社会保险费征缴、核算管理流程及工作标准.doc

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4、社会保险费征缴、核算管理流程及工作标准社会保险费征缴、核算工作标准编号：ZTYJ-B-SFZX-3-004 共 2 页第 1 页任务名称节点任务程序及管理点时限相关资料执行文件组织实施 D2 任务程序 ² 执行局转发的省上年度在岗职工平均工资文件及局确定的上下限文件； ² 对各分公司、项目部传达落实文件精神； 5个工作日 ² 布署下属单位统计职工个人年度工资收入。 3个工作日管理点 ² 统计职工年度工资收入。复核汇总 D3 任务程序单位缴费基数审批表、个人缴费基数审批表、个人缴费基数采集库 ² 汇总公司下属单位统计上报的职工个人上年收入。 20个工作日 ² 经部门负责人审核后报上级主管部门（集团公司社保部）管理点 ² 复核、汇总个人收入。缴费标准下发 D4 任务程序 ² 将上级有关部门审核后的个人缴费标准下发各分公司、项目部 2个工作日 ² 各分公司、项目部从职工工资中代扣、缴纳各项社会保险费。管理点 ² 落实、下发缴费标准。审核汇总 D5 任务程序各险种月报审表 ² 根据人员变动上报月报审表； ² 每月10日前，编制报表上报上级主管部门审批。 10个工作日管理点 ² 月报审表上报。款项收缴 D6 任务程序报审表、银行到帐通知单 ² 汇总征收各单位、项目部上缴的各项社保基金； 10个工作日 ² 根据上级主管部门确认缴费金额，上缴各项社保基金。管理点 ² 基金汇总、征收上缴。编号：ZTYJ-B-SFZX-3-004 共 2 页第 2 页任务名称节点任务程序及管理点时限相关资料待遇支付 D7 任务程序报审表 ² 根据上级主管部门审核确认各项待遇金额，支付各项待遇。 5个工作日管理点 ² 待遇支付。账务处理 D8 任务程序报审表 ² 各分公司、项目部依据报审表、银行通知书作相应账务处理； ² 依据各分公司、项目部上缴明细表、银行通知书等填制凭证，登记日记账。 5个工作日管理点 ² 账务处理。账目平衡核对 D9 任务程序各基金会计账目 ² 每月内部账目试算平衡； 2个工作日 ² 次月10日前与各分公司、项目部进行账目核对； ² 次月10日前与上级主管部门进行账目核对。管理点 ² 账目平衡、核对。汇总编制社保基金决算 D10 任务程序基金决算表、社保会计账目 ² 编制基金决算，部门负责人进行审核； 10个工作日 ² 决算经主管领导审定后上报主管部门；管理点 ² 编制基金决算。账目整理归档 D11 任务程序会计凭证、账薄、决算 ² 基金账目分类打印，凭证、账目整理装订； 10个工作日 ² 会计资料整理、排序、编号，填制档案清单，移交司办档案科管理。 5个工作日管理点 ² 整理装订财务资料。编制：毛素兰章越审核：杨平

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