工程项目跟踪审计方案简要.doc

跟踪审计方案简要
（内部资料请保密）
（一） 招标文件咨询：分析招标文件，对涉及造价的条款进行分析，对可能引起造价不确定性、分歧的条款进行修正。对有关变更或工程量的增减约定计价办法，以减少结算的分歧。
（二） 投标书分析
详细阅读投标书的内容，重点分析商务标有无不均衡报价，对报价高且工程量可能增加项目予以分析，提出解决方案。分析技术标中的施工技术措施，对可能产生的索赔事项提请业主予以关注,并协助业主采取预防措施
(二） 合同咨询
合同是形成工程造价重要文件，我们将从以下几个方面对合同咨询：
1、 分析投标书，对投标书中涉及造价的施工方案进行分析，对可能加大结算价款的方案，在合同条款中予以调整。
2、 分析甲供材料的供应及认质认价材料签认的程序，明确结算办法及双方的责任情况，提出具体时间要求。
3、 分析合同执行中可能出现的不利情况，提出改进建议。
4、 跟踪合同管理，合同实施过程中，合同执行的条件发生变化或有疏漏时及时向业主提出修改建议。
5、 对合同条款措辞不严密,前后意义不一致或理解可能产生歧义的条款提出修改建议。

（三）、参加图纸会审、提供变更签证对造价影响的分析及现场计量。
1、 参加图纸会审、图纸交底，详细了解工程的设计图纸。阅读施工组织设计，了解工程施工的具体工艺，以便分析报价的合理性，提出有关建议。
2、 及时提供设计变更、现场签证对造价影响的分析，为业主决策提供参考意见。
3、根据业主有关规定确定变更或签证的合理性、时效性。
4、对涉及隐蔽工程的变更和签证进行现场勘测，判断应结算工作量，进行现场计量，做到及时签证。
6、 对部分设计用材的性价比进行分析，为调整较为经济的设计方案提供建议，促进经济合理设计变更。
（四）进度款审核
1、 根据工程施工进度计划和合同约定的付款方式编制初步用款计划，制定造价控制目标。
2、 按合同约定的付款时间，审核工程已完成的工程量，核定工程进度款，出具工程进度款支付意见。
3、 根据实际进度与计划，及时进行工程费用分析与比较，找出实际发生额与投资控制目标偏差值，分析原因，对不合理的偏差，要制定纠偏方案。
（五）加强设计变更的管理
1、 认真熟悉图纸，参加图纸会审，无论是图纸会审或施工过
程中设计施工变更，严格控制变更事项，防止有关单位以满足质量和工期为借口，推广使用高档材料，加大工程成本。
2、 审核工程变更的合理性，及时提出对造价产生的影响
3、 对不合理的设计建议业主进行方案调整。
（六）材料价格咨询
我所目前已成为中国价格在线的会员单位，有固定的价格信息渠道，对材料价格咨询有一定的优势。在确保材料、设备的质量和满足使用功能的前提下，对材料、设备价格提供咨询意见，主要有下列几种来源：
1、 目前我所在徐州医学院、中国矿业大学、市政府审批中心、江苏广播电视大学、创导电气多家单位做跟踪审计服务，目前已经积累部分材料价格资料，可以实现共享。
2、价格在线会员单位提供大量价格信息库，对于缺项材料价格在线负责调查并及时反馈。
3、从事造价咨询过程中，我们拥有大量生产厂家的的联系电话和报价单，可以实现实时调查。
4、日常审计咨询工作积累一些价格资料。
（七）工程用料及设备的现场审核
1、做好现场用料的品牌、规格、质量等级的记录，对照设计标准及业主对材料等级标准的要求，发现调换品牌、降低质量等级的及时告知业主代表。
2、 核对设备型号，发现与合同不符的及时告知业主代表及现
场监理。
3、材料性价比分析：对设计中采用的材料进行性价比分析，提出性价比较高材料供业主选择，对设计中选用材料不当的提出咨询意见。
（八）施工索赔
1、 分析工程可能产生的索赔事项，重点对合同及基础部分可能产生的索赔予以分析，对可能产生索赔事项制定防范措施。
2、 索赔事件发生时及时收集索赔证据，做好计算索赔的准备工作。
3、 公正的处理索赔事项；处理的好坏可能会影响到工程进度，因此处理索赔要坚持客观公正的原则。
（九）提供合理化建议
在跟踪审计期间，及时提供与该工程造价、质量和工期有关的合理化建议 。

江苏天华大彭会计师事务所有限公司
二OO七年二月