一建继续教育之工程造价管理专题.pptx

工程造价管理专题工程造价管理专题不同不同项目管理模式下的工程造价管理目管理模式下的工程造价管理传统项目管理模式EPC承包模式BOT承包模式1.传统模式下的工程造价管理1.1 承包管理模式介绍建筑师/咨询工程师（进行可研、设计等工作）业 主业主代表承包商分包商分包商承包商分包商分包商建筑师/咨询工程师的顾问监理工程师合同关系管理协调关系供 应 商贷款方 传统的（通用的）项目管理模式设计设计招标招标建造模式（建造模式（Design-Bid-Build）DBB 传统的（传统的（TraditionalTraditional）项目管理模式）项目管理模式在在1919世纪形成，是世纪形成，是2020世纪世纪6060年代前的唯一方式，沿用至今。年代前的唯一方式，沿用至今。在国际上最为通用，世行、亚行贷款项目和采用在国际上最为通用，世行、亚行贷款项目和采用FIDICFIDIC土木工程施工合土木工程施工合同条件的项目均采用这种模式。同条件的项目均采用这种模式。优缺点：优缺点：1 1、管理方法较成熟，各方都对有关程序熟悉；、管理方法较成熟，各方都对有关程序熟悉；2 2、在招投标之前，实际图纸已经完成，业主对项目费用心中有数。、在招投标之前，实际图纸已经完成，业主对项目费用心中有数。3 3、项目周期长，业主管理费较高，前期投入较高；、项目周期长，业主管理费较高，前期投入较高；4 4、承承包包商商无无法法参参与与设设计计，设设计计的的“可可建建造造性性”较较差差，变变更更时时会会降降低低施施工效率，容易引起较多的索赔；工效率，容易引起较多的索赔；1.传统模式下的工程造价管理 设计采购施工交钥匙模式（Engineer-Procure-Construct ）业 主业主代表确定项目原则的专业咨询公司设计/建造或EPC交钥匙承包商供应商供应商供应商分包商分包商分包商咨 询设 计分 公司管理协调关系合同关系2.1 EPC承包管理模式介绍2.EPC模式下的工程造价管理 在国际上对在国际上对“EPCEPC交钥匙交钥匙”模式还没有公认的模式还没有公认的定义。此模式的承包商可提供从项目策划开始，提定义。此模式的承包商可提供从项目策划开始，提出方案、进行设计、市场调查、设备采购、施工、出方案、进行设计、市场调查、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的全套服务。安装和调试，直至竣工移交的全套服务。设计、采购、施工（设计、采购、施工（EPCEPC）的工作范围大致包括：）的工作范围大致包括：设计（设计（EngineerEngineer）：除包括设计计算书和图纸外，还根据：除包括设计计算书和图纸外，还根据“业主的业主的要求要求”中列明的设计工作，即项目可行性研究，配套公用工程设计，辅中列明的设计工作，即项目可行性研究，配套公用工程设计，辅助工程设施的设计以及结构助工程设施的设计以及结构/建筑设计等。建筑设计等。采购（采购（ProcureProcure）：可能包括获得项目或施工期的融资，购买土地，：可能包括获得项目或施工期的融资，购买土地，购买包括在工艺设计中的各类工艺、专利产品以及设备和材料等。购买包括在工艺设计中的各类工艺、专利产品以及设备和材料等。施工（施工（ConstructConstruct）：一般包括全面的项目施工管理：如施工方法，：一般包括全面的项目施工管理：如施工方法，安全管理，费用控制，进度管理及设备安装调试、工作协调等。安全管理，费用控制，进度管理及设备安装调试、工作协调等。该模式的优点：该模式的优点：n 由单个承包商对项目的设计、采购、施工全面负责，项由单个承包商对项目的设计、采购、施工全面负责，项目责任单一，简化了合同组织关系，有利于业主管理。目责任单一，简化了合同组织关系，有利于业主管理。EPCEPC项目属于总价包干（不可调价），因此业主的投资成本在项目属于总价包干（不可调价），因此业主的投资成本在早期即可得到保证。早期即可得到保证。n 可以采用阶段发包方式以缩短工程工期。能够较好的将可以采用阶段发包方式以缩短工程工期。能够较好的将工艺的设计与设备的采购及安装紧密结合起来，有利于项目工艺的设计与设备的采购及安装紧密结合起来，有利于项目综合效益的提升。综合效益的提升。n 业主方承担的风险较小。业主方承担的风险较小。该模式的缺点：该模式的缺点：n 能够承担能够承担EPCEPC大型项目的承包商数量较少大型项目的承包商数量较少n 承包商承担的风险较大，因此工程项目的效益、质量承包商承担的风险较大，因此工程项目的效益、质量完全取决于完全取决于EPCEPC项目承包商的经验及水平。项目承包商的经验及水平。n 工程的造价可能较高工程的造价可能较高适用情况适用情况l以交钥匙方式提供工艺或动力设备的工厂以交钥匙方式提供工艺或动力设备的工厂l大型土木工程，基础设施工程。大型土木工程，基础设施工程。EPC EPC 模式下模式下业主方的主方的风险 专业咨询公司对项目前期的可行性研究不深入，专业咨询公司对项目前期的可行性研究不深入，立项不正确立项不正确 工程师（或业主代表）不称职工程师（或业主代表）不称职 业主不能自如的控制设计业主不能自如的控制设计 报价可能较高报价可能较高EPC EPC 模式下承包商的模式下承包商的风险业主资金不到位业主资金不到位投标报价过低投标报价过低总承包商的管理能力差总承包商的管理能力差设计风险：错误、返工、变更等设计风险：错误、返工、变更等承包商的设计单位和施工单位能力不协调承包商的设计单位和施工单位能力不协调工程师（或业主代表）的拖延或刁难工程师（或业主代表）的拖延或刁难供应商的风险：不及时、不合格、索赔等供应商的风险：不及时、不合格、索赔等施工中的技术风险施工中的技术风险通货膨胀通货膨胀不可抗力不可抗力EPCEPC交交钥匙匙总承包的承包的变通形式通形式 (1)(1)设计采购施工管理（设计采购施工管理（EPCm,m-managementEPCm,m-management）指）指EPCmEPCm总承包商负责工程项目的设计、采购和施工管理，不负责组织施总承包商负责工程项目的设计、采购和施工管理，不负责组织施工，但对工程的进度、质量全面负责。工，但对工程的进度、质量全面负责。(2)(2)设计采购施工监理（设计采购施工监理（EPCs,s-superintendenceEPCs,s-superintendence）指指EPCsEPCs总承包商负责工程项目的设计、采购和施工监理。业主和总承包商负责工程项目的设计、采购和施工监理。业主和施工承包商另外签订合同。施工承包商另外签订合同。(3)(3)设计采购施工咨询（设计采购施工咨询（EPCa,a-advisoryEPCa,a-advisory）指）指EPCaEPCa总总承包商负责工程项目的设计、采购和施工阶段向业主提供施工咨承包商负责工程项目的设计、采购和施工阶段向业主提供施工咨询服务，但不负责施工的管理和监理。询服务，但不负责施工的管理和监理。2.2 EPC承包管理模式在我国应用存在的主要问题1.EPC总承包模式没有完全与国承包模式没有完全与国际接接轨，未能有效的，未能有效的发挥其其优点。点。EPC管理模式，是国际工程中采用最普遍的一种管理模式。我国引进这种模式的初衷是为了加强管理，委托专业化的队伍完成工程设计、采购、施工等工作，保证各个环节的顺利衔接，加快工程进度。但在实际操作过程中，一些项目业主仍然存在过去的“家长制”作风，无论事大事小，什么都要管，代行EPC总承包商部分职能，自行采购主要设备及材料，直接组织工程招标并确定施工分包商，使EPC总承包商形同虚设。EPC总承包商对施工分包商、材料供应商的选择权和决策权的丧失很容易造成工程施工与材料采购相脱节，延误工程进度，降低工作效率。同时设备采购及工程施工在整个项目中占有一个较大的费用比例，项目业主这样做也使EPC总承包商的积极性大大降低，使EPC丧失了其本来的意义。2.EPC总承包商承包商对工程投工程投资控制及控制及质量管理不力。量管理不力。EPC总承包商在施工分包商、材料供应商的选择上话语权的丧失，使其在实际操作中难以组织起有效的管理，使基本工作程序流于形式，一切只是照着业主的指示去办事。这样做常会导致EPC总承包商对工程投资控制力度不够，造成损失浪费。EPC总承包商的自主性不够，不能在概算的前提下合理控制投资，对合同条款的研读就会不够，工程投资控制方面常会出现多结算及重复列支计量的情况，造成工程投资增加。在质量管理方面，由于主要施工分包商、材料供应商是直接由业主选定的，EPC总承包商无法对其有效控制。EPC总承包商在工程质量控制方面未能充分发挥其应有职能，造成部分工程存在安全隐患。一些标段任意违规分包项目，使EPC管理的环节增多，造成质量失控。2.3 EPC承包管理模式下的价格确定1.采用采用总价合同确定承包价格。价合同确定承包价格。（1）固定）固定总价合同价合同（2）调值总价合同价合同（3）固定工程量）固定工程量总价合同价合同2.采采购方式尽量采用邀方式尽量采用邀请招招标方式方式3.采用工程量清采用工程量清单招招标2.4 EPC承包管理模式下的造价管理EPC模式作模式作为一种新的工程管理模式在我国一种新的工程管理模式在我国应用的用的还比比较少，少，难免会免会存在各种各存在各种各样的的问题。在在EPC项目前期目前期阶段，段，审计即即应该及及时跟跟进，通，通过审查设计、概、概预算算及招投及招投标过程，程，查看各种看各种规章制度，关注政策章制度，关注政策执行力度，特行力度，特别是合同条款，是合同条款，及早地及早地发现问题的苗的苗头，及，及时提出有提出有针对性的建性的建设性意性意见，保，保证工程的工程的顺利利进行。此外，概行。此外，概预算算编制及招投制及招投标过程往往也是程往往也是问题较多的多的阶段，及段，及时的的进行事前行事前审计也可以也可以对权力的运行力的运行进行行监督，促督，促进工程工程项目的廉目的廉洁透明。透明。在事中在事中审计阶段可以重点段可以重点监督工程督工程质量及量及财务运行情况，督运行情况，督查各方的履各方的履约情况；事后情况；事后审计则可重点可重点审查工程工程结算情况。算情况。1.3 机电工程项目承包管理模式 BOT（Build-Operate-Transfer）模式）模式1.BOT1.BOT1.BOT1.BOT定义详解：定义详解：定义详解：定义详解：政府政府(中央或地方政府/部门)通过特许权协议，授权通过特许权协议，授权项目发起人(主要是民营/外商，也可是法人国企)联合其他公司/股东为某个项目(主要是自然资源开发自然资源开发和基础设施基础设施项目)成立专门的项目公司项目公司，负责该项目的融资、设计、建造、运营和维护融资、设计、建造、运营和维护，在规定的特许期特许期内向该项目(产品/服务)的使用者收取适当适当的费用，由此回收项目的投资、经营和维护等成本，并获得合合理理的回报；特许期满后，项目公司将项目(一般免费)移交移交给政府3.BOT模式下的工程造价管理3.1 BOT承包管理模式 BOT承包模式承包模式项目公司项目公司用用 户户政政 府府项目股东项目股东（股本金）（股本金）各债权人各债权人（贷款）（贷款）总承包商总承包商(设计建造设计建造)工程监理工程监理公司公司项目发起人项目发起人项目发起人项目发起人保险公司保险公司设计、咨询公司设计、咨询公司分分 包包 商商供供 应应 商商顾问机构（法律、顾问机构（法律、财务等）财务等）各综合开发公司各综合开发公司各种金融机构各种金融机构各种投资者各种投资者股票、债券股票、债券各种基金各种基金商业银行商业银行出口信贷出口信贷（收费（收费）（移交）（移交）特特 许许 权权 协协 议议经营开发公司经营开发公司（运营）（运营）BOT承包模式承包模式BOTBOT的基本形式及其演变的基本形式及其演变BOT是一种统称，共有是一种统称，共有三种基本形式三种基本形式和和十多种演变形式十多种演变形式BOT的的基本形式基本形式：BOT(Build-Operate-Transfer，建造，建造-经营经营-移交移交)BOOT(Build-OwnOwn-Operate-Transfer，建造，建造-拥有拥有-经营经营-移移交交)：既有经营权又有所有权，项目的产品：既有经营权又有所有权，项目的产品/服务服务价格较低价格较低，特许期比特许期比BOT长长BOO(Build-Own-Operate，建造，建造-拥有拥有-经营经营)：不移交，：不移交，项目产品项目产品/服务服务价格更低价格更低、特许期更长、特许期更长BOT承包模式承包模式BOTBOT的的十四种十四种演变演变形式形式BT(Build-TransferBT(Build-Transfer，建造，建造-移交移交)BOOST(Build-Own-Operate-Subsidy-Transfer，建，建-拥有拥有-营营-补贴补贴-移移交交)ROT(Rehabilitate-Operate-Transfer，修复，修复-经营经营-移交移交)BLT(Build-Lease-Transfer，建造，建造-租赁租赁-移交移交)ROMT(Rehabilitate-Operate-Maintain-Transfer，修复，修复-营营-维护维护-交交)ROO(Rehabilitate-Own-Operate，修复，修复-拥有拥有-经营经营)TOT(Transfer-Operate-TransferTOT(Transfer-Operate-Transfer，移交，移交-经营经营-移交移交)BOT承包模式承包模式SOT(Sold-Operate-Transfer，出售，出售-经营经营-移交移交)DBOT(Design-Build-Operate-Transfer，设计，设计-建造建造-经营经营-移交移交)DOT(Develop-Operate-Transfer，开开发发-经营经营-移交移交)OT(Operate-Transfer，经营，经营-移交移交)OMT(Operate-Manage-Transfer，经营，经营-管理管理-移交移交)DBFO(Design-Build-Finance-Operate，设计，设计-建造建造-融资融资-经营经营)DCMF(Design-Construct-Manage-Finance，设计，设计-施工施工-管理管理-融融资资)BOTBOT的的十四种十四种演变演变形式（续）形式（续）BOT承包模式承包模式BOTBOT的优点的优点-对发起人对发起人言言 充分利用项目经济状况的弹性，减少资本金支出，实现充分利用项目经济状况的弹性，减少资本金支出，实现“小小投入做大项目投入做大项目”或或“借鸡下蛋借鸡下蛋”拓宽项目资金来源，减轻借款方的债务负担拓宽项目资金来源，减轻借款方的债务负担 提高了项目发起人提高了项目发起人/项目公司的谈判地位项目公司的谈判地位 达到最有利的税收条件达到最有利的税收条件 转移特定的风险给放贷方转移特定的风险给放贷方(有限追索权有限追索权)，极小化项目发起人，极小化项目发起人的政治风险，加上其它风险管理措施合理分配风险，减少风险危的政治风险，加上其它风险管理措施合理分配风险，减少风险危害但保留投资收益害但保留投资收益 避免合资企业的风险，因为项目公司可避免合资企业的风险，因为项目公司可100%100%独资独资 创造发展商创造发展商/承包商的商业机会承包商的商业机会(如果他们作为发起人如果他们作为发起人/项目项目公司公司)BOT承包模式承包模式BOT的优点-对放贷方而言 承担同样风险但承担同样风险但收益率较高收益率较高 易于评估易于评估中等信用借款方的风险，因为只需评估项中等信用借款方的风险，因为只需评估项目本身目本身 提供了良好的投资机会，而且提供了良好的投资机会，而且较少竞争较少竞争 投资额一般巨大投资额一般巨大 需工程知识需工程知识 BOT承包模式承包模式BOT的优点-对政府而言 拓宽资金来源拓宽资金来源，引进外资和利用本国民间资本，减少，引进外资和利用本国民间资本，减少政府的财政支出和债务负担，加快发展基础设施和其它设政府的财政支出和债务负担，加快发展基础设施和其它设施施 降低政府风险降低政府风险(基础设施项目周期长、投资大、风险大基础设施项目周期长、投资大、风险大)，政府无须承担融资、设计、建造和经营风险，大多转移，政府无须承担融资、设计、建造和经营风险，大多转移给项目公司承担给项目公司承担(后者再转移他人后者再转移他人)BOT承包模式承包模式 发挥外资和私营机构的能动性和创造性，提高建设、发挥外资和私营机构的能动性和创造性，提高建设、经营、维护和管理效率，引进先进的管理和技术，从而经营、维护和管理效率，引进先进的管理和技术，从而带动本国企业水平的提高带动本国企业水平的提高 合理利用资源，因为还贷能力在于项目本身效益且合理利用资源，因为还贷能力在于项目本身效益且大多采取国际招标，可行性论证较严谨，避免了无效益大多采取国际招标，可行性论证较严谨，避免了无效益项目开工或重复建设项目开工或重复建设 有利于发展国民经济和金融资本市场有利于发展国民经济和金融资本市场BOT的优点-对政府而言（续）BOT承包模式承包模式BOTBOT的缺点的缺点 对政府而言对政府而言：承担政治和外汇等风险，税收流失承担政治和外汇等风险，税收流失 使用价格较高，造成国民不满使用价格较高，造成国民不满 耗时长，因为风险多耗时长，因为风险多/合同结构复杂，谈判难合同结构复杂，谈判难 外商外商/私营公司可能出现掠夺性经营私营公司可能出现掠夺性经营BOT承包模式承包模式对对项目发起人而言：融资成本较高项目发起人而言：融资成本较高投资额大、融投资额大、融/投资期长、收益不确定性大投资期长、收益不确定性大合同文件繁多、复杂合同文件繁多、复杂有时融资杆杠能力不足有时融资杆杠能力不足母公司仍承担部份风险母公司仍承担部份风险(有限追索权有限追索权)BOTBOT的缺点（续）的缺点（续）BOT承包模式承包模式最适用于最适用于BOTBOT的项目的项目任何项目，但主要是资源开发、任何项目，但主要是资源开发、基础设施基础设施、大型大型制造业和公共服务设施项制造业和公共服务设施项目，例如目，例如(按融资易难为序按融资易难为序)：采矿采矿/油油/气、炼油厂气、炼油厂(产品供出口产品供出口)电厂电厂、供水或废水供水或废水/物处理厂物处理厂(政府购买服务政府购买服务)通讯通讯(主要靠国际收益主要靠国际收益)公路公路、隧道或桥梁隧道或桥梁铁路、地铁铁路、地铁机场、港口机场、港口此外，制造业此外，制造业(如大型轮船、飞机制造等如大型轮船、飞机制造等)，文，文/体设施、医院、政府体设施、医院、政府办公楼、警岗、监狱等也适用办公楼、警岗、监狱等也适用项目适用原则：提高效率项目适用原则：提高效率BOT承包模式承包模式案例案例北京地铁奥运支线北京地铁奥运支线nBTBT模式，即建设模式，即建设-移交。移交。nBTBT这种形式适合任何基础设施或开发项目，特别是出于这种形式适合任何基础设施或开发项目，特别是出于安全和战略的需要必须由政府直接运营的关键设施。对于安全和战略的需要必须由政府直接运营的关键设施。对于城市轨道交通、景观绿化、科教文卫等公益事业项目、行城市轨道交通、景观绿化、科教文卫等公益事业项目、行政事业项目和某些基础设施项目经济效益不明显，在经营政事业项目和某些基础设施项目经济效益不明显，在经营期较难产生正的现金流，如果采用标准的期较难产生正的现金流，如果采用标准的BOTBOT等其它模式等其它模式很难吸引社会资本，但这类项目社会效益和国民经济效益很难吸引社会资本，但这类项目社会效益和国民经济效益显著，非常适合采用显著，非常适合采用BTBT模式进行投资、建设。模式进行投资、建设。BOT承包模式承包模式案例案例北京地铁奥运北京地铁奥运支线项目支线项目n项目基本情况：项目基本情况：建设地点：北中轴路熊猫环岛（不含）至森林公园内规划奥运湖南岸；建设地点：北中轴路熊猫环岛（不含）至森林公园内规划奥运湖南岸；建设规模：线路全长约建设规模：线路全长约4.74.7公里，全部为地下线，共设公里，全部为地下线，共设3 3座车站座车站 ；项目投资：约项目投资：约2525亿元，其中亿元，其中BTBT工程约工程约1616亿元人民币；亿元人民币；建设期：建设期：20052005年年2 2月至月至20072007年年1212月。月。nBTBT工程招标范围：工程招标范围：地铁奥运支线的车站（不含熊猫环岛站）及区间土建（不含折返线）、地铁奥运支线的车站（不含熊猫环岛站）及区间土建（不含折返线）、车站机电设备、供电系统、轨道等工程的投资、建设及移交；奥运支线工车站机电设备、供电系统、轨道等工程的投资、建设及移交；奥运支线工程中除程中除BTBT工程以外的其他建设内容（即非工程以外的其他建设内容（即非BTBT工程）如通信、信号、车辆、工程）如通信、信号、车辆、自动售检票等工程的采购、安装不在招标范围内。自动售检票等工程的采购、安装不在招标范围内。BOT承包模式承包模式BOT承包模式承包模式案例案例北京地铁奥运支线项目北京地铁奥运支线项目n项目运作方式：北京地铁十号线投资有限责任公司采用项目运作方式：北京地铁十号线投资有限责任公司采用BTBT模式，通过公开模式，通过公开招标的方式确定中标人，由中标人负责组建奥运支线项目公司，项目公司招标的方式确定中标人，由中标人负责组建奥运支线项目公司，项目公司根据确定的建设范围筹措相应的建设资金，并按确定的建设计划和技术标根据确定的建设范围筹措相应的建设资金，并按确定的建设计划和技术标准建设奥运支线准建设奥运支线BTBT工程。工程竣工、验收合格后，北京地铁十号线投资有工程。工程竣工、验收合格后，北京地铁十号线投资有限责任公司按合同约定向中标人支付合同价款。限责任公司按合同约定向中标人支付合同价款。n合同价款的支付方式：分三期，通过项目公司股权转让的方式支付。合同价款的支付方式：分三期，通过项目公司股权转让的方式支付。n回购担保：北京基础设施投资公司为北京地铁十号线投资有限责任公司提回购担保：北京基础设施投资公司为北京地铁十号线投资有限责任公司提供回购担保。供回购担保。3.2 BT承包管理模式介绍1.BT是英文是英文Build（建（建设）和）和Transfer（移交）（移交）缩写形式，即写形式，即“建建设-移交移交”。是政府利用非政府是政府利用非政府资金来金来进行非行非经营性基性基础设施建施建设项目的一种融目的一种融资模式。模式。项目运作通目运作通过项目公司目公司总承包、融承包、融资，工程，工程验收合格后移交收合格后移交给业主，主，业主向投主向投资方支付方支付项目目总投投资加上合理回加上合理回报。2.常常规的融的融资、投、投资方式存在重大缺陷，金融方式存在重大缺陷，金融资本、本、产业资本、开本、开发商、建筑企商、建筑企业等行等行业被人被人为阻隔，阻隔，资金缺乏封金缺乏封闭管理，不能形成以管理，不能形成以项目目为核心的有机循核心的有机循环闭合体。合体。3.2.1 BT模式概述模式概述3 3.BTBT模式可优化资源配置，合理分散风险，模式可优化资源配置，合理分散风险，BTBT项目投资巨大，建项目投资巨大，建设周期长，引入社会资本，多方共同承担风险，获取收益。设周期长，引入社会资本，多方共同承担风险，获取收益。发展发展BTBT模模式使产业资本和金融资本全新对接，形成了一种新的融资格局，为政式使产业资本和金融资本全新对接，形成了一种新的融资格局，为政府提供了一种解决基础设施建设项目资金周转困难的融资新模式，为府提供了一种解决基础设施建设项目资金周转困难的融资新模式，为投资方剩余价值提供了新的投资途径，也使银行或其他金融机构获得投资方剩余价值提供了新的投资途径，也使银行或其他金融机构获得了稳定的融资贷款利息，是一种以各参与方的了稳定的融资贷款利息，是一种以各参与方的“双赢双赢”或或“多赢多赢”为为合作理念的现代经济模式。合作理念的现代经济模式。4 4.20042004年年国务院关于投资体制改革的决定国务院关于投资体制改革的决定中明确规定中明确规定“放宽社会资放宽社会资本的投资领域，允许社会资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及本的投资领域，允许社会资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域其他行业和领域”，“各级政府要创造条件，利用特许权经营、投资补助等各级政府要创造条件，利用特许权经营、投资补助等多种形式，吸引社会资本参与社会资本参与有合理回报和一定投资回收能力多种形式，吸引社会资本参与社会资本参与有合理回报和一定投资回收能力的公益事业和公共基础设施的建设的公益事业和公共基础设施的建设”。这是。这是BTBT模式获得发展的政策背景。模式获得发展的政策背景。5 5.BTBT项目推行的法律依据项目推行的法律依据（1 1）中华人民共和国政府采购法中华人民共和国政府采购法第二条第二条“政府采购是指各级国家机政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务 BTBT模式的行为。模式的行为。”（2 2）建设部）建设部关于关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导关于关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见意见第四章第七条第四章第七条“鼓励有投融资能力的工程总承包企业，对具备条件的鼓励有投融资能力的工程总承包企业，对具备条件的工程项目，根据业主的要求按照建设工程项目，根据业主的要求按照建设转让转让(BT)(BT)、建设、建设-经营经营-转让转让(BOT)(BOT)、建设、建设拥有拥有-经营经营(BOO)(BOO)、建设、建设-拥有拥有-经营经营-转让转让(BOT)(BOT)等方式组织实等方式组织实施。施。”3.2.2 BT模式基本运作程序模式基本运作程序1 1、政府应根据当地基础设施建设需要，完成项目立项、项目建议书、可行性研究、政府应根据当地基础设施建设需要，完成项目立项、项目建议书、可行性研究、筹划报批等前期工作。筹划报批等前期工作。2 2、政府确定融资模式、贷款金额、偿还资金的计划安排。、政府确定融资模式、贷款金额、偿还资金的计划安排。3 3、政府通过招投标方式确定投资方，确定投资方应是依法注册成立的国有或私有、政府通过招投标方式确定投资方，确定投资方应是依法注册成立的国有或私有建筑企业，政府与投资方签订建筑企业，政府与投资方签订BTBT投资合同，商定双方的权利与义务，签订投资合同，商定双方的权利与义务，签订BTBT合同，并合同，并将项目融资和建设的特许权转让给投资方。将项目融资和建设的特许权转让给投资方。4 4、银行或其他金融机构根据项目未来的收益情况对投资方的经济等实力情况为项、银行或其他金融机构根据项目未来的收益情况对投资方的经济等实力情况为项目提供融资贷款。目提供融资贷款。5 5、投资方组建、投资方组建BTBT项目公司，在建设期间行使业主职能，对项目进行融资、建设、项目公司，在建设期间行使业主职能，对项目进行融资、建设、并承担建设期间的风险。并承担建设期间的风险。6 6、参建各方按、参建各方按BTBT合同要求，行使权利，履行义务，推动工程项目。合同要求，行使权利，履行义务，推动工程项目。7 7、政府在、政府在BTBT投资全过程中行使监管职能，保证投资全过程中行使监管职能，保证BTBT投资项目的顺利融资、建设、移投资项目的顺利融资、建设、移交。交。8 8、工程竣工验收。、工程竣工验收。9 9、投资方有偿将项目移交给政府，政府按约定总价，按比例分期偿还给投资方。、投资方有偿将项目移交给政府，政府按约定总价，按比例分期偿还给投资方。3.2.3 BT项目运作模式及目运作模式及风险1 1.BTBT项目运作模式中一般存在三个主体项目运作模式中一般存在三个主体 （1 1）项目业主：政府及所属部门指定的机构或公司，负责对项目的项目建设特许权）项目业主：政府及所属部门指定的机构或公司，负责对项目的项目建设特许权的招标。在项目融资建设期间，业主在法律上不拥有项目，而是通过给予项目一定数额的招标。在项目融资建设期间，业主在法律上不拥有项目，而是通过给予项目一定数额的从属性贷款或贷款担保作为项目建设、开发和融资的支持。在项目建设完成和移交后，的从属性贷款或贷款担保作为项目建设、开发和融资的支持。在项目建设完成和移交后，将拥有项目的所有权和经营权。将拥有项目的所有权和经营权。（2 2）BTBT投资建设方：投资建设方：BTBT方通过投标方式从政府获得项目建设的特许权。负责提供项方通过投标方式从政府获得项目建设的特许权。负责提供项目建设所需的资金、技术，安排融资和组织项目的建设，并承担相应的项目风险。通过目建设所需的资金、技术，安排融资和组织项目的建设，并承担相应的项目风险。通过招投标方式产生相应的设计单位、施工单位、监理单位和设备、原材料供应商等。招投标方式产生相应的设计单位、施工单位、监理单位和设备、原材料供应商等。（3 3）贷款银行或其他相关机构：融资渠道在）贷款银行或其他相关机构：融资渠道在BTBT模式中扮演很重要的角色，项目的融模式中扮演很重要的角色，项目的融资渠道一般是投资方自有资产、银团贷款、政府政策性贷款等。资渠道一般是投资方自有资产、银团贷款、政府政策性贷款等。勘察设计合同项目业主项目业主勘察设计单位勘察设计单位政府行政部门政府行政部门工程监理机构工程监理机构招标代理机构招标代理机构其他咨询机构其他咨询机构招标代理合同工程监理合同咨询征地拆迁协议BTBT投资建设方投资建设方BT投资建设合同项目公司项目公司金融机构金融机构融资合同法法律律咨咨询询公公司司造造价价咨咨询询公公司司其其他他咨咨询询机机构构咨询合同施施工工单单位位施工合同业主对项目公司监督业主对项目公司监督政政 府府（4 4）BTBT项目架构图项目架构图（此架构特别适于直接施工型（此架构特别适于直接施工型BTBT模式）：模式）：2 2、BTBT模式运作的常见两种方式模式运作的常见两种方式 (1)施工二次招标型施工二次招标型BT模式：政府选定仅承担投资职能的投资人模式：政府选定仅承担投资职能的投资人(联合体联合体)，由投资人设立具有法人资格的项目公司对由投资人设立具有法人资格的项目公司对BT项目进行融资、建设组织和管理，项目进行融资、建设组织和管理，办理工程建设有关审批手续、通过公开的招投标程序选择施工承包商和材料办理工程建设有关审批手续、通过公开的招投标程序选择施工承包商和材料设备供应商等。这种模式的特点是项目的主要施工承包商要由项目公司另外设备供应商等。这种模式的特点是项目的主要施工承包商要由项目公司另外再通过公开招标程序确定，而不是由政府确定。再通过公开招标程序确定，而不是由政府确定。(2)直接施工型直接施工型BT模式：政府模式：政府选定能定能够承担承担项目主体部分施工的投目主体部分施工的投资人人(联合体合体)，投，投资人人设立具有法人立具有法人资格的格的项目公司目公司对BT项目目进行融行融资、建、建设和和管理。其特点是管理。其特点是项目公司成立后，不再另行目公司成立后，不再另行选择施工施工总承包商，而是直接按承包商，而是直接按BT投投资建建设合同的合同的约定定进行施工。行施工。这种模式减少了中种模式减少了中间一个大的一个大的环节，投，投资人不再把人不再把项目目转包包给施工施工总承包商，如果投承包商，如果投资人和施工人和施工总承包商都同承包商都同时追求追求施工利施工利润，就会，就会导致致项目的建目的建设成本加大，政府的回成本加大，政府的回购价提高。因此，要求价提高。因此，要求承建承建BT项目的施工目的施工总承包商既要有承包商既要有较强的投融的投融资能力，又要有能力，又要有较强的施工能的施工能力。此模式中力。此模式中监理理单位必位必须由由业主委托。主委托。3 3.BTBT项目运作风险分析项目运作风险分析（1 1）风险较大）风险较大,有政治、自然、社会、技术等方面的风险。参建各方需增有政治、自然、社会、技术等方面的风险。参建各方需增强风险管理的能力，其中：政府的债务偿还是否按合同约定实现？强风险管理的能力，其中：政府的债务偿还是否按合同约定实现？BTBT投资建投资建设方的融资计划能否在项目实施过程中落实？两者是至关重要的。设方的融资计划能否在项目实施过程中落实？两者是至关重要的。（2 2）合理的利润及约定的总价确定比较困难。）合理的利润及约定的总价确定比较困难。（3 3）目前整个建筑行业对）目前整个建筑行业对BTBT模式的认识不够，相关立法工作还处于探索阶模式的认识不够，相关立法工作还处于探索阶段，致使诸多问题无据可依，段，致使诸多问题无据可依，BTBT模式常常被滥用，以模式常常被滥用，以BTBT之名行垫资之实，有之名行垫资之实，有的在用地、立项、规划等方面违反基本建设程序，等等，以上不规范行为给的在用地、立项、规划等方面违反基本建设程序，等等，以上不规范行为给介介BTBT项目参建各方可能带来巨大风险。项目参建各方可能带来巨大风险。4 4.项目业主方应加强对项目业主方应加强对BTBT项目抗风险管理项目抗风险管理（1 1）BTBT项目建立的前提是未来政府财政收入的增长，如果政府的财政收入项目建立的前提是未来政府财政收入的增长，如果政府的财政收入无法支撑无法支撑BTBT项目，一味追求形象、业绩工程，便属于盲目扩张固定资产投资规项目，一味追求形象、业绩工程，便属于盲目扩张固定资产投资规模行为，扰乱国家的宏观建设环境，当无法按期回购已交工的模行为，扰乱国家的宏观建设环境，当无法按期回购已交工的BTBT项目时，必将项目时，必将极大损害投资人的经济利益。因此极大损害投资人的经济利益。因此BTBT项目立项时，应根据自身经济实力，社会项目立项时，应根据自身经济实力，社会需要，深入论证，精打细算，合理确定项目规模及开工时间。需要，深入论证，精打细算，合理确定项目规模及开工时间。（2 2）招标确定投资方时，应严格审查投资方的企业资质，认真核实投资方）招标确定投资方时，应严格审查投资方的企业资质，认真核实投资方所融资金的来源、融资能力、经济实力、银行信用等级、财务状况等。防止出所融资金的来源、融资能力、经济实力、银行信用等级、财务状况等。防止出现工程拖拉、偷工减料、拖欠工程进度款和农民工工资，甚至出现现工程拖拉、偷工减料、拖欠工程进度款和农民工工资，甚至出现“烂尾烂尾”工程。工程。项目公司的注册资金一般为项目总投资的项目公司的注册资金一般为项目总投资的35%35%，（3 3）勘察、设计单位的确定：）勘察、设计单位的确定：由于基础设施建设复杂、投资大，要求高，由于基础设施建设复杂、投资大，要求高，工程设计质量和深度直接影响工程造价，为锁定建设成本，工程设计质量和深度直接影响工程造价，为锁定建设成本，BTBT项目一般采用概项目一般采用概算包干形式算包干形式,如果投资人介入过早将增加双方风险。为减小风险、更好控制工如果投资人介入过早将增加双方风险。为减小风险、更好控制工程总投资程总投资,政府要认真做好项目可行性论证、方案优化选择、初步设计（概算）政府要认真做好项目可行性论证、方案优化选择、初步设计（概算）、施工图设计（预算），以审定的初步设计概算为控制目标，通过招标选择、施工图设计（预算），以审定的初步设计概算为控制目标，通过招标选择BTBT投资单位。投资单位。（4）委托工程监理）委托工程监理：基础设施建设项目建设工艺复杂，且存在大量的隐：基础设施建设项目建设工艺复杂，且存在大量的隐蔽工程，工程质量控制难度大。特别是直接施工型蔽工程，工程质量控制难度大。特别是直接施工型BT模式项目中，由投资人模式项目中，由投资人承担项目施工建设，其特殊身份加大了工程质量控制难度。如果由投资人自行承担项目施工建设，其特殊身份加大了工程质量控制难度。如果由投资人自行确定监理单位，投资人很可能通过控制监理机构在项目施工中获取不正当利益。确定监理单位，投资人很可能通过控制监理机构在项目施工中获取不正当利益。为确保工程