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助理理财规划师（三级）同步辅导第一章理财规划基础真题回顾1.某投资组合含有60%股票，20%债券，20%活期存款。这一组合最适合哪个 年龄层次？（）A.青年时期 B.中年时期 C.退休以后 D.均适用2.对待中华民族传统文化，正确的立场是（）。A.古为今用 B.拿来主义 C.全盘肯定 D.彻底抛弃3.从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是（）。A.“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧”B.“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你”C.嘿这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意”D.“同志，您好，看了半天了，买点什么吧”答案：1.A 2.A 3.AR CD同步强化练习（一）单项选择题1.财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）。A.努力工作 B.主动投资 C.被动投资 D.被动工作2.理财规划的最终目标是（）。A.财务安全 B.财务自由 C.财务独立 D.个人收入最大化3.个人理财目标的首要目的是（）。A.个人价值最大化 B.个人财务状况稳健合理C.个人收入最大化 D.个人财务危机减少到零4.在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的（）.A.上方 B.下方 C.平行 D.重合5.若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可 以由投资收入来支撑，即已经获得了（）。A.基本收益 B.财务独立 C.额外收入 D.财务自由6.为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因 为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是（）。A.意外现金储备 Bo家庭支援现金储备 C.投机储备 D.日常生活覆盖储备7.意外现金储备的用途不包括（）。A.一些重大的事故对家庭短期的冲击 B.车祸 C.重大疾病需临时垫资 D.亲友急需现金8.青年家庭理财规划的核心策略是（）。A.防守型 B.攻守兼备型 C.进攻型 D无法确定9.家庭收入主导者的生理年龄在55司岁以上的家庭为（）。A.青年家庭 B.中年家庭 C.老年家庭 D.视家庭其他成员而定10.理财规划的必备基础是（）。A.做好现金规划B.做好教育规划C.做好税收筹划D.做好投资规划11.现金规划的核心是建立（）基金.A.日常生活 B.投机 C.应急 D.日常生活和投资112.在下列理财工具中，（）的防御性最强。A.固定收益证券B.股票 C.期货 D.保险13.下列哪项不属于固定收益证券的范畴？（）A.中银行票据B.结构化产品C.优先股14.单身期的理财优先顺序是（）oA.职业规划现金规划投资规划大额消费规划 消费规划职业规划C.投资规划职业规划现金规划大额消费规划 规划大额消费规划D.普通股B.现金规划投资规划大额D.现金规划职业规划投资15.家庭与事业形成期的理财优先顺序是（A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育 规划B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育 规划C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育 规划D.子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产 规划16.退休期的理财优先顺序是（）oA.退休规划资产传承规划现金规划投资规划税务规划B.资产传承规划退休规划投资规划税务规划现金规划C.投资规划现金规划资产传承规划退休规划税务规划D.税务规划现金规划资产传承规划退休规划投资规划17.理财规划师在考虑风险和收益时，应当（）。A.收益最大化，不考虑风险 B.风险管理优先于追求收益C.风险和收益并重 D.如果客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案18.（）是整个理财规划的基础。A.风险管理理论 B.收益最大化理论 C.生命周期理论 D.财务安全理论19.客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目 标更倾向于实现客户财产的增值？（）A.现金规划 B.风险管理与保险规划 C.投资规划D.财产分配与传承规划20.在建立客户关系的过程中，理财规划师应注意的事项中不正确的有（）oA.运用语言沟通技巧B.懂得运用各种非语言的沟通技巧C.在与客户交谈时要尽量使用通俗化的语言D.在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺21.以下属于客户非财务信息的是（）。A.社会保障情况B.风险管理信息 C.投资偏好 D.工资、薪金22.以下哪项属于客户的财务信息？（）A.客户子女情况 B.客户收入情况 C.客户理财目标 D.客户理财需求223.为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准确性、有效性、（）o1、.全面性 B.稳健性 C.安全性 D.及时性24.持续理财服务不包括（）。A.定期对理财方案进行评估 B.不定期的信息服务C.方案调整 D.收集、整理和分析客户的现行财务状况25.家庭与事业成长期的需求分析不包括（）。A.增加收入 B.风险保障 C.储蓄和投资 D.财产传承26.对退休前期的描述不正确的是（）。A.它的家庭模型是中年家庭B.它的理财分析包括提高投资收益稳定性、养老金储备等C.理财规划主要是退休养老规划、投资规划、税收筹划等D.退休前期还不需要考虑财产传承问题27.需求分析主要包括租赁房屋、满足日常支队偿还教育贷款、储蓄等的 是（）。A.退休前期 B.退休期 C.家庭与事业成长期 D.单身期28.要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度的是（）。A.正直诚信原则 B.客观公正原则 C.勤勉谨慎原则 D.专业尽责原则29.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（）。A.理财规划师的职业道德规范由两部分组成：职业道德准则和执业纪律规 范B.理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性C.职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源D.执业纪律规范是具体的行为规则30.下列哪项与正直诚信的职业道德原则相违背（）。A.理财规划师诚实不欺，不为个人的利益而损害委托人的利益B.理财规划师由于主观故意而导致错误C.理财规划师与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律D.理财规划师不仅遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握了职业道德 准则的理念和灵魂31.客观公正原则要求（）。A.理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正 介理的态度B.力于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突，尽量避免向有关各方进 行披露C.理财规划师应适当考虑个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突 时做到公正合理D.理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，不应以自己期 望别人对待自己的方式对待有关各方32.专业尽责原则的具体规范不包括（）.A.在与客户沟通过程中，要对客户及相关职业者保持尊严与礼貌B.在实务操作中，必须保持严谨的工作态度，谨守业内规章，从专业的角3度进行审慎判断C.理财规划师没有责任与客户充分沟通D.以尽责敬业的职业态度，维护和提高理财规划师的声誉和公众形象33.违反严守秘密原则的是（）。A.理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息B.适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息C.理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实D.理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息34.理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的？（）A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户 做说明.但继续办理委托事务35.如果理财规划师受客户之托保管或处置客户的财产，理财规划师不应当（）oA.超出客户的授权随意处置客户的财产B.将客户的财产与自己或所在机构的财产区分清楚C.对于客户之间的财产，保持完整的记录，以便区分D.在客户要求退回或移交财产的情况下，理财规划师仍按照相关授权文件 或相关法律的规定，及时移交客户委托保管或处分36.在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另 一事务存在冲突理财规划师应当（）。A.向客户隐瞒 B.视客户的重要度而定 C.向客户披露 D.等冲突明显了再向客户说明37.理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么（）。A.向客户隐瞒以免引起不快 B.向客户说明C.如果客户问起就说明，不问即不必说明 D.视该金融产品而定38.对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有（）oA.理财规划师所在机构 B.理财规划师 C.理财规划师的家人 D.理财规划师的同事39.对于情节较为严重，但尚未给客户造成匝大损失的情形，应给予执业理 财规划师（）制裁措施。F.警告 B.暂停执业 C.罚款 D.吊销执照40.如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，（）将承担侵权责任。A.理财规划师所在机构 B.理财规划师本人 C.二者同时追究 D.视情况而定41.执行理财方案时，理财规划师应注意（）。A.不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地 与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和 修改过程中来B.执行理财计划不必首先获得客户的执行授权 C.妥善保管理财计划4的执行记录D.理财方案的制订和执行最好一成不变42.不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。对于青年 家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为（）oA.进攻型防守型攻守兼备型 B.进攻型攻守兼备型防守型C.攻守兼备型进攻型防守型 D.防守型进攻型攻守兼备型43.私人银行的服务对象是（）。A.金融机构的VIP客户 B.中低端的普通客户C.拥有高净增财富的个人 D.收入比例中外汇占比高的人44.下列错误的是（）。A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意 向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信 息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺45.对于理财规划师最严厉的执法措施是（）。A.警告 B.暂停执业 C.罚款 D.吊销执照,46.理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（）。A.对客户的财务信息要有充分了解B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解C.要了解客户的期望目标D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私47.理财规划师要遵守的执业原则不包括（）。A.正直诚信原则 B.方案确保客户获利原则 C.勤勉谨慎原则 D.团队合作原则48.理财规划师职业操守的核心原则是（）。A.个人诚信 B.具有合作精神 C.客观公正 D.严守秘密49.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）oA.取消其理财规划师资格 B.终身不得执业C.不得再次参加理财规划师职业资格考试 D.罚款5 0.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划 师所在机构承担（）oA.侵权责任 B.违约责任 C.刑事法律责任 D.停业整顿（）多项选择题5 1.理财规划的目标可以归结为两个层次，包括（）。A.实现财务安全 B.个人价值最大化 C.早点财务独立 D.个人收入最大化E.追求财务自由5 2.下列关于理财规划的说法正确的有（）A.是简单的金融产品销售 B.强调个性化 C.经常以短期规划方案的形式表现 D.通常由专业人士提供 E.是一项长期规划55 3.衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下哪些内容？（）A.是否有稳定、充足的收入 B.个人是否有发展的潜力C.是否有充足的现金准备 D.是否有适当的住房 E.是否购买了适当的财产和人身保险5 4.理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）oA.整体规划 B.提早规划 C.现金保障优先 D.追求收益优于风险管理E.消费、投资与收人相匹配5 5.理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括（）。A.客户家庭资产负债表分析 B.客户家庭现金流量表分析C.客户利润表分析 D.财务比率分析 E.客户婚姻、子女情况5 6.将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期（）。A.单身期 B.家庭与事业形成期 C.家庭与事业成长期 D.退 休前期 E.退休期5 7.退休期的理财需求分析包括（）。A.保障财务安全B.储蓄和投资 C.建立信托 D.准备善后费用E.遗嘱5 8.单身期理财需求分析不包括（）。A.租赁房屋 B.建立退休资金C.满足日常支出 D.提高投资收益 的稳定性 E.增加收入5 9.家庭消费支出规划主要包括（）oA.住房消费规划 B.汽车消费规划 C.信用卡消费规划 D.教育支出规划E.个人信贷消费规划60.以下关于风险管理与保险规划的说法正确的是（），.A.经济单位对风险进行识别、衡量和评价B.选择与优化组合各种风险管理技术C.对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果D.以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益E.理财规划的必备基础61.退休规划的工具包括（）。A.企业年金 B.商业养老保险 C.社会养老保险 D.储蓄 E.投资62.理财规划的标准流程顺序包括（）。A.建立客户关系 B.收集客户信息 c.分析客户财务状况 D.制定并实施理财方案E.持续理财服务63.理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括（）A.结余比率 B.投资与净资产比率 C.清偿比率 D.负债比率E.流动性比率64.就个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括（）。A.大众银行大众理财 B.富裕银行贵宾理财C.中小银行财富管理D.社区银行财富管理6E.私人银行财富管理65.理财规划师执业纪律规范的主要内容包括（）。A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为B.理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户C.理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产D.理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益E.理财规划师应随时向客户披露存在或口 J能产生的利益冲突66.个人持有现金主要是为了满足（）。A.日常开支需要 B.预防突发事件需要C.投机性需要 D.心理满足需要 E,投资需要67.建立客户关系的方式多种多样，包括（）。A.电话交谈 B.互联网沟通 C.书面交流 D.面对面会谈 E.朋友介绍68.家庭事业形成期的理财目标有（）oA.购买房屋、家具 B.增加收入、子女智力开发及营养费 C.建 立应急基金 D.建立保险69.理财规划中需防范的个人风险包括（）oA.过早死亡 B.丧失劳动能力 C.支付大额医疗护理费用和托管护理费用D.财产和责任损失 E.失业7 0.下列属于理财规划组成部分的有（）。A.现金规划 B.投资规划 C.风险管理和保险规划 D.教育规划7 1.专业尽责原则要求理财规划师做到（）。A.对客户及相关职业者保持尊严与礼貌 B.谨守业内规章C.从专业的角度进行审慎判断 D.保持严谨的工作态度 E.建立退休基金7 2.如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，业自律协会 的制裁。制裁措施主要有（）oA.不得再次参加理财规划师资格考试 B.吊销执照C.警告 D.暂停执业理财规划师将受到行 E.罚款（三）判断题 7 3.个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。（）7 4.当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。（）75.勤勉谨慎是对理财规划师T作过程的要求，即理财计划的制定过程。（）7 6.对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。（）7 7.理财规划师的服务是一次性完成的。（）7 8.理财规划是一个人一生的财务计划，同时理财规划又是动态的，不断调整 的，不是一成不变的。（）7 9.为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）8 0.对于投资回报率等财务指标，如果基本可以确定，理财规划师可以给 出确定的承诺。（）8 1.职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。（）参考答案及解析71.B解析：财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不 是被动T作。2.B解析：理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求 财务自由。财务自由是最终目标。3.B解析：个人理财的首要目的并非个人价值最大化，而是使个人财务 状况稳健合理。4.B解析：在总收入大于总支出时，达到财务安全，此时总收人曲线在 总支出曲线上方。5.D6.D7.D8.C解析：一般来说，青年家庭理财风险承受能力比较高，理财规划的 核心策略为进攻型。9.C解析：家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭。10.A解析：现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划 是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财 规划的必备基础。1 1.C解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质 量和状态的持续性稳定。12.D解析：保险是风险管理中传统有效的财务转移机制，人们通过保险 将自行承担的风险进行转移，以小额固定的保费支出来换取对未来不 确定的、巨大风险损失的经济保障，使风险的损害后果得以减轻或消 化。在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此.保险是财务安全 规划的主要工具之一。13.D解析：固定收益证券，也称固定收入证券，它是一种要求发行者按 照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证 券。按照固定收益证券的定义，中央银行票据、结构化产品、资产支 持证券、优先股也属于固定收益证券的范畴。14.A15.A16.A17.B18.C解析：理财规划师划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处 的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有 效地对其进行个人理财规划进19.C20.C解析：理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的 语言。21.C22.B23.D解析：为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：准 确性、有效性、及时性。24.D解析：持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信 息服务和方案调整，收集、整理和分析客户的财务信息属于第二步收 8集客户信息。25.D解析：财产传承是退休前期的需求分析。26.D解析：在退休前期的理财需求分析里，包括提高投资收益稳定性、养老 金储备、财产传承等。27.D28.C29.B解析：职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，执业纪律规范在语 言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求或禁 止性的内容，而非倡议性。30.B解析：如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户 存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职 业道德准则并不违背。31.A解析：所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委 托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的 或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。因此，理财规划 师应摒弃个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正 合理。理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，应以 自己期望别人对待自己的方式对待有关各方，这也是任何提供专业服 务的行业对从业人员的基本要求。32.C解析：理财规划师有责任与客户充分沟通。33.D解析：理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取 得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要 求必须提供所知悉的相关信息。34.D解析：理财规划师为客户提供专业服务，受人之托，履人之嘱，必 须全心全意地维行设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基 础。护客户的利益。但是，客户的利益必须是归其合法拥有的，违法 的利益不受法律保护。如果理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，理 财规划师应向客户说明.并停止办理委托事务。35.A36.C37.B38.C解析：理财规划师对客户的保密义务，同样及于理财规划师所在 机构、理财规划师的合伙人及同事。39.C解析：对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。警告适情节轻微的行为。暂停 执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失 的情形。吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通 常该行为也触犯了法律的规定。40.B41.C解析：在执行理财计划这一步骤中，理财规划师还需要注意以下的 一些问题：不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施 计划的制定和修改过程巾来。执行理财计划必须首先获得客户的 执行授权。妥善保管理财计划的执行记录。理财方案本身也不是 一成不变的，执行理财方案过程巾当理财方案的假设前提发生变化 9或者客户的财务情况发生重大变化时，理财方案需要随时调整，因 此，理财方案的制定和执行都是一个动态的过程。42.B43.C解析：私人银行业务是一项高端金融服务，其业务基础是高净 值财富(HN WW.Hligh.N et WOrth WealT h),服务对象是拥有高 净增财富的个人(HN WI,High N et Worthindividual),目的是 以客户需求为核心提供个性化金融服务。44.D解析：理财规划师如果向客户做fH回报或收益承诺，不仅违反 了理财规划师职业道德准则关于正直诚信的规范，亦可能构成民 法上的欺诈，从而可能被客户追究侵权责任。45.D46.D47.B48.A49.D5 0.B5 1.AE解析：从一般角度而言，理财规划的目标可以归结为两个层 次：实现财务安全和追求财务自由。5 2.BCDE解析：理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融 产品销售。它不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对 客户不同阶段的各种理财目标进行的全方位、多层次、个性 化的财务服务。5 3.ABCDE解析：衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：是否有稳定、充足的收入；个人是否有发展的潜力；是否有充足的现金准备；是否有适当的住房；是否购买 了适当的财产和人身保险；是否有适当、收益稳定的投资 是否享受社会保障；是否有额外的养老保障计划。五个 选项都包括在里面。5 4.ABCDE解析：理财规划师理财规划的原则概括为以下几个方面：整体规划原则；提早规划；现金保障优先；风险管 理优先于追求收益原则；消费、投资与收入相匹配原则；家庭类型与理财策略相匹配。5 5.ABD解析：理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括客户利 润表分析，客户婚姻、子女情况。5 6.ABCDE解析：将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时 期，即单身期、家庭与事业形成期、家庭与事业成长期、退 休前期和退休期。5 7.ACDE5 8.BDE解析：单身期理财需求分析包括租赁房屋、满足日常支出、偿还教育贷款、储蓄、小额投资积累经验。建立退休资金、增加收入属于家庭与事业形成期的需求分析。提高投资收益 的稳定性属于退休前期的需求分析。5 9.ABCE解析：家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费 规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。60.ABCD61.ABCDE解析：退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业 年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。62.ABCDE解析：理财规划的标准流程可以分为六步：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理 10财方案、持续理财服务。63.ABCDE解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务 比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债 比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。64.ABE解析：个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服 务体系包括大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财、私人银 行财富管理三个层次。65.ABCDE解析：理财规划师执业纪律规范的主要内容包括：理财 规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行 为；理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产；理 财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益；理财规划师 应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；理财规划师 不得随意公开或使用客户的秘密信息。66.ABC解析：个人持有现金主要是为了满足日常开支需要、预防突 发事件需要、投机性需要。67.ABCDE解析：建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话 交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。68.ABCDE69.ABCDE7 0.ABCDE7 1.ABCDE7 2.BCDE73.、X解析：保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只 有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平 衡。7 4.X解析：当支出在总收入以下但在投资收入以上时，总收入完全 能够弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由。当投资收入涵盖了全部支出时，这时达到了财务自由。7 5.X解析：勤勉谨慎，是对理财规划师工作全过程的要求，不仅包 括理财计划的制定过程，还包括理财计划的执行及其监督过 程。7 6.X解析：在区分执业会员和非执业会员的制度中，执业会员和非 执业会员的制裁措施应有所不同。原因很简单，非执业理财 规划师因不执业，一般不会出现欺诈、误导客户等行为。所 以关于吊销执照等适用于执业理财规划师的制裁措施不适 用于非执业理财规划师。7 7.X解析：理财服务并不是一次性完成的。未来的预估不可能完全 准确，客观环境会不断发生变化，客户个人的经济条件、理 财目标也会发生变动，如果理财规划方案不相府变化，会导 致方案的最终效果与当初的预定目标产生较大的差异。因此 在完成方案后很长时期内，仍需要理财规划师根据新情况来 不断地调整方案。78.、X解析：理财规划是一个人一生的财务计划，它是一种良好的 理财习惯，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现。同时，理财规划又是动态的，不是一成不变的。7 9.X解析：为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充 分体现，并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划师的水 11平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一客户不同时 期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投 资产品来实现。8 0.X解后：对于投资回报率等财务指标，不应该给出过于确定的承 诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。8 1.X解析：职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。第二章财务与会计真题回顾1.（）不属于我国企业会计制度所界定的会计要素。A.支出 B.资产 C.收入 D.所有者权益2.反映股票投资收益的指标主要有（）。A.每股净收益 B.股息发放率 C.市盈率 D.股利支付率E.资产收益率3.年金是指一定期限内每年相等金额的收付款项。（）答案：1。A 2.ABCD 3 X同步强化练习（一）单项选择题1.下列哪项不是会计核算的基本前提？（）A.会计主体 B.会计基础 C.会计期间 D.会计分期2.关于会计期间的说法正确的是（）。A.又称为会计年度B.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度C.会计期间应该与日历年度一致D.季度和月份不是会计期间的一种形式3.业务收支以外币为主的企业，其记账本位币应为（）oA.人民币 B.该种外币 C.两种方式均可D.没有规定4.在我国会计实务中，业务收支以外币为主的企业编制的会计报表应当以（）反映。A.人民币 B.某种外币 C.二者任选其一 D.人民币和某种外币5.按照规定，企业应当以（）为基础进行会计确认、计量和报告。A.现金制 B.权责发生制C.收付实现制D.B和C6.权责发生制是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个原则。以下说法错 误的是（）。A.凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用.不论款项是否收付 都应作为当期的收入和费用处理B.权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期 间的收支和损益C.与收付实现制相比，权责发生制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财 务状况和经营成果D.在实务中个人及家庭收支流量的计算，比照企业会计的权责发生制，每笔交 易都做借贷分录来记账.是正确、科学的记账方式7.目前，我国企业的（）是以权责发生制为基础编制的。12A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.资产负债表和利润表8.（）要求企业应当按照交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅 将它们的法律形式作为会计核算的依据。A.真实性原则 B.明晰性原则C.实质重于形式原则 D.重要性原则9.关于真实性原则的含义，下列不正确的是（）。A.会计核算应当真实反映企业的财务状况和经营成果，保证会计信息的客观性B.会计核算应当准确反映企业的财务状况，保证会计信息的准确性C.会计核算应当有可靠的凭据、证据以复查数据的来源和信息的提供过程。保 证会计信息的可验证性D.在必要的情况下，真实性原则并非不可违背10.会计核算所要反映和提供的会计信息必须有助于会计信息使用者正确地做出 经济决策，即会计信息必须满足宏观经济管理的需要。满足各有关方面了解企业 财务状况和经营成果的需要，满足加强内部经营管理的需要，这是（）的要求。A.可比性原则 B.一致性原则 C.相关性原则 D.真实性原则11.在会计核算过程中，对经济业务或会计事项应区别其重要程度，采用不同的 会计处理方法和程序是（）原则的要求。A可比性 B.重要性 C.谨慎性 D.真实性12 企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡是可以预见的损失或费用 应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以人账。这 符合（A.实质重于形式原则 B.权责发生制原则 C.历史成本原则 D.谨慎性原则13.下列哪个不属于会计要素？（）A.资产 B.费用 C.成本 D.利润14.下列说法错误的是（）oA.未来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产B企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产C.未来交易或事项可能产生的负债不能确认，如或有负债D负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债15 资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预 期会给企业带来经济利益。以下理解错误的是（）。A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产不能作为资产加以确认16 负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，以下关于企业负债说法错误的 是（）。A.负债必须是过去的会计事项所构成的现时义务B.负债是企业未来经济利益的牺牲C-负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D.负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的17.下列哪项包括在收入要素中？（）A 投资收益 B.营业外收入C.销售商品收入D.补贴收入1318.企业在一定会计期间发生的所有费用可以分为（）oA 直接制造费用和间接制造费用 B.管理费用、销售费用和财务费用C期间费用和制造费用 D.制造成本和期间费用19.期间费用不包括（）oA 制作费用 B.管理费用 C.财务费用 D.销售费用20.企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的.应当在发生时确认为（），计入当期损益。A 成本 B.费用 C.或有负债 D.收入21.（）是反映企业经营成果的最终要素。A 资产 B.收入 C.利润 D.营业利润22.会计的基本平衡式是（）。A.收入一费用;利润 B.资产=负债+所有者权益C.资产+负债;所有者权益 D.收入+利润;费用23.下列哪项不是企业会计科目和家庭会计科目共有的？（）A.资产 B.负债 C.成本 D.收人24.下列哪项变动记人贷方？（）A.资产增加 B.成本减少 C.费用增加 D.所有者权益减少25.下列项目中，能使负债增加的是（）。A.发行公司债券 B.用银行存款购买公司债券 C.支付现金股利 D.支付股票股利26.在（）计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者 按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A.实际成本 B.历史成本 Co重置成本 D.公允价值27.财务管理是对企业（）所进行的管理。A.经营活动 B.资金运动 C.财务活动 D.投资筹资活动28.企业财务管理的最优目标是（）。A.利润最大化 B.股东财富最大化 C.每股收益最大化 D.风险最小化29.资金时间价值的实质是（）。A.利息率 B.利润率 C.差额价值 D.资金周转使用后的增值额30.实际生活中，人们通常用（）来表示货币的时间价值。A.银行存贷款利率 B.股市平均收益率 C.国债的利率 D.A或C31.如果不考虑所得税因素，资金成本公式为（）。A.资金成本:每年的用资费用/（筹资数额一筹资费用）B.资金成本：每年的筹资费用/（筹资数额一用资费用）C.资金成本:每年的用资费用/筹资数额D.资金成本:每年的筹资费用/筹资数额32.利民公司资金总量为1000万元，其中长期借款200万元，年息20万元，手续费忽略不计：企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12%,由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10%出售，发行费率为5%；此外 公司发行普通股500万元，预计第1年的股息率为15%,以后每年增长1%,筹 资费率为2%；发行优先股150万元，股利率固定为20%,筹资费率也是2%；公司未分配利润总额为5 8.5万元该公司所得税率为25%。则利民公司长期借 款成本为（）o14A.5%B.7.5%C.6%D.6.5%33.接上题,A.7.13%34.接上题,A.14.5%35.接上题,A.17.11%36.接上题,利民公司长期债券成本为（）oB.8.21%C.8.61%利民公司普通股成本为（）。B.15.64%C.16.13%利民公司优先股成本为（）。B.18.53%C.19.82%利民公司留存收益成本为（）oD.8.5%D.16.31%D.20.41%A.15%B.16%C.17%D.18%37.接上题，利民公司加权平均资金成木为（）oA.12.1 1%B.13.31%C.13.33%D.14.33%38.财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程 度的比较形式为（）。A.绝对数比较 B.相对数比较C.直接比较 D.间接比较39.计算不同时期会计报表项目的变动百分比，是以某一固定时期会计报表（一 般为最初时期的会计报表）项目数额作为比较的基础进行计算的百分比分析法是（）。A.定比分析法 B.环比分析法 C.结构百分比法 D.变动百分比法40.可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用 者预测未来的经营前景的是（）。A.变动百分比法 B.结构百分比法 C.相对数比较 D.绝对数比较41.将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合 经济指标变动影响程度的分析方法（）。A.因素分析法 B.趋势分析法 C.比率分析法 D.综合分析法42.债权人更关注财务分析中的（）oA.偿债能力评价B.营运能力评价C.盈利能力评价D.财务状况综合评价43.通货膨胀时持有（）较为不利。A.货币资金 B.固定资产 C.无形资产 D.存货44.根据新企业会计准则，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务.其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入（）。A.资本公积 B.当期损益 C.资本利得 D.盈余公积45.2007年3月，全国人大审议通过新企业所得税法，该法将法定税率水平 确定在25%,对外资企业的过渡期设定在（）。A.13年 B.35年 C.36年 D.25年46.通过证券交易所的证券交易，投资人持有一个上市公司已发行股份的（）时，继续进行收购的，收购人要向证监会提出收购报告书，然后向该上市公司所 有股东发出收购要约。A.10%B.15%C.20%D.30%-根据以下红星公司的会计报表，完成47.60题。资产负债表2007年12月31日 单位：千元资产金额负债 及所金额（