财务人员考核指标.doc

财务人员考核指标
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财务人员考核指标（绩效考核)
部门

姓名

职位

担任现职时间

加入公司时间

考核年度

领导素质考核分

绩效考核分

考核总分

绩效考核
考核指标
考核办法
考核评分
指标名称
指标描述
扣减法
制度支持
标准分
自评
上级评
小组评
会计核算
账务处理
根据经济业务性质正确使用会计科目
每错误使用会计科目包括二级科目1个，扣0．5分

账账相符
总账与明细账及相关明细账之间账账必须相符
发现一处不符扣0．5分

账证核对
会计科目数据与原始凭证的数据必须相符
每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符1个,扣1分

账实相符
指存货、资金、应收应付、资产要账实相符
发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣0．5分

账表相符
财务报告与记账凭证的数据必须相符
不相符的每处扣0．5分

财务手续
原始单据的财务审核审批手续必须齐全
发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣0．5分

财务报告
报表报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月报表报送不及时的扣0．5分

分析报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月分析报送不及时的扣减0．5分

表表核对
各表之间、表内之间的勾稽数据必须吻合
每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现1处，扣0．5分

数据核对
本期(月)数据与历史相关数据必须相吻合
每月报表数据与历史有关数据不相吻合的,每发现1处,扣0．5分

分析透彻
能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻
每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻，扣减0．5分

资金调拨
积极配合资金调拨和统筹管理
资金库存超标准没有及时上交的，扣0．5分

印章规范
印章分离管理和正确使用
印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣0．5分

报表编制
收集或整理银行对账单(存折复印），并于月初编制银行存款(现金）余额调节表上报主办会计审核确认
未能在规定的期间内编制或编制不准确的,扣0．5分;未编制取消得分

资金盘点
每月至少三次不定期盘点资金，确保账实无误
盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次扣0．5分

存货盘点
按规定定期或不定期盘点仓库存货
没有物资盘点记录,扣减1分

存货堆放
按品种类别等要求堆放整齐次序
没有按照规定要求堆放的,每项扣0．5分

存货确认
会计与仓库每月进出存确认
每月一个仓库没有确认的扣0．5分

价格整理
定期整理、分析、调查和反馈采购价格
每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣0．5分

问题分析
结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告
每笔不良资产没有处理报告的，扣0．5分

费用审核
把好财务审核关,确保财务手续齐全
每财务手续不齐全或不反馈1笔，扣0．5分

费用确认
遵循费用确认原则
费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分

待摊费用
按财务《基本制度》规定的标准摊销费用
没有按规定摊销费用的，扣1分

预提费用
按财务《基本制度》规定的标准预提费用
没有按规定预提费用的,扣1分

计提折旧
按财务《基本制度》规定的标准计提折旧
没有按规定计提折旧的,扣1分

报表报送
在规定的日期内向报表使用者报送
每月报表报送不及时,扣0．5分

分析透彻
能够对影响成本变化因素全面分析透彻
每月对影响成本因素分析不全面不透彻，扣减0．5分

存货盘点
每月跟踪监督车间盘点在产品
没有车间在产品盘点记录，扣减1分

核算规范
成本核算规范完整,数据准确
未能真实核算成本的每个产品系列扣0．5分

资产建账
资产要建辅助明细账，确保账账相符、账实相符
没有建资产辅助账或不完整的，每次扣0．5分

跟踪管理
每月与行政部对账确认和跟踪盘点
每月没有与行政部对账确认，每次扣0．5分

往来确认
在规定的期限内通过有关人员知会、跟踪往来单位对账，同时要确保往来验收回单规范、齐全
每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的，或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的，扣减0．5分

问题分析
对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告
每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的，扣0．5分

收入确认
遵循收入确认原则
收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣1分

预算收入
实际收入较预算收入完成情况
本辖区内销售收入完成预算收入的100％不扣分，完成预算收入的100％以下的按完成比率计算得分

利润确认
遵循利润确认原则
私自调整利润账务的，扣1分

预算收入
实际利润较预算利润完成情况
本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分

人员流动
不能因为人员流动而影响工作
因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣0．5分

重要岗位
明确重要岗位始终确保有人负责
重要岗位缺人或停止工作，每次扣1分

档案管理
会计账簿、报表、凭证、票据、验收回单、移交资料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全
每月会计资料不规范或不齐全，扣减1分

深入基层
定期（规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况
没有深入基层了解情况的每次扣0．5分

单据开具
能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据
错误或不规范开具单据每张扣0．1分

工作日志
认真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志
少做一天或弄虚作假的每次扣0．5分

工作状态
能够保证日常工作进入最佳状态
日常工作失误每次扣0．5分，造成损失或不良影响的每次扣0．5分，没有主动扣分后发现的每次加扣1分

工资核算
负责核算或审核工资发放金额，确保数据准确
发现一处不符的,扣0．5分

纳税分析
每月能够分析实际、预算和去年纳税情况，并提出税收筹划建议
每月未能提供纳税分析扣0．5分，每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣0．5分

统计报送
负责向统计局报送相关报表
未能及时完整准确报送的,每项每次扣0．5分

票据管理
统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理
票据没有统一登记发放管理每次扣0．5分，未能确保票据供应每次扣1分

工作汇报
根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报
没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次扣0．5分

制度建设
依管理需要适时结合属地实际情况建立制度与规定
没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的,每项扣0．5分

制度推动
向相关领导和部门推动和执行
各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的，扣0．5分

执行力度
对制度执行情况进行管理、跟踪
每错误执行制度或没有执行制度一次（一项），扣1分

合计
80

文件名称
版本
页码
财务人员评分考核制度
A01
1/2
一、 目的：
增强员工的积极性，更新员工的工作态度，及时、准确上报有关资料
二、 职责：
各有关财务人员严格执行，财务主管负责考核评定
三、 相关文件：
开票员职责
财务管理方案
费用报销、支付货款材料挂帐运作程序
四、 工作考核:
（1） 不及时上缴相关报表，每迟一天扣月分5分（详见5.0）
（2） 上报有关报表或其他资料，当月出错或不按要求格式的,累2次以上扣月分5分;
（3） 对所管辖物资必须做到帐实、帐表相符，对盘点或抽检出现差异，若属亏损则由责任人按价赔偿,并扣月分8分，找不到责任人的,则由所属仓库人员平均处罚，其中仓长占30％;
（4） 当天发生的业务必须当天及时登帐，做到日清月结，否则扣罚月分5/分次；
（5） 对公司内部资料，不得向外泄露,违者每次扣罚月分10分；
（6） 违反财务有关制度办理业务，每次扣罚月分10分，若因公司利益受到损失的，追究其经济责任；
（7） 不服从领导工作安排的，每次扣罚20分;
（8） 对已出现错误，没有在限定时间内纠正，每次扣罚月分10分；
（9） 不按规定移交或核对有关单据的每次扣罚月分5分;
（10） 班与班之间不办理有关交接手续的,每次扣罚月分5分；
（11） 利用工作之便窃取公司财产的，扣罚月分20分，并追究法律责任
审批：

编制:

日期:

文件名称
版本
页码
财务人员评分考核制度
A01
2/2
五、 上报有关报表或工作要求：
工种
工作内容
处理上报时限
报送部门

会计主管
各有关月报表
月结10天
总经理
应付帐龄分析表
到付款期2天前
总经理

出纳员
有关货币收支业务
日清月结

资金收发存日报表
每日下班前
总经理
往来备查
日清月结

收支存月报表
结帐2天内
财务科

统计员
产质量日报表
次日下午4点前
相关部门
产质量月报表
月结2天内
相关部门
耗电、耗水明细表
月结3天内
财务科
工资表
月结后20天内
财务科
开票员
销售月报表
月结2天内
财务科
其他要求复核或录入单据表
单据移交2天内
相关部门

成品仓
成品日报表
次日早上10点前
录入软件
成品进出业务
日清月洁

成品抽点表
盘点完成2天内
财务科

材料仓库

材料收发业务
日清月结

材料收发存月报表
月结3天内
财务科
材料抽点表
盘点完成2天内
财务科

审批：

日期：

财务人员绩效考核制度

制度名称
财务人员绩效考核制度
受控状态

编号

第1章 总则
第1条 目的
为了客观、全面地评价财务人员的工作表现，提升其绩效水平,鼓励财务人员积极做好本职工作，不断提升公司财务工作水平,特制定本办法.
第2条 考核范围
本办法适用于公司所有财务人员.
第3条 考核管理
财务人员由财务经理、财务主管、人力资源部相关工作人员组成的绩效考核工作小组进行考核，其各自的职责是有所不同的，具体内容如下表所示。
考核职责一览表
人员
职责
财务经理
1．具体组织、实施本部门的员工绩效考核工作，客观公正的对下属进行评估
2．与下属进行沟通，帮助下属认识到工作中存在的问题，并与下属共同制定绩效改进计划和培训发展计划
3．对考核结果进行审核、审批
被评估者
1．学习和了解公司的绩效考核制度
2．积极配合部门主管讨论并制定本人的绩效改进计划和标准
3．就绩效考核中出现的问题积极主动与财务主管或人力资源部进行沟通
人力资源部工作人员
1．绩效考核工作前期的宣传、培训、组织
2．考核过程中的监督、指导
3．考核结果的汇总、整理
4．应用绩效评估结果进行相关的人事决策
第2章 考核内容
第4条 财务人员考核内容分为工作业绩考核、工作能力考核和工作态度考核。
第5条 工作业绩考核
对财务人员进行的工作业绩的考核，其考核要点如下表所示。
财务工作人员工作业绩考核表
主要职责
权重
评价标准
1．编制各项财务报表
财务报表按时完成率
（1）及时完成各项财务报表，得××分
（2）未及时完成各项财务报表，但不影响报表提交部门的正常工作进度，得××分
（3）未及时完成各项财务报表，且引起报表提交部门的不满，扣××分
财务报表的编制质量
（1）各项财务报表真实可靠、全面完整，编制报表的会计方法前后一致，得××分
（2）各项财务报表真实可靠、内容基本完整，但编制报表的会计方法前后不一致，得××分
（3）各项财务报表全面完整,编制方法不一致,报表数据出现差错
2．税金管理
税金缴纳
及时性
及时、足额、准确缴纳各项税金,不得出现缴纳滞纳金现象,每出现1次扣××分，扣完为止
3．会计核算与账务处理
各类账面登账、对账、结账及时
按照企业规定及时组织各类账目登记、账务处理工作，未在规定时间内完成扣××分，扣完为止
各类资产账实相符
（1）各类资产账实相符，得满分
（2）每出现1次账实不相符的情况，扣××分
（3）账实不相符累计次数达××，此项不得分
4．现金、账簿管理
管理的准确性、安全
管理无差错,得××分,每出现1次差错,扣××分
5．财务分析报告
提交的
及时性
未在规定时间内完成报告.每出现1次，扣××分，扣完为止
报告的质量
（1）报告真实可靠，论点明确,论据充分，能为高层领导正确决策提供有力依据，得××分
(2)报告真实可靠,对高层领导作出正确决策具有一定的参考性，得××分
（3）财务报告真实可靠性受到质疑，没有太大的使用价值或错误引导高层领导决策，得××分
6．财务资料归档
资料的安全完整性
财务资料内容完整，归档规范,并及时更新档案。未及时归档造成资料丢失的，每出现1次，扣××分
第6条 工作能力考核
对财务人员进行的工作能力考核主要包括财务知识掌握程度、统计分析能力、成本核算能力、成本预算能力等内容。
第7条 工作态度考核
对财务人员进行的工作态度考核，其考核要点如下表所示.
财务人员工作态度考核表
考核项目
考核内容
得分
诚信正直
工作中有无缺失诚信行为

认真负责
工作中是否认真、错误概率是否在可控范围内

个人信用
考核期限内，个人有无不良信用记录

责任心
工作是否积极,对工作是否具有责任心

协作性
与同事配合是否良好

学习性
在工作中是否积极主动学习新的专业知识

第3章 考核实施与申诉
第8条 月度考核
被考核者于当月最后一个工作日将个人“本月工作总结”和“下月工作计划"交给直接上级，直接上级将按照其当月的工作表现进行评价，并于下月5日前将相关资料交到人力资源部.
第9条 年度考核
被考核者于每年12月25日前将个人“全年工作总结”及“下年度个人工作计划”交给直接上级，直接上级对其当年的工作表现进行评价,并于12月30日前交到人力资源部，人力资源部于次年1月5日前对年度绩效考核资料进行整理汇总，并报总经理审核。
第10条 员工对自己的考核结果不满的,可在考核结束后的一周之内，向人力资源部申诉。
第11条 人力资源部接到员工申诉后,会同财务经理或考核负责人对考核者再次进行评估.
第12条 员工的考核结果以第二次考核为准。
第4章 附则
第13条 本制度自发布之日起开始执行。
第14条 本制度的编写、修改及解释权归人力资源部所有。
执行部门

监督部门

编修部门

编制日期

审核日期

批准日期