审计进驻汇报材料【5篇】.pdf

审计进驻汇报材料【5 篇】审计进驻汇报材料 1 20*工作总结：根据中支内审工作部署，20*年 6 月份和 12 月份分别在全行范围内开展对内部控制管理风险的分析评价活动。依照内控评价方案，分“内部控制环境”、“风险识别与评估”、“控制活动”、“信息交流与反馈”、“监督评审”五个方面内容对支行内控制度进行评审，将定期风险分析评价工作渗透到全行每一个职能股室、每一个工作环节和每一个岗位。我们将评价的监督对象确定为一线营业人员和各级管理人员；以重点股室、关键岗位、薄弱环节的审计为主；有针对性地检查监督各职能部门建立的各项制度，注意内控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了评价范围，提升了评价层次。通过审计评价，共发现重要岗位尚存在十多项风险隐患和薄弱环节，一一列出，分析存在问题的原因，提出合理的防范措施和建议，并书面报告市中支和支行领导，督促各项内部控制制度在全行得到严格落实。现将工作总结如下：一、积极开展内部审计调查工作 我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是对瑞安支行集中采购管理情况的调查、对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查。今年 8 月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。今年 11 月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了内控督导检查办法。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。今年我们通过审计调查，共发现了违规现象 20 余项，提出整改建议 20 条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。二、积极开展审计发现问题“回头看”活动 在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对 20*年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。1、领导重视，强化整改意识。布置安排对 20*年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。三、积极参加市中支内审项目检查 根据中支内审科的统一安排，今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计，对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待，保质保量完成任务。20*工作计划：20*年我局在市委统战部的指导下，在各民主党派市委的支持下，圆满完成了特约审计员的换届聘任工作。20*年我局将继续贯彻落实中共中央关于坚持和完善中国共产党领导的多党合作和政治协商制度的意见（中发，进一步加强和改进特约审计员工作，以充分发挥特约审计员参政议政和民主监督的作用。具体工作计划安排如下：一月份：开展新一届特约审计员培训工作。向他们介绍我局的职能配置、内设机构及主要职责，审计法律规范体系、法律法规与审计机关的关系。为使他们尽快熟悉审计工作，为每一位特约审计员提供领导干部审计知识读本、中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施细则等书籍资料。二月份：组织特约审计员参加全市审计工作会议。会议内容有：通报全国审计工作会议精神、20*年审计工作总结和20*年工作计划，使特约审计员了解全年审计工作情况。四月份：邀请特约审计员参加对本市审计机关第 18 次审计职业道德检查月活动，听取特约审计员对本市审计机关廉政监督制度建设方面的意见。六月份：邀请特约审计员参加*市审计机关成立 20 周年纪念大会。九月份：通报 20*年度市级预算执行和其他财政收支审计情况和部分重点审计项目审计情况。十二月份：听取特约审计员对做好 20*年审计工作的意见和建议。此外，继续保持与特约审计员的经常性联系，为他们订阅中国审计杂志和中国审计报，邮寄上海审计动态等资料，使他们能及时了解审计工作情况，掌握审计工作动态，为开展特约审计员工作创造条件。审计进驻汇报材料 2 20*年度，学校财务人员团结努力，实行“量入为出、保证重点、兼顾一般”的原则，使其工作取得了一定的成绩。现总结如下：一、加强领导，完善制度 学校切实加强对财务工作的领导，成立了财务工作领导小组，由校长任组长，后勤副校长任副组长。财务工作坚持做到“一日一清，一月一结”，及时监控资金流动情况，做到心中有账本，心中有预算。财务工作账实相符，账账相符。学年初，学校即时召开行政会议，专题研究和讨论学校财务工作。继续坚持实行“一支笔”审批制度，特别是对货物采购实行严格规范的管理制度，有效地从源头和制度上筑起了一道防止资金不良流动的堤坝。二、强化管理，注重挖潜 为切实提高有限资金的使用效益，学校从内部做起，注重内部挖潜，降低内耗。学校落实责任，规范管理，对学校办公用品，水暖器材、维修材料实行统一采购，进入学校校产保管室专账，防止了铺张浪费，防止了重复投入，防止闲置呆账。三、突出重点，加大投入 提高资金使用效率，就是要将有限资金用得合理，用得实在，用在该用之处。本年度，学校坚持保证重点的原则，着力保障教师工资和待遇及时足额到位及教育教学一线的需要。学校通过切实加强管理，保证了教师课时工资和应有待遇的落实，确保了学校大局的稳定，充分调动了全校教职工的积极性和主动性。与此同时，离退休教师的医药费和福利同样也已做到按时到位。教育教学工作是学校的核心工作。学校财务应当也应该服务于这一核心工作。学校切实加大了对教育教学工作的投入。四、着眼长远，内抓外引 在收入不断减少的情况下，学校着眼长远，内抓外引，积极做好了消赤减债工作。学校行政集体研究，制定了消赤减债预算目标，并采取过硬措施，确保预算目标的按期完成。五、存在问题及解决方法 即将过去的一年，尽管学校财务工作在困难的情况下取得了不错的成绩，促进了学校的改革、稳定和发展，但是问题也不容回避和忽视：学校仍处在负债运行状态，资金周转困难。学校硬件、软件建设上台阶，所需费用缺口较大。面对新的一年，学校财务工作任务重、压力大。为此，需要继续坚持“量入为出、保证重点、兼顾一般”的原则，切实提高资金使用效益。继续加强财务管理，注重内部挖潜降耗，通过完善制度、严格把关等措施和方法，做好增收节支工作。继续全力做好消赤减债，确保下达的任务目标如期完成。审计进驻汇报材料 3 一、审计人员思想内容 由于受审计权限、审计手段局限及被审计单位提供资料不真实等因素的影响，审计面临的风险越来越大。作为一名审计人员如果政策研究、审计取证、专业判断等判断错也会导致最后的结果错误，给企业和自已带来风险，这就要求审计人员一定要具有很高的文化素养来支撑自己的工作。通过此次学习，了解了防范风险的基本方法。一是要严格按照审计机关审计项目质量控制办法的规定，深入具体地做好审前调查工作，决不搞形式、走过场;二是科学合理地确定重要性水平，认真评估审计风险，通过重要性水平的确定，把该查的事项 查深查透，以减少重大审计风险;三是认真做好审计工作底稿，记好审计日记，真实完整地反映审计人员实施审计的全过程，记录与审计结论或审计查出问题有关的所有事项，以及审计人员的专业判断及其依据，以降低审计风险。二、审计的重要性(一)是要树立终身学习的意识。在当今这个知识经济的时代，任何组织和个人之间的竞争，其实就是知识的竞争、学习能力和学习态度的竞争。由于审计工作涉及面广、情况复杂、政策性强，作为一名新时期的审计人员，只注重审计专业知识的学习，是远远不能适应经济社会发展需要的。审计必须对相应审计领域的政策法规、业务知识、发展方向、难点热点了然于胸，这样才能在面对审计项目时从容应对，才能保证在实施审计时切实做到目标明确、重点突出和方法多样，才能提高工作的质量和效率，才能将审计项目做精做深。(二)是要树立责任意识，养成严谨细致工作作风。老子曾说：“天下难事，必做于易;天下大事，必做于细”，审计工作尤其需要极其细致。在面对大量的被审计单位和人员，随着企业经营管理水平的提高和会计核算手段的不断提高，仅仅从报表等大的方面很难直接发现问题，只能重点从细致的实质性审核中寻找突破。在这次学习中听市审计局的几位专家老师讲的审计工作中的实例，基本上都是从一些细枝末节的小疏漏上发现了大问题的线索，循迹查去，牵出了大鱼。只有养成严谨细致、高度负责的工作作风，对于任何疑点都不要轻易放过，同时大胆工作，要“遵守法纪、严谨细致、敢于负责”。(三)是要树立创新意识。创新无止境，探索无禁区。我们的审计报告、审计产品也是一种公共产品，这个公共产品生产出来，是不是能够满足公司、党委和职工群众的需求，是我们现在从事审计工作或者思考审计工作突破方向或者研究审计转型的一个立足点。如果还是按照传统审计的思维方式，仅仅就是点对点的财务收支审计，肯定不能满足职工群众的需求，也满足不了公司、党委的需求。审计要关注企业经济发展中的热点问题、职工群众呼声大的问题、公司党委领导最关心的问题。三、要灵活运用审计知识，学以致用。通过老师讲解让我感受到将学习与实践融会贯通的重要。只有将学到的知识消化吸收，转化为解决问题的能力，才能真正做到游刃有余。要实现这一目标，就需要我们充分发挥主观能动性，注意带着问题进行学习，有意识地将所学的基础知识加以运用，在日常工作中要注意积累收集相关信息资料，并紧密联系审计业务工作进行分析，将微观、零碎的知识点用系统的方法加以构建整合，从而实现由点到面的提高。审计工作专业性强，内容复杂，业务技能的提高是一个长期的过程，所以，在夯实理论知识基础的同时，更为重要的是要做到在实践中灵活运用，这样才能使自己的业务能力日益精进。四、培养团结协作意识 审计工作的开展紧紧依靠个人的力量是不够的，他是一个团队的协同作战。每个人之间工作的协调与否都关系着最终的胜利与否。只有相信队友，挑战自我，增强和团队的配合，一些看似不可能的事情只要尽力去做都是有可能成功的。此次培训让我收获颇丰，它为我提供了学习的平台，也让我更加增添了前进的动力。但真正要做到对专业知识熟悉掌握还有待于今后不断地学习和积累，夯实基础绝非一朝一夕之事，须终生不辍为之。只有不辍前行、勇于进取之人，才能不断地取得进步。在今后的工作中，我将不断体悟此次培训班给予我的各种教益，深入调整知识结构，不断增强业务素养，更用心、更扎实、更高效地将工作做好，力争成为一名不辱使命的审计人。审计进驻汇报材料 4 一、职能发展 过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一步。1、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。3、修改完善了会计算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监 x 总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。1、根据房地产行业的特殊性合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性。二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的.，一是要符合财务管理的要求。二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。3、针对外地公司噪集团公司，财务又立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月份与*公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出财务工作要求，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。6、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计法，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识。二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西。三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。二、会计报表推出执行 几个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面映出损益情况，需要增添一个表补充。另外需要增添映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地映。已设计好“会计报表（内）毒营情况表”和“会计报表（内）度谧始叭谧食杀厩榭霰怼贰薄 会经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很的差距，需要我们不断地完善和提高。三、自身建设 公司为加强财务工作将财务部人员编制从 x 人调整到*人。从*部调入专业人才加强销售管理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门诗司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司招聘学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部 x 名，经过 x 个月的实习培训，现已立操作基础的会计核算工作。目前，财务部人员构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新年度一是加强自身培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。公司对财务管理采取集中管理的模式，财务工作具有相对的立性，与各事业公司又没有业务对口部门，所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监督管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要向更深层、更广泛管理要求发展。审计进驻汇报材料 5 广东是改革开放的排头兵、先行地、实验区，GDP 总量连续 33 年稳居全国第一，在创新发展动力、提升经济活力等方面始终走在全国前列。但随着经济社会的快速发展，生态环境问题也日益凸显。如何找到经济发展与生态环境保护的平衡点，是广东在新时代构建新发展格局、推动经济高质量发展的关键所在。广东省审计厅紧紧围绕党中央、国务院、省委省政府对生态文明建设和污染防治的工作部署，坚持经济监督和生态环保监督并重，不断加大在生态环境领域的审计力度，揭示了一系列资源损毁、生态破坏、环境污染以及领导干部履职尽责不到位等问题，形成的多篇审计要目、综合报告得到省委省政府主要领导的指示批示，推动了资源生态环境综合治理，为广东青山常在、绿水长流、空气常新贡献着一份审计力量。打通多部门信息壁垒，为淘汰黄标车联动发力 黄标车，指排放水平低于国一排放标准的汽油车和国三排放标准的柴油车，也是高污染排放车辆的别称，其尾气含有大量氮氧化物、颗粒物(PM2.5、PM10)，且一辆车的污染排放达到环保标准车的 20-30 倍，因此成为城市大气污染的“元凶”之一。为改善大气质量，2013 年 9 月，国务院下发关于印发大气污染防治行动计划的通知，提出包括加快淘汰黄标车与老旧车辆等措施，要求到 2015 年底基本淘汰京津冀、长三角、珠三角等区域内的黄标车，到 2017 年底基本淘汰全国范围黄标车。广东闻令而动，积极跟进，并安排了黄标车淘汰专项资金，对提前淘汰的车辆予以补贴。本着政策落实到哪里、资金使用到哪里，审计就跟进到哪里的精神，为摸清省内黄标车淘汰的实际状况，寻找淘汰过程中存在的问题，广东省审计厅 2015 年对全省黄标车提前淘汰补贴与奖励专项资金管理使用情况进行了审计调查，以审计监督助推大气污染治理务实、高效。“黄标车的淘汰奖补不简单”，组织审前调研的广东省审计厅自然资源和生态环境审计处处长倪文德一边翻看资料一边感慨：“看似一个淘汰，却涉及财政、环保、商务、公安、拆解公司等多个部门，流程复杂，规模又大，涉及车辆多达几十上百万”。面对错综复杂的现状，该厅审计组不断研讨，最终确定了主线思路摸清业务与资金的流程，用大数据思维，充分发掘各个部门数据之间的内在联系，开展交叉关联分析，核实数量，审查政策落实情况。本次审计首先根据环保部门的黄标车判定标准与车辆主管部门的车辆数据进行联合分析，摸清了全省黄标车在 2014 年初与 2015 年底的保有数量，揭示了相关部门初期对数量掌握不准确，导致下达的淘汰任务量偏少,离国家在 2015 年底基本淘汰珠三角黄标车的要求还有较大差距。在淘汰过程中，车辆回收拆解的数据在商务部门，淘汰数量和补贴发放数据在环保部门，车辆运行数据又在交通、公安部门，数据如同孤岛。为评价淘汰成效，本次审计打通了上述多个部门的信息壁垒，对淘汰车辆的历史痕迹进行剖析，发现一批车辆涉嫌虚假淘汰。这些车辆领取了淘汰补贴，却并没有被回收、拆解，依然上路通行，对大气造成持续污染。在省内，虽然多数地市的交通部门划定了黄标车限行的区域，但在执法环节却存在漏洞，由于全省黄标车数据未联网，自动抓拍系统不能识别外地的黄标车，而那些虚假淘汰的本地车已经从系统中“删除”，同样可以“骗”过识别系统，导致这两类车辆有禁不止，在限行区畅通行驶。找到了问题和产生的原因，问题就好解决了。对于淘汰工作，该厅建议要推进淘汰车辆拆解报废，从源头上消除污染，同时深度整合车辆的报废回收、注销登记、营运车辆管理、高速公路网及城区卡口通行信息数据，实现各部门的信息共享，并在限行和监管环节发力，压缩黄标车的活动空间。审计结果上报后，引起高度关注，广东省省政府为此召开了专项会议，布置整改工作。会议召开后，各地市加大了黄标车的淘汰力度，纷纷制定工作方案，明确任务和分工，如有的市将黄标车淘汰工作纳入各镇区及相关部门的绩效考核;有的要求已认定的黄标车不得上检测线检测年审，要强制报废;一些城市加大处罚力度，会同交警部门对市区抓拍卡口进行资料取证，对闯限行区的车辆进行取证、处罚在审计之后的 2 年，全省共淘汰黄标车及老旧车 50 万余辆。现如今，广东的道路上早已不见黄标车的踪影，大气污染防治步步推进，全省的空气质量优良天数比率为94.3%，PM2.5 平均浓度降至 22 微克/立方米，大气环境质量在全国持续领跑，如今广东的蓝天，离不开各行各业的共同努力与审计的“保驾护航”。紧扣民生实事，助推危险废物处置能力提升 广州已启动 3 个危险废物处置设施项目，建成后处置能力预计可达近 80 万吨/年，危险废物处置能力和安全处置水平将得以大幅提升;省交通运输部门开展全省危险货物运输车辆卫星定位动态监控，督促道路危险货物运输企业在所属车辆运行期间对车辆和驾驶员进行实时监控和管理;省应急管理部门牵头建设全省危险货物电子运单系统已全面运行，覆盖全省超过 1000 家营运的危运企业，实现了对危运的电子化全链条跟踪，并将其作为排查安全事故的重要抓手 看着眼前一项项整改成果，倪文德甚感欣慰。时间拉回到2018 年 7 月，中央第五环境保护督察组完成了对广东省第一轮中央环境保护督察整改情况开展“回头看”以及固体废物污染问题统筹安排的专项督察，指出广东危险废物处置建设缓慢、打击固体废物污染犯罪不到位、危废非法转移倾倒和违法违规处置现象严重等问题。固体废物是土壤和水源污染的重要元素，特别是危险废物不但污染危害比普通废物更大，而且极易在运输与处置过程中发生事故。为保障人民群众的安全、保护土壤和水源环境，广东省审计厅组织协调力量在 2019 年组织开展了危险废物综合管理情况审计，以审计促进危废带来的土壤污染等问题治理。本次审计发现，各地市对危废处理工作普遍重视不够，如大部分市的危废处置能力均不能满足需求、缺口严重。相关主管部门对工作的管理、监督、指导也存在缺陷，危废底数不清，很多产危企业未完成申报登记，实际记录产危量与在平台登记上报的数量差异大，大量危险废物去向不明;在危险废物贮存和处置环节，主管部门的监管力度不够，危废违规贮存、运输、处置现象严重，存在很大安全隐患。针对发现的诸多问题，该厅从行政审批管理、部门协调、执法和监管手段等各层面剖析了产生原因，提出改革审批制度、简化审批流程，加快处置设施建设，加强部门联动破除信息壁垒等一系列建议。2020 年 5 月，综合报告上报省政府，得到了多位省领导的批示，要求各地市和相关部门按审计要求研究整改，省直相关部门对审计整改意见高度重视，切实加强了危险废物运输全链条的安全监管。通过这次审计，广东危险废物的综合管理得到全方位推动，土壤污染的隐患逐渐消除，人民群众的安全健康得到了更好保障。抓好关键少数，让领导干部成为管水治水的行家里手 微凉的海风从海门湾吹来，在这练江入海的地方，过去却是另外一番景象：水面又黑又臭、到处漂浮生活垃圾，当地领导也曾被中央环保督察组点名批评。如今，经过 5 年的整治，练江已经实现了从黑臭到消除劣V 类、再提升至 IV 类的重大转折性变化，生活在周边的村民也感慨：海门湾的水变清了，鱼也多了起来。而这，正是广东近年来水污染治理的一个缩影。2016 年关于全面推行河长制的意见出台后，广东借此契机，紧紧牵住领导干部在治水管河方面这个“牛鼻子”，不但推动担任各级河长的领导干部充分认识到治水治污的重要性和紧迫性，而且还通过层层压实责任担子，推动履职尽责，助推他们啃下了一个又一个像练江这样的“硬骨头”。自 2018 年开始，广东省审计厅紧扣政策变化，不断创新审计思路，通过扭住领导干部这个“关键少数”，从领导干部管水治水出发，组织对一批地级市落实河长制情况进行审计调查，同时也持续在各地领导干部自然资源资产离任审计中对河长制落实情况予以重点关注。在这些项目中，审计机关注重以责定审，突出各级河长应担之责，将具体问题与河长的职责结合进行综合评价，分析河湖管理保护体制机制存在问题，走出了一条以审计促进各级河长发挥好“头雁”作用，推动各项水污染防治和水资源保护的生态环保之路。河长落实，政策先行。由于一些市县政府(河长)对河湖长制工作的重要意义认识不够，导致许多河流没有出台相关实施方案或实施方案浮于表面。方案的缺乏或不切合实际导致治河工作缺乏抓手，目标、方法均不明确，难以开展系统、全面性的工作，治理工作的推进受到严重影响。河水要清，各级河长就一定要管好污水直排这一关键点。然而，审计发现，部分市县的河湖长综合协调和监督检查职责履行不到位，对污染问题调查研究不深入、掌握情况不全面，尤其是对入河(湖、海)的排污口底数不清楚，存在大量未经审批直排入河的排污口。有的流域水污染长期未得到治理，有的河道甚至已成为沿岸的主要排污通道，水质已达到劣五类。生活生产过程中产生污水在所难免，避免直排而将污水收集处理后排放是当前治污的主流思路，因此污水处理设施的建设就显得尤为重要。但一些河湖长对长期积累下来的痛点难点问题缺乏攻坚克难的思想准备，对上级的要求部署贯彻不坚决，导致治污设施建设推进缓慢、已建成的设施效率不高。针对在河长制审计中发现的问题，审计逐项进行了分析，并提出整改建议，总结报告引起多位省领导的高度重视，要求水利、生态主管部门认真研阅，各地市要比照审计发现的问题自查自改。水利、环保和各地市对审计发现问题深入分析，边审边改，尤其是对入河排污口问题高度重视，开展了新一轮的全面摸查，确保整改到位;在污水处理设施建设方面，2019 年，省住建部门牵头制定了广东省城镇污水处理提质增效三年行动方案(2019-2021 年)，要求各地按方案明确任务和时间节点，全面推动基础设施改造升级;截至 2021 年底，全省城市(县城)已建成运行生活污水处理设施近 400 座、管网 7 万余公里，处理能力达到近 3000 万吨/日;1100 多个乡镇基本实现生活污水处理设施全覆盖。随着防污治污工作的持续推进，全省劣 V 类国考断面已全部消除，城市建成区的黑臭水体基本消除，曾经的茅洲河、练江等污染严重的流域已成为治污的典范，“绿水长流”随处可见。