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财务制度税务备案(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）财务制度一、总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，按照中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和小企业会计制度进行财务管理和会计核算特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:1认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度.2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4 厉行节约，合理使用资金。5合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。6对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第三条公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。二、会计师工作台岗位职责第五条会计主管负责组织本公司的下列工作：1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析.4承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：1按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确,账目清楚,按期报账。2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总理提出合理化建议，当好公司参谋。3妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料.4完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：1认真执行现金管理制度。2严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行,不坐支现金帐，不认白条抵充现金。3建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。4严格支票管理制度，执行支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效.5积极配合会计做好对账、报账工作.6配合会计做好各种账务处理。7完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：1认真贯彻执行有关审计管理制度.2监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益.3详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。5纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。7完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理制度第九条会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止,会计结帐日期自每月1日起至31日止，会计核算以人民币记帐。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整，符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字.第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门.会计报表每月由会计主管编制并上报一次。会计报表须会计主管签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作.第十七条财务工作人员调动工作台或者离职，必须与接管人员办清交接手续,由会计主管或总会计师监交。四、支票管理第十八条支票由出纳员或由总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.第十九条支票付款后凭支票存根和发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证，按规定登记银行存款日记账,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十条已领用而未注销支票，财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第二十一条公司财务人员支付（包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字.总经理外出由财务人员设法通知,同意生可先付款后补签字。五、现金管理第二十二条公司可以在下列范围内使用现金：1职员工资、津贴、奖金。2个人劳务报酬。3出差人员必须携带的差旅费。4结算起点以下零星支出.5法律法规规定可用现金支付的其他开支。前款结算起点为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十三条出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金帐支付.账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第二十四条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的,经会计主管审核,总经理批准后支付现金。第二十五条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。第二十六条日常零星开支所需库存现金限为10000元。超额部分应存入银行。第二十七条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金帐收入中直接支付(即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款审批单，经会计主管审核；交总经理批准签字后方可借用借款.超过还款期限应在当月工资级别中扣还。第二十九条符合本规定第二十二条的，凭发票、工资单、差旅费单等有效报销或领款凭证，经手人签字，会计主管审核，总经理秕准生由出纳支付现金。第三十条发票及报销单经总经理批准生，由会计负责审核,经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第三十一条工资由财务人员依据人事部及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款,当月发放工资,填制记账凭证,进行账务处理.第三十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主管签字，会计审核费用、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。六、会计档案管理第三十三条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十四条会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年度起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），则总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管,并分类填制目录。第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准二一八年三月十九日财务 管 理 制度第一章 总则一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度。二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：1财务主管岗位职责在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符,报表及时，内容完整。公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管.财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。根据合同约定和工程进度,及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行.负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排的公司日常事务。负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务。负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门（包括网上填报）。罚则:财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评,二次给予记过处分。账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任.违反公司管理制度，按相关管理制度执行。2出纳岗位职责在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项.要严格执行公司费用管理规定.费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在情况下由副总经理审批）,方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元以下由分管副总审批)后购买，再由部、室签字领用.岗位罚则对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续,未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经济责任;若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿.发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的,经查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任。报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以处罚.三、财务管理的基本任务1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司的财务状况和经营成果；2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金；4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。四、资金审批制度 所有款项的支付，须经总经理批准.如果总经理不在公司,应以 或 的方式与其联系,确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经总经理批准； 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须总经理批准； 非正常经营业务调出资金须经过总经理批准； 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证.如遇特殊情况须经总经理批准。五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程六、费用支出审批事项各职能部门根据实际情况提报所需费用，严禁先列支,后报销。报销的费用原始单据必须是正规发票，确实无法取得的，可以使用付款凭证代替,但必须写明原因据实填报。正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改,财务人员有权拒绝报销. 费用报销流程:由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字,审核通过后交财务部门复核，经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求清楚整洁；合计金额填写正确、规范，大小写相符；报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观,附件张数要填写正确;对填写不规范的单据，出纳有权做退回处理。员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借支单。出差借支：必须先填写出差申请单,经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批（或请示总经理同意）后方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者,费用由自己承担。涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。 在报销过程中单据必须依实填写,如经审查发现有多开发票金额、多报金额的，按多报金额2倍处罚，并按公司有关制度规定给予行政处分,直至辞退。第二章 公司相关费用支出制度为了规范公司的财务行为，加强公司费用管理,控制不合理费用开支,提高经济效益，本着精打细算，勤俭节约，有利工作的原则，并结合本公司的特点、实际情况及管理要求，特制定本制度.1、差旅费公司员工因公出差,根据出差申请表所批准的事项和到达地点依实报销。外地出差在途交通费：根据出具的车票面额，再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销。公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数给予补助，生活补助时间以中午12：00以后为界限,参考车、船票的时间。省内（市外)城市每人每天补助20元，省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐,由公司补助施工队生活费；无法与施工队同餐的，每一整天补助生活费18元.住宿费：按地区标准，职务级别给予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城市每人每天不得高于50元.因工作或接待需要等特殊情况，实际费用高于上述标准的，由总经理审批决定报销额度。本市出差本市出差（或办事）仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特殊情况不得乘坐出租车，若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销.因时间过早或过晚(早7:00前或22:00后)可乘坐出租车,在报销时写明乘坐原因和起止地点，未写明的财务部作退回处理。2、招待费因工作需要招待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请，并批准后方可报销招待费。若提前支款，要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划(单次超过200元的必须采用书面申请),内容包括：事由；参加人数；发生次数；预计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须填列支出凭证并注明事由;参加人数;发生次数，凭发票(无法索取发票的须有收款收据）到财务部结款，不写明的财务可退回处理。出差期间的招待费用须与差旅费同时报销。3、 费 费用根据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的 费报销额度， 费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销,超额部分由个人承担.总经理 费据实报销；副总经理、工程部主任、物资采购专员 费为100元/月；其他人员为50元/月;经营部业务员 费从业务提存中报销。4、办公费办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进行统一购买、验收、入库，根据发票、入库单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记.专用办公用品如打印机, 机，电脑，根据需要发放、限定台数,因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进行统一购置，以旧换新；新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部.办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用.5、运输费运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附货运合同；有验收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以减少货运费用。6、车辆使用费车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般情况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明.用车须填写行车记录，行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况；路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部根据派车记录复核签字报销.公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点。车辆维修、维护前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时除发票外还要附上详细费用清单，由行政部根据维修情况复核以实报销.第三章 工程成本管理制度 1。公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。 2。公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定. 3。工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划； 负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5.工程中间结算程序。 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签； 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批. 6.工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案,报总经理批准; 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算,并制订工程竣工决算书；工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进行成本结算。 第四章 固定资产管理制度1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品; 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政部归口管理； 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; 行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。 3、固定资产按下列方法计价： 购入的，按照买卖价加上支付的运杂费安装调试费等； 自行建造的，按照建造过程中发生的实际支出； 在已有固定资产基础上改建、扩建的，按照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额; 投资者投入的，按照合同约定或者评价确认的价值； 融资租入的，按照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等。4固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和管理费用中,最终计入工程成本。5。财产的购置与调拨 行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报总经理批准后方可采购; 财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审批,总经理批准； 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联.一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账； 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 6。财产的清查、盘点 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报总经理，由总经理决定处理意见; 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。第五章 存货管理制度企业应当做好存货管理基础工作，建立健全存货管理制度，完善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录.企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全,计量准确,并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产清查。存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。1、存货按实际成本计价。购入的，按买价加运杂费、采购保管费计价；建设单位供应的，按合同上确定的价格计价；自制的,按制造过程中的各项实际支出计价；车间加工的,按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价。2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理，按类别编码记账.材料要堆放整齐便于收发，要熟悉每种材料的用途及堆放地点。有问题的材料要及时处理，不能积压在仓库造成浪费.仓库要随时打扫，保持卫生清洁。3、配合采购部核实库存,以合理配货。熟悉材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量的时候，要及时提醒生产厂长及采购部.4、材料购回时，由仓库管理人员按质按量验收，并认真填写“入库单”,包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和采购员签名。月末对无随货同行发票的货物金额应由采购人提供采购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此造成的损失全由仓库管理人员承担.6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失由采购人员负责追究供货商责任，如因采购人员的原因由采购人员赔偿.7、加工车间或施工单位领用材料时,要履行审批和领料手续.领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单及相关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续是否健全，然后根据“领料申请表”据实发货.仓库保管员每天根据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。8、对领用未耗用完的物资（包括残余料），如下一批生产或工程不再用，应及时退回仓库，如以后确实用不上的材料，仓库管理人员同采购人员沟通，及时与供货商退换品种；下步生产仍需耗用的,月末清点造表报财务会计,便于财务如实核算成本。9、生产或工程领用的材料，因为质量或规格等其他原因不能用退回仓库并办理退库手续，仓库管理人员要及时通知采购人对该材料进行退货或换购处理，由此产生的费用采购人要和供货商沟通,应由供货商承担。如果没及时处理造成材料积压等损失由仓库管理人员赔偿.领用的材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库管理人员与领料人共同签字,表明材料已退回仓库以此分清责任；外购的材料退货时，开具红字“入库单”，仓库管理人员与采购人要共同签字,表明材料已由采购人办理退货，并由采购人追回退货金额或换购品种。10、月末存货的出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报财务会计.11、保管员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记,物资的出入库计量单位要一致。经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全，保管员对存货的安全和完整负责.12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表,提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。财务部岗位职责财务部下设会计、出纳，财务部对总经理负责并行使下列职权：1、负责公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算管理和会计监督、审计监察、存货控制等方面工作及相关规章制度的拟订或修订；2、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策;3、负责财务系统工作原始记录、凭证/凭据的收集、存档；4、负责本部门管理辖区环境因素、危险源的控制；并负责处理突发应急事件；5、负责完成本部门的周报、月报、总结；6、对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责；7、对向上级和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠性负责;8、对财务系统工作目标和工作计划的完成负责；9、对财务系统预算开支的合理支配负责；10、对财务系统工作程序的正确执行负责；11、对财务系统负责监督检查的规章制度的施行情况负责；12、对财务系统给公司造成的影响负责；13、对本部门所涉及的公司秘密的安全负责；14、履行总经理授予的其他职权.会计岗位职责会计对财务部经理负责并行使下列职权：1、严格执行现行财务会计制度和财经纪律；2、按会计工作规范规定，及时填制会计凭证，登记帐薄；3、配合生产、库管、销售等部门人员盘点原材料、半成品库存;4、负责做好财产清算、报损工作；5、负责对会计凭证、账薄、报表以及其他会计资料的装订、归档和妥善管理；6、负责定期与相关单位做好往来对帐工作；7、负责本岗位管理辖区环境因素、危险源的控制;8、对编制、提供的报表、资料的真实性、正确性、及时性负责；9、对核算部所涉及的公司秘密的安全负责;10、对本岗位作业程序的正确执行负责；11、对本岗位所涉的公司秘密的安全责任负责；12、完成财务部经理交办的其它临时性工作任务。出纳岗位职责出纳对财务部经理负责并行使下列职权：1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核；2、对于重大开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记；3、严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章；4、随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象;5、现金和银行存款日记账在按规定序时记帐,按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对；6、对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，确保安全和完整无缺；7、对所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用；8、对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续；9、出纳人员不得兼管收入、费用、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；10、对本岗位所涉的公司秘密的安全责任负责；11、完成财务部经理交办的其它临时性工作任务.