风险评估的难度加大，风险管理的成本增加。信用体系不健全已成为制约我国信用卡业务发展的重要瓶颈。3、法律法规不完善发达国家针对信用卡市场形成的法律法规大都比较完备。以美国为例，从20世纪60年代末到80年代期间制定了一大批适用于金融消费信贷领域，包括专门针对信用卡业务的法律，如贷款真实性法案、公平信贷记账法案、公平信用报告发案、公平债务催收作业法、信用卡发行法、财务隐私权刊法案等。这些法律对规范和促进信用卡业务的健康发展起到了重要作用。我国由于开展信用卡业务的时间还不长，相关的法律法规很不完善，商业银行主要依据银行卡业务管理办法开展业务。但银行款业务管理办法对发卡机构、持卡人、商户等的权利、义务界定不够明晰，不利于发卡机构对风险的防范和化解。例如对于非法中介套现行为，因缺乏明确的法律制裁依据，银行往往束手无策，只能采取取消商户资格、收回POS机具等被动措施，难以控制套现现象的泛滥。目前我国刑法关于信用卡犯罪的规定比较少，对信用卡的定义太严格，缺乏对单位利用信用卡进行恶意欺诈行为的认定，对整个银行卡犯罪种类的认定还不具体，远不能适应日益复杂的信用卡犯罪现状。另外，法院对电子证据的认定也是目前等待解决的问题。当银行与持卡人就通过密码认证但没有签字的交易发生纠纷时，法院认为应以持卡人书面签字为准，没有签字，就当然认为持卡人没有参与此次交易，而银行依据的中国人民银行银行卡业务管理办法关于密码对交易确认的规定效力不够，造成银行最终承担败诉的结果。4、银行信用卡业务粗放式经营难控风险首先，信用卡由于风险构成和管理要求的不同，业务运作模式有着鲜明的特点。从发达国家的经验来看，信用卡业务比较适用于采用中心式、集约化的操作经营方式，并应建立与之相适应的风险管理组织体系。但受现有组织架构和对信用卡业务特点认识不足等的限制，国内各发卡机构基本上呈现小而全、地区分割的经营格局。这种组织体系和运作模式造成信用政策不统一、授信分散、效率低下，往往带来大量的操作风险和交易风险。其次，各商业银行发卡机构对风险防范存在错误的认识，认为风险管理会影响业务发展。存在重规模扩张、轻风险防控的现象，在没有充分考虑申请人还款能力的情况下滥发信用卡。第三，对员工的业绩考核主要是发卡量，尚未与风险责任挂钩，致使部分银行卡营销人员盲目追求发卡量，忽视风险管理，不能主动的通过加强监管，制定规章来规避风险，而且有的行缺乏风险管理文化建设和对员工的思想道德教育，致使很多内控风险事件发生。5、风险控制技术落后信用卡业务的特点决定了技术力量是推行风险管理理念、实施风险管理整体方案和提高风险管理效率的根本保障。在信用卡风险控制技术手段方面，目前国内银行与发达国家和地区的差距是明显的，特别是事前的风险预警和实时动态风险监控的技术手段相对薄弱。比如，对于审批、资金清算、风险资产的清分与管理等与风险控制关系密切的业务还停留在手工操作阶段，造成风险信息反馈慢、风险处理效率低，制约了信用卡业务风险管理水平的提高。四、我国商业银行信用卡风险管理的不足信用卡作为经济全球化必然产物，在我国发展势头迅猛，对提升我国经济幅度起重要促进作用。但在这健康的发展环境下，也存在着一些潜在问题，如果未加以重视，将对发卡银行带来严重影响，从而制约我国经济快速发展。1、“睡眠卡”泛滥金融市场，致使各种违约风险充斥银行环境。部分商业银行销售人员为了赚取暴利，下达各类信用卡营销达标任务，致使银行销售人员为完成达标，采用办卡赠礼品方式吸引消费者，消费者手持多张无用卡，造成“卡荒”。另一方面，采用信用卡销额达标的考核体系让银行员工在操作过程中容易忽视相关规章制度，形成违规行为。2、商业银行为追求利润无限制发卡，致使信用卡安全问题被提上日程。上述银行信用业务办理人员忽视相关操作规章制度，降低办卡客户信用度门槛，这就容易扰乱银行信用系统管理秩序，增大信用卡被盗现象发生几率。3、相关信用卡管理政策有待完善。由于现阶段大部分信用卡管理政策主要是面对银行内部管理，形成相关规定而非强制性法律条文，因此约束力不强。与此同时，我国也缺少对信用卡办理人群的强制性法律条款，导致恶意透支，欺诈邓现象随处可见，严重影响银行日常办理工作进程，增加银行业务运行风险。1五、我国商业银行信用卡风险管理对策探讨（一）法律体系、机构信用体系双管齐下为确保商业银行工作有序进行，必须要以法律法规为依托。发展信用卡业务，除了加强商业银行自身管理，还要依靠于政府部门，中央银行等各部门。因此，国家应完善信用卡相关法律体系，为商业银行创造一个安全的发展环境。除此之外，强化自身信用体系建设也尤为重要；为客户提供信用等级查询服务、完善互联网查询渠道，动态了解客户资金账户和信用情况，尽职尽责为客户服务，从而提高银行运作效率，完善信用卡发放、管理、发展系统。（二）建立建立、完善个人信用评估系统和数据共享机制 客户是银行信用卡存在发展主要对象，在法律法规为信用卡发展提供安全外部环境基础上，银行理应建立和完善客户个人信用体系。根据我国具体国情和商业银行自身情况，依托现有硬件条件，借助强大技术手段，建立、推动、发展个人信用系统，实时准确了解掌握客户个人信用度，加强与公安部门合作，强化信用支付网络金融环境管理，减少信用卡案件；对于客户信用卡消费，及时收集分析进行判断，绝不姑息低信用度客户，并在专门数据库中进行共享，以示惩戒2（三）规范商业银行内部管理 要达到减少商业银行信用卡风险的目的，解除了外部环境风险，更要规范商业银行自身建设管理。首先，必须对银行从业人员进行专业培训，提高安全防范意识，特别是针对银行信用卡新业务、更加需要从业人员的风险识别能力；其次，规范组织管理制度。制定和落实组织制度，科学管理人员，不仅对银行内部所有人员起警醒作用，也对信用管理产生长期保障影响；再者，面对银行可能发生的风险预案，进行应对措施相关培训，有效化解潜在问题以及风险。最后，人员管理方面，银行应奖惩分明、权责明晰、避免杂乱无章，出现“多人主管、无人承担”局面；与此同时，制度规范管理，亦需强化现代技术支撑。依靠科技技术的精准度和高效率功能，营造一个良好银行内部环境。3参考文献：（1）曹叶丹：探析银行信用卡的风险及防范措施J，现代企业文化2009年。（2）李钊：商业银行信用卡风险管理的研究J，中国城市经济2011（11）年。（3）美彼得S罗斯：商业银行管理M，机械工业出版社2001年。（4）魏东：论我国信用卡业务的现状和发展J，财经界2010年。（5）吴洪涛：商业银行信用卡业务J，中国金融出版社2003年。（6）杨磊：浅析我国商业银行信用卡风险管理J，经济视角（下）2011(08) 年。（7）张薇：商业银行信用卡风险管理探析J，东方企业文化2012（08）年。（8）赵志宏：信用卡风险管理和利润增进J，银行界2005年。（9）Joseph Calandro Jr. Considering the utility of Altmans Z-score as a strategic assessment and performance management toolJStrategy &Leadership,2007（10）Souleles. An Empirical Analysis Of Personal Bankruptcy And DelinquencyJReview of Financial Studies, 2002学生:董庆吉指导老师:林老师致谢词 论文能够顺利的完成，离不开我的指导老师林老师的悉心指导，他对我的论文从确定题目、修改直到完成，给予了我许多的指点和帮助。感谢他在繁忙的工作之余，挤出时间对论文提出精辟的修改意见。在此，向林老师致以最诚挚的谢意。我也要感谢北京大学金融学院的各位老师在我学习期间给予我的谆谆教诲。感谢我的父母，是他们默默无闻的支持和奉献让我能够走到今天。最后，谨向百忙之中抽出宝贵时间审稿的师长们致以诚挚的谢意!1. 基于C8051F单片机直流电动机反馈控制系统的设计与研究2. 基于单片机的嵌入式Web服务器的研究 3. 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Pico专用单片机核的可测性设计研究 43. 基于MCS-51单片机的热量计 44. 基于双单片机的智能遥测微型气象站 45. MCS-51单片机构建机器人的实践研究 46. 基于单片机的轮轨力检测 47. 基于单片机的GPS定位仪的研究与实现 48. 基于单片机的电液伺服控制系统 49. 用于单片机系统的MMC卡文件系统研制 50. 基于单片机的时控和计数系统性能优化的研究 51. 基于单片机和CPLD的粗光栅位移测量系统研究 52. 单片机控制的后备式方波UPS 53. 提升高职学生单片机应用能力的探究 54. 基于单片机控制的自动低频减载装置研究 55. 基于单片机控制的水下焊接电源的研究 56. 基于单片机的多通道数据采集系统 57. 基于uPSD3234单片机的氚表面污染测量仪的研制 58. 基于单片机的红外测油仪的研究 59. 96系列单片机仿真器研究与设计 60. 基于单片机的单晶金刚石刀具刃磨设备的数控改造 61. 基于单片机的温度智能控制系统的设计与实现 62. 基于MSP430单片机的电梯门机控制器的研制 63. 基于单片机的气体测漏仪的研究 64. 基于三菱M16C/6N系列单片机的CAN/USB协议转换器 65. 基于单片机和DSP的变压器油色谱在线监测技术研究 66. 基于单片机的膛壁温度报警系统设计 67. 基于AVR单片机的低压无功补偿控制器的设计 68. 基于单片机船舶电力推进电机监测系统 69. 基于单片机网络的振动信号的采集系统 70. 基于单片机的大容量数据存储技术的应用研究 71. 基于单片机的叠图机研究与教学方法实践 72. 基于单片机嵌入式Web服务器技术的研究及实现 73. 基于AT89S52单片机的通用数据采集系统 74. 基于单片机的多道脉冲幅度分析仪研究 75. 机器人旋转电弧传感角焊缝跟踪单片机控制系统 76. 基于单片机的控制系统在PLC虚拟教学实验中的应用研究77. 基于单片机系统的网络通信研究与应用 78. 基于PIC16F877单片机的莫尔斯码自动译码系统设计与研究79. 基于单片机的模糊控制器在工业电阻炉上的应用研究 80. 基于双单片机冲床数控系统的研究与开发 81. 基于Cygnal单片机的C/OS-的研究82. 基于单片机的一体化智能差示扫描量热仪系统研究 83. 基于TCP/IP协议的单片机与Internet互联的研究与实现 84. 变频调速液压电梯单片机控制器的研究 85. 基于单片机-免疫计数器自动换样功能的研究与实现 86. 基于单片机的倒立摆控制系统设计与实现 87. 单片机嵌入式以太网防盗报警系统 88. 基于51单片机的嵌入式Internet系统的设计与实现 89. 单片机监测系统在挤压机上的应用 90. MSP430单片机在智能水表系统上的研究与应用 91. 基于单片机的嵌入式系统中TCP/IP协议栈的实现与应用92. 单片机在高楼恒压供水系统中的应用 93. 基于ATmega16单片机的流量控制器的开发 94. 基于MSP430单片机的远程抄表系统及智能网络水表的设计95. 基于MSP430单片机具有数据存储与回放功能的嵌入式电子血压计的设计 96. 基于单片机的氨分解率检测系统的研究与开发 97. 锅炉的单片机控制系统 98. 基于单片机控制的电磁振动式播种控制系统的设计 99. 基于单片机技术的WDR-01型聚氨酯导热系数测试仪的研制 100. 一种RISC结构8位单片机的设计与实现 101. 基于单片机的公寓用电智能管理系统设计 102. 基于单片机的温度测控系统在温室大棚中的设计与实现103. 基于MSP430单片机的数字化超声电源的研制 104. 基于ADC841单片机的防爆软起动综合控制器的研究105. 基于单片机控制的井下低爆综合保护系统的设计 106. 基于单片机的空调器故障诊断系统的设计研究 107. 单片机实现的寻呼机编码器 108. 单片机实现的鲁棒MRACS及其在液压系统中的应用研究 109. 自适应控制的单片机实现方法及基上隅角瓦斯积聚处理中的应用研究110. 基于单片机的锅炉智能控制器的设计与研究 111. 超精密机床床身隔振的单片机主动控制 112. PIC单片机在空调中的应用 113. 单片机控制力矩加载控制系统的研究 项目论证，项目可行性研究报告，可行性研究报告，项目推广，项目研究报告，项目设计，项目建议书，项目可研报告，本文档支持完整下载，支持任意编辑！选择我们，选择成功！项目论证，项目可行性研究报告，可行性研究报告，项目推广，项目研究报告，项目设计，项目建议书，项目可研报告，本文档支持完整下载，支持任意编辑！选择我们，选择成功！单片机论文，毕业设计，毕业论文，单片机设计，硕士论文，研究生论文，单片机研究论文，单片机设计论文，优秀毕业论文，毕业论文设计，毕业过关论文，毕业设计，毕业设计说明，毕业论文，单片机论文，基于单片机论文，毕业论文终稿，毕业论文初稿，本文档支持完整下载，支持任意编辑！本文档全网独一无二，放心使用，下载这篇文档，定会成功！