种养殖休闲娱乐一体化计划书.doc

种养殖项目可行性研究报告编制：刘海 时间：2016年8月7日种养殖休闲娱乐一体化计划书第 1 页种养殖可行性研究报告目录第一章 总论.4一、项目概况4二、编制依据和范围5三、研究的主要结论6第二章 项目背景及必要性9一、法乐村社会经济背景9二、项目提出的背景9三、项目建设的必要性10第三章 产品市场分析12一、品种介绍12第四章 项目建设规模与内容16一、指导思想16二、项目建设原则16三、项目建设目标17四、项目建设规模17五、项目建设内容17第五章 建设方案18一、项目建设总体布局18二、项目建设工程内容18第六章 劳动安全与节能、节水21一、消防21二、劳动安全21三、节能22四、节水22第七章 项目进度计划及招投标24一、项目建设期24二、项目建设进度安排24三、招投标24第八章 组织机构及人力资源配置25一、项目建设领导小组25二、组织机构设置25三、员工来源及招聘方案26四、员工培训27第九章 投资估算28一、投资估算范围28二、投资估算依据28第十章 财务评价29一、评价依据和原则29二、财务评价基础数据的选取29三、营业收入估算30四、成本费用估算30五、财务盈利能力分析31六、敏感性分析31七、财务生存能力分析32八、财务分析结论32第十一章 效益分析33一、社会效益33二、生态效益34第十二章 风险评估35一、项目风险分析35二、项目风险评估36三、项目风险防范对策37第十三章 研究结论与建议39一、结论39二、建议39第一章 总论一、项目概况（一）项目名称种植、养殖及娱乐休闲一体标准化建设项目。（二）项目业主单位贵州骏旭商贸有限公司（暂定）。（三）项目建设地址项目拟贵州省大方县理化乡法乐村实施。（四）项目建设规模和主要内容1、本项目分3个部分来完成。首期计划在2016年冬季投入100亩土豆种植试验，土豆完成收割后进行辣椒种植试验，试验成功后将推动整个法乐村及周边村民进行种植，公司将进行集中收购进行统一销售；第二期工程计划在本村承包慌山进行养殖，主要养殖牛、羊为主；第三期工程将结合贵州总体经济发展及旅游规划进行举办农家乐及其他娱乐设施。（五）投资估算及资金来源项目总投资资金目前无法估算，需要进行试验成功后再进行下一步计划.试验资金：计划本年度进行100亩试验基地，投入30万；主要是土地承包费用、人工种植费用、材料费用等；资金来源：业主自筹资金20万元；计划银行贷款10万元；项目资本金占项目投资总额的66.7%。（六）项目实施期限该项目建设工期为6年，建设期：2016年9月2022年08月。考虑项目建设需要，第一年主要是种植基地的试验，第二年进行大规模种植；第三年开始对养殖的规划设计、场地建设、品种选择；第5年开始筹划休闲娱乐及农家乐项目；二、编制依据和范围（一）编制依据1、中共中央国务院关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见2、中华人民共和国环境保护法3、中华人民共和国森林法4、中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要5、中共中央国务院关于加快林业发展的决定6、国家计委，建设部联合发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）7、林业发展“十二五”和中长期规划（国家林业局）8、中共毕节市委、大方县人民政府关于统筹城乡发展，推进社会主义新农村建设的意见9、毕节市大方县城市总体规划（2000-2020）10、毕节市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要11、造林技术规程12、营造林工程建设项目文件组成及深度要求13、种养殖准化生产技术规程14、项目区林业局调研资料、经济统计等资料15、业主提供的项目区建设的选址、自然条件、建设条件和技术工艺等资料（二）研究工作范围本报告重点对法乐村种养殖标准化项目进行分析与测算，具体如下：1、分析项目建设的必要性；2、根据项目拟建地点建设条件，提出项目建设方案；3、根据资金筹措和建设条件，提出招标方案和工期安排；4、项目效益评价分析；5、可行性研究结论。三、研究的主要结论（一）项目建设的可行性1、从政策保障分析，贵州骏旭商贸有限公司项目建设符合国家、大方县农林业产业发展政策及发展规划。项目实施将实现国家、地方和当地群众多方共赢，能让本村村民发家致富，改变落后的面貌；对促进大方县理化乡林业产业发展、增加农民收入、促进区域经济发展等方面具有积极的作用，项目建设十分必要。2、从自然条件分析，项目区林地资源丰富，能够满足项目建设需要。项目区气候、土壤等自然条件优越，适宜土豆、辣椒等农作物的栽培，在河流的附近能合适养殖及旅游文化的发展；具备建设的自然条件。3、从技术支撑分析，大方县被誉为“中国皱椒之乡”，根据当地农民固有的基本技术，本公司将会委派人员外出进行对种植的农作物，养殖的动物进行专业的学习；进一步提高产品质量和产能；项目实施有良好保障。4、从环境保护分析，项目建设严格执行森林分类经营原则，项目建设对区域生态环境影响很小，且随着项目建成投产，对环境的负面影响随之减小或消失。从生态保护、经济社会的可持续发展角度看，项目建设可行。5、从财务状况分析，项目财务状况良好，目前农作物种植收购人员已经联系到位，后期在运行过程中会通过网络宣传、销售等渠道进行对资金的及时回笼；根据目前市场状况项目建设具有良好的经济效益。（二）风险评估从市场风险分析，目前，土豆、辣椒市场需求量大，具有广阔的市场前景，市场风险低。从技术方面分析，本项目技术条件成熟，不存在技术风险。影响项目的主要风险因素一是劳动力价格的上涨，二是产量的下降，三是森林火灾，。为确保产量不出现较大的波动，达到预期的目标，应当采取相应措施：一是所使用的种源必须来源于目前谈妥的商家要求的的优良品种，具备“四证一签”；二是要按照经济林经营的技术要求进行抚育管理、施肥、防治病虫害和防火检查等，确保项目成效；三是要加大科技创新和技术创新的力度，减少劳动力，应对劳动价格及物价上涨的压力，项目设置科技创新和防范成本大幅上涨的风险预备费。（三）结论项目区土地资源丰富，劳动力资源充足，项目实施单位技术力量雄厚，管理经验丰富，完全有能力承担本项目的实施与管理。项目所选用的实施方案和技术措施具有较强的实用性和可操作性，项目成功的把握性大。本项目的实施可防止水土流失，增加农民收入，减少贫困人口，促进经济建设发展，生态效益较好，社会效益明显。因此，无论是从生产条件、产品市场，还是从科技支撑，以及经济、社会、生态效益方面讲，项目建设是十分必要的，也是切实可行的。第二章 项目背景及必要性一、法乐村社会经济背景（一）法乐村概况法乐村位于理化乡东南面，东与鸡场乡隔河相望，南与织金县金龙乡一水之隔，西与长春村接壤，北与石牛村毗邻。全村总面积32平方公里，下辖15个村民组，聚居着汉族、苗族、彝族等十多个民族，共1658户，6706人，少数民族所占比例为32.8。全村粮食作物主要以玉米、小麦、水稻、高粱为主；经济作物主要以烤烟和辣椒为主，是理化乡烤烟和辣椒的主产区之一。另有养猪、养鸡、养牛等养殖业发展。 法乐村五组和七组，与织金县金龙乡隔河相望，这条河，名为嫁该河。这里河面宽广、山势陡峭、景色迷人，游船常来常往。每到休闲时节和节假日，游人络绎不绝。现正在修筑直抵河岸的公路，将来交通便利后，更是休闲娱乐的一个好地方。 （二）法乐村社会经济状况略（三）城市规划与发展目标略二、项目提出的背景（一）中央相关政策背景随着中国社会经济的发展、人民生活水平的提高和绿色食品需求的不断增加，对优质农产品的要求越来越高，且有机绿色农产品成为消费的主流，“绿色食品”的概念和“绿色种植”、“可持续发展”、“生态农业”、“生态林业”的口号被提了出来。这对农业企业的进一步发展提出了更高的要求，农业企业为种植业提供优质、安全、环保的生产资料，有利于落实党中央和国家的政策，切实解决“三农”问题，加快农业产业化进程，也有利于提高企业的经济效率和社会效益。2012年一号文件中共中央关于加快推进农业科技创新持续增强农产品供给保障能力的若干意见。文件强调，大力推进现代农业产业技术体系建设，完善以产业需求为导向、以农产品为单元、以产业链为主线、以综合试验站为基点的新型农业科技资源组合模式，及时发现和解决生产中的技术难题，充分发挥技术创新、试验示范、辐射带动的积极作用。2013年一号文件中共中央关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见。文件强调，大力推进现代农业产业技术体系建设，把城乡发展一体化作为解决“三农”问题的根本途径；必须统筹协调，促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，着力强化现代农业基础支撑，深入推进社会主义新农村建设，充分发挥技术创新、试验示范、辐射带动的积极作用。三、项目建设的必要性（一）项目的建设是带动某某农业产业结构和农村经济结构的需要项目建设必然带来社会资源(人力、物力、财力、信息)的动态变化，本项目的建设既调整了林业产业结构，又改善了社会经济结构，带动食品加工业、运输业、农资等相关行业的发展，对周边地区具有较强的辐射带动作用，将有力促进项目区及周边地区的经济持续、健康发展。有利于推动某某区区域人口、经济、社会、生态、资源的和谐发展。（二）项目的建设是改善生态环境的需要森林是人类和多种生物赖以生存和发展的基础，它具有丰富的生物多样性、复杂的结构和生态过程，对改善生态环境，维持生态平衡，保护人类生存发展环境起着不可替代的作用。项目工程的实施，将在气候调节、涵养水源、土壤保育、固碳释氧、净化空气、森林游憩和维持生物多样性等方面产生巨大的森林生态效益。通过开展本项目，项目区水土流失面积减少，流失量降低，减少沟道、江河、库塘的淤积量，减轻干旱、洪水、滑坡、泥石流等自然灾害的危害。第三章 产品市场分析一、品种介绍 （一）荷兰15号和丽薯6号荷兰十五（精选）经过脱毒单株系选育成的匍匐茎短、结薯集中、块茎膨大速度快、适合不同栽培模式种植的晚熟品种。目前是山东省的主栽品种，在大方县已经有试验基地成功收获。一般亩产25003000公斤左右。肥水好，管理科学的的高产地块，亩产可达4000公斤。 生育期（出苗到收刨）65天左右。块茎休眠期短，适于春、秋两季栽培，也适合与其它作物进行间作套种。株型直立，株高60厘米左右。茎秆粗壮，分枝少。叶片肥大、叶缘呈波浪状，花淡紫色。块茎呈长椭圆形，芽眼极浅，薯皮光滑，外形美观，黄皮黄肉，食味好，品质优良。适合鲜食和出口，在香港及东南亚市场极为畅销。出苗后6070天收获。株高60厘米左右，花紫红色。薯块（块茎）长椭圆形、大而整齐、芽眼少而浅，薯皮光滑，黄皮黄肉，结薯集中。淀粉含量13%14%。该品种易感青枯病、环腐病和晚疫病，抗疮痂病和马铃薯病毒病。一般亩产3000公斤左右。 栽培密度为50005500株/亩，应及时防治晚疫病。该品种对光敏感，收获、运输和贮藏过程中，应注意遮光。丽薯6号中晚熟油炸薯片加工品种，生育期115天左右。株高59厘米左右，株型直立，生长势强，分枝少，枝叶繁茂，茎、叶绿色，花冠紫色，天然结实性差；薯块圆形，白皮白肉，芽眼浅；区试平均单株结薯数为4.3个，平均单薯重137.5克，平均商品薯率84.7%。经人工接种鉴定：植株中抗马铃薯X病毒病、中抗马铃薯Y病毒病，高抗马铃薯晚疫病；区试田间有晚疫病发生。块茎品质：淀粉含量12.8%，干物质含量23.2%，还原糖含量0.30%，粗蛋白含量2.38%，维生素C含量16.9毫克/100克鲜薯。（二）皱椒皱椒又名鸡爪辣、线辣，是贵州大方县内传统特产，县内大部分的土壤、土质均非常适合皱椒生产，而且农户有种植习惯和长期积累的经验，鸡爪辣维生素C含量高，颜色鲜红，体长多皱，肉质厚实，具有香味浓、辣味适度的优点，是佐餐调味的佳品，国内比较著名的贵阳老干妈品牌辣椒系列就是用大方鸡爪辣为原料的.历来深受东南亚各国欢迎，在国际市场上颇具竞争力。 (三)养殖努比亚山羊：成年公羊一般体重可达300斤以上，成年母羊可达200斤以上。繁殖性能努比亚公羊初配种时间69个月龄，母羊配种时间57月龄，发情周期20天，发情持续时间12天，怀孕时间146152天，发情间隔时间7080天，羔羊初生重一般在3.6公斤以上，辅乳期70天，羔羊成活率为96%98%，产羔率为2.65只，年产胎次2次。努比亚年均产羔2胎，平均产羔率230.1%，其中，初产母羊为163.54%，经产母羊为270.5%。努比亚山羊产肉率高努比亚成年公羊、母羊屠宰率分别是51.98%、49.20%，净肉率分别为40.14%和37.93%。风味含有努比山羊血缘的羊肉，肉质细嫩、膻味低、风味独特，被广大消费者所喜好。安格斯肉牛：该品种2016年由恒大集团出资引进至大方县境内。特点：格斯牛体格低矮，体质紧凑、结实。头小而方正，头额部宽而额顶突起，颈中等长，背线平直，腰部丰满，体躯呈圆筒状，四肢短而端正，体躯平滑而丰润，皮肤松软，富有弹性，被毛光亮、滋润，少数牛的腹下、脐部和乳房有白斑。成年安格斯牛体高122厘米，体斜长144厘米，体重平均为500公斤。公牛体重为 700-750公斤。安格斯公犊6月龄断奶重198.6公斤，母犊174公斤，日增重约为1000克。安格斯牛早熟易配，12月龄性成熟，但常在18-20月龄初配；产犊间隔短，一般都是在12个月左右，连产性好，极少难产。安格斯牛性情温和，易于管理，在国际肉牛杂交体系中被认为是最好的母系。由于难产少，与其他品种牛杂交，以每100头母牛计算通常可以多得8头犊牛。故在一些温带的养牛国家，多以安格斯牛为母系，组织肉牛杂交利用体系。难产率较高的夏洛来母牛用安格斯牛选配，可减少难产，生产优质牛肉。这种牛具有适应性强、生长快、肉用品质好、屠宰出肉率高等特征，特别适应丘陵、山区的自然放牧，其杂交改良的后代不仅适应天然放牧的各种环境，而且适应秸秆氨化的舍饲条件。利用安格斯肉牛改善和提高肉牛品质，是增强我国牛肉出口竞争能力、发展创汇农业的有效途径。(四) 娱乐休闲 1）农家乐：农家乐是新兴的旅游休闲形式，是农民向城市现代人提供的一种回归自然从而获得身心放松、愉悦精神的休闲旅游方式。一般来说，农家乐的业主利用当地的农产品进行加工，满足客人的需要，成本较低，因此消费就不高。而且农家乐周围一般都是美丽的自然或田园风光，空气清新，环境放松，可以舒缓现代人的精神压力，因此受到很多城市人群的喜爱。 结合当地发展旅游规划及种养殖的产品，在养殖区域周边的河道周围筹建农家乐，利用地理优势打造旅游休闲一体化产业，进一步带动当地经济和宣传公司的种养殖产品。第四章 项目建设规模与内容一、指导思想以规划区自然资源为基础，以“科学技术是第一生产力”和“使用自主研发或引进的现代化技术，充分吸收国内外先进科学技术和经营理念”为指导，实现土豆辣椒等产业的快速、稳步、健康发展，并推进生态环境建设与保护。二、项目建设原则（一）统筹规划，逐步完善的原则立足于发展规划，进行统筹规划。在建设上，按照规划一步到位，分步进行，确保项目建设有序进行。（二）以科学、实用为准则的原则严格按照现行建筑设计施工规范，科学、合理地设计和建设，确保实现项目的高质量、高速度、高效益的预期效果。（三）征求各方意见，形成方案的原则根据有关领导的要求和某某区的总体规划原则，听取相关部门专家的意见和建议，使规划合理，决策有据。（四）坚持生态与产业协调发展的原则实现生态建设产业化，产业建设生态化，让业主、林农兴林致富。（五）坚持突出重点、规模发展的原则根据项目区的实际情况及当地政府的发展规划，重点发展特色基地，集中成片，规模发展，加速带动项目区经济的快速发展。（六）坚持持续发展、实施性强的原则项目区要选择在权属清楚，有稳定水源、便于灌溉、可经济利用的地块上。三、项目建设目标（一）改善项目区的生态环境和生活环境，增加农民的经济收入，促进林业产业结构调整，推动经济快速发展，使项目区生态效益、经济效益、社会效益得到充分体现，实现兴林和富民的和谐统一。（二）通过项目的实施，实现某某林业产业规模化集约化经营，打造特色产业，扶持一批扶贫龙头企业，同时解决项目区大量剩余劳动力的就业问题，带动项目区农民增收致富，缩小城乡差距，推动城乡共富。（三）通过相关能力建设，引进项目的先进管理理念，推动某某经济快速发展。四、项目建设规模本项目拟实施2000亩种植基地，主要分布在法乐村的每个村民组；拟实施300-1000亩养殖基地，主要分布在嫁改河附近，法乐村境内；拟实施5公里内的旅游娱乐项目；五、项目建设内容本项目建设内容包括资源合理利用、附属设置、造林工具、办公设备、主要技术培训及其他建设工程等。第五章 建设方案一、项目建设总体布局总体规划布局构思始终坚持经济、社会、生态三大效益高度统一，并与农业农村现代化建设、国土资源利用规划、村镇建设规划相协调，建成以生态化、良种化、水利机械化、标准化、集约化、商品化为目标的具现代高新技术管理水平的优质生产园与优良品种试验示范园，使得生产、运输、观光、科技示范功能达到最佳状态。在整体布局中，要符合产业区的功能分区，因地制宜，分布排列，满足既能有效利用土地，又达到少进行土地平整、有利灌溉的布局要求。同时，充分利用设施间隙，穿插必要和必需的生产道路、排灌沟渠等，构建园区整体有序运行的良好环境。二、项目建设工程内容本项目属于新建项目，主要建设内容包括以下内容：（一）土地承包费用（试验费用100亩）1、土地承包按每亩350元计算，土地承包费用3.5万元（二）土豆材料费用（试验费用100亩）1）土豆：每亩50公斤计算，需要5000公斤，费用在1.2万元2）肥料、农药：马铃薯的基肥要占总用肥量的3/5或2/3。基肥以腐熟的堆厩肥和人畜粪等有肥机为主，配合磷、钾肥。一般亩施有肥机10001500公斤，过磷酸钙1525公斤，草木灰100150公斤；总计8000元；（三）土豆种植人工费用（试验费用100亩）1）翻土费按1工时5亩（机器翻土）20工时 4000元2）施肥与栽植费按每亩1.5工时；150工时 1.5万元3）收获出土费用按每亩3工时；300工时 3万元4）搬运费用按每亩0.5工时；50工时 7500元（四）辣椒种植材料费用（试验费用100亩）1）辣椒：辣椒幼苗自己培育 费用3000元2）肥料、农药：有机肥2500-3000公斤 复合肥50公斤，磷肥50公斤每亩； 费用3万元；（五）辣椒种植人工费用（试验费用100亩）1）翻土费省略（土豆种植挖取时就翻土了）2）施肥与栽植费按每亩1.5工时；150工时 1.5万元3）出草费用每亩按1.5工时，150工时 1.5万元4）摘取辣椒每亩按3工时；300工时 3万元5）烘烤费用（六）规模种植费用（2000亩）根据试验实际消费资金和消费水平来定。（七）养殖费用1）山林承包费用（30-50年）,需要和当地村委协商；2）品种引进费用：根据进度和当时市场价格来定；3）人工管理费用：根据进度和当时的消费水平来定；4）筹建场地费用：具体建筑时出具筹建详细计划书；5）设备材料费用：具体出具计划书；（八）休闲娱乐1）出具具体计划书第六章 劳动安全与节能、节水一、消防项目实施过程中要高度重视消防工作，切实增强紧迫感和责任感，时刻保持高度警惕，加强领导，采取强力措施，全力维护项目区人民群众生命财产安全。（一）认真贯彻中华人民共和国消防法、国务院森林防火条例、某某市消防条例、市森林防火实施办法等法律、法规，并对职工及项目区周边居民加强消防宣传教育，强化消防意识。（二）将项目区消防工作纳入工作计划，实行目标管理，落实消防安全责任制及责任事故追究制。（三）要建立消防安全隐患举报制度、整改工作倒查制度和跟踪督办制度，确保各项防火安全措施落实到位，对消防安全大检查工作不到位、查出问题不整改和其他失职行为，坚决追究有关责任人的责任；并定期检查考核。（四）按消防要求，配备消防器材。项目区要配备一定数量的移动消防水泵及水带、干粉灭火器、水枪、砍刀等消防设施，并按规定定期检查、更换，提高消防能力。（五）加强项目区用火管理，杜绝森林火险、火灾的发生。二、劳动安全（一）在项目建设过程中，加强劳动安全卫生管理，保护项目参与人员的人身安全和身体健康，搞好安全生产，预防事故的发生和职业危害。（二）组织项目参与人员进行劳动安全卫生知识学习，增强参与人员劳动安全与职业卫生意识。（三）在项目建设中，严格遵守中华人民共和国劳动法等有关法律、法规的规定，杜绝违法事件的出现。三、节能项目实施中，整地、栽植等都是采用人工方式进行，主要能耗是林产品运输机械消耗的能源，在选择和采用机械设备时，应采用能耗低的设备，杜绝使用耗能过高的用能产品、设备。四、节水项目建设所选择区域降水量较多，年降水量11951261mm，春夏秋雨水分布较为均匀，但冬季雨量不足全年的5%。林地灌溉重点是造林当年，为保证幼林成活，一般需要灌溉34次。项目实施过程中必须强化节水意识，提高水的使用效率。目前我国农田实际灌溉用水为67507500m3/hm2.a，即使按照节水农业的用水标准，也需要3000m3/hm2.a。项目当年新造林地灌溉用水为18003000m3/hm2.a，用水量远低于农田灌溉用水量，不会为当地增加资源负担，水源有充足保证。在进行灌溉时，需要采取以下节水措施：一是工程类节水，包括渠道输水过程节水，灌区灌水过程节水等方法。可采用按穴浇水、沟灌等方式，避免采用漫灌。同时，要根据树种的生物学特性和生长发育状况，确定浇水时间和数量，建立科学化灌溉方法。二是管理节水，包括改进灌溉制度，建立节水技术服务体系。第七章 项目进度计划及招投标一、项目建设期该项目建设工期为6年，建设期：2016年9月2022年08月。具体进度安排如下：二、项目建设进度安排三、招投标（一）招标要求本项目属关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目和使用国际金融组织贷款的项目。依据国家及地方招标文件的要求及相关法规规定，遵守公开、公平、公正、诚实信用、独立及接受行政监督的原则，对依法进行招标的建设项目，应进行招标。（二）招标范围本项目招标范围包括人工造林工程（含种苗、肥料、农药等3项主要物资材料采购和基础设施建设）主要设备材料采购、项目设计、工程监理及检查验收等。（三）招标信息发布公开招标公告及其他需公告的信息将在政府指定的媒体上公开发布。（四）招标工作组织由业主自行招标或委托招标中介机构组织实施本项目的招标工作。招标时须按公平、公开、公正的原则组织完成编标、资审、评标等工作。第八章 组织机构及人力资源配置一、项目建设领导小组项目采用项目负责制，严格按照项目建设规划实施，强化监督管理。项目单位成立项目建设领导小组，负责组织、实施、管理本项目（见表10-1）。表10-1 项目建设领导小组序号职务职责人员1总经理项目总负责12副总经理生产销售、综合财务各1人22部门经理负责生产、销售、财务及综合33销售部负责原材料收购与产品销售104生产部负责项目的具体实施3006财务部负责本项目财务管理和资金管理，会计3人，出纳1人87行政管理部负责日常管理等，包括小车司机、打印及接待员。6总计330二、组织机构设置1、机构设置本着精简、高效的原则，减少管理层次和行政管理人员，加强第一线的生产管理，合理设置机构。机构设置为：行政管理部、基地生产部、技术研发部、产品销售部、财务管理部。2、机构职责行政管理部：全面管理公司事务，主要负责规划决策、办公室日常事务、人事管理等等。基地生产部：负责基地规划，生产组织、田间操作管理等。财务部：负责编制公司财务管理规划与年度财务管理工作计划并组织实施等；产品销售部：负责原材料收购、产品销售等；三、员工来源及招聘方案单位管理层由贵州骏旭商贸有限公司(暂定)统一调配；行政办公人员及一线人员直接在当地招聘，优先考虑当地农户，农转非人员，库区移民以及退伍军人。四、员工培训员工的管理水平和业务素质，是项目有无效益经营成败的关键。因此，从项目的建设筹备及建成后的长期经营，智力投资都将是一个战略性重要问题。员工的培训是该项目应长抓不懈的工作，通过培训，可使员工具备良好的业务素质和熟练的业务技巧，确保管理水平和业务素质的提高。同时，开展培训工作也是开发自身人力资源，提高员工素质和提高劳动生产率的重要手段。该项目员工的培训可分为新员工的入职培训和在职员工深造两个方面：对于新员工，一到三个月的一线锻炼、岗前培训等形式实现从旁观者到参与者、从消费者到服务者的转变。第 26 页种养殖可行性研究报告第九章 投资估算一、投资估算范围投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并投入使用时，按设计规定的全部工程建设费用、工程建设其他费、预备费等工程所需的全部费用。二、投资估算依据（一）林业基本建设工程概预算编制方法；（二全国生态公益林建设标准；（三）建筑工程劳动定额等相关技术经济指标；（四）建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（五）国家林业局颁布的有关规程和规定；（六）根据树种、立地条件和造林模型的需要，取平均造林密度和主要原材料（苗木、肥料等）平均价格；（七）综合本区经济发展水平，确定劳务工资标准为100元/工日（根据当地经济增长来定）。第十章 财务评价一、评价依据和原则（一）原则1、遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应；2、遵循费用与效益识别的有无对比原则；3、以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；4、在计算期内不考虑通货膨胀因素。（二）依据1、国家发改委、建设部2006年7月颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；2、国家现行的财税政策、会计制度与相关法规；3、建设方案；4、业主提供的基础资料。二、财务评价基础数据的选取（一）计算期本项目经济评价计算期按50年计。建设期6年，经营期暂按44年。（二）市场投产率根据行业经验，结合项目具体状况，市场投产率确定为：建设期为6，第1年5%，第4年40 %，第5年65%，第6年80%，第7第60年均按100%计算。（三）财务基准收益率按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）确定基准收益率为6%，对自有资本金评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，投资方可以接受6%的最低收益率指标，故本项目的基准收益率确定为6%。（四）利率本项目建设投资贷款利率按银行同期贷款利率0.78%上浮10%按7.21%计算。（五）其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取。如表12-1所示表12-1 其他计算参数汇总表名称计算参数备注递延资产摊销按照6年摊销平均摊销工资及福利费按领导、技术人员、工作人员，所得税25%营业税5%营业收入为基数城建税5%营业税为基数教育费附加3%营业税为基数盈余公积金10%所得税后利润为基数借款偿还最大还款能力偿还三、营业收入估算本项目营运收入来源于：前期土豆 辣椒销售 中期期养殖收入 后期综合收入；目前按第一年收入估算：土豆亩产1500公斤 根据目前销售价格及亩产效果初步估算30万元，去除费用纯利润在15万左右；辣椒亩产200公斤 根据目前销售价格及亩产效果初步估算32万元，去除费用纯利润在15万左右；后期收入估算：根据项目进展来定四、成本费用估算成本费用是指项目生产运营支出的各种费用。详见总成本费用估算表。（一）外购原材料费用（第一期试验费用）1、肥料、农药792元/亩，逐年递增按5%计；2、水电费100元/亩，逐年递增按5%计；3、田间管理800元/亩，逐年递增按5%计；4、采摘费1800元/亩，逐年递增按5%计；5、包装材料500元/亩，逐年递增按5%计；6、租地费用500元/亩，逐年递增按5%计。（二）税金、销售费用（第一期试验费用）项目应缴纳税金为营业税、城市维护建设费、教育费附加。营业税税率为5，城市维护建设费费率为5%，教育费附加费率为3%。销售费用及其他取6%。税金、销售费用估算详见总成本费用估算表。（三）折旧费、摊销费详见总成本费用估算表。（四）财务费用长期借款利息。长期借款总额 10 万元，建设期利息 万元。（五）其他费用其他费用是除外购原材料费用、销售费用、折旧费、摊销费等以后的费用。为简化计算，该费用取每亩按300元计算。五、财务盈利能力分析本项目按社会基准收益率6%计算的盈利能力指标为：全部投资所得税后内部收益率(IRR)17.80 %，财务净现值（FNPV）万元，静态利润万元，静态投资回收期 年。 以上指标表明：财务内部收益率均高于行业基准收益率，说明本项目盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于0，说明该项目在财务上是可接受的。回收期均低于行业基准投资回收期，表明本项目投资能按时收回。见损益表、财务现金流量表（全投资部分）等。六、敏感性分析在本项目敏感性分析中，我们选用产品产量、产品销售价格、经营成本这三个敏感性因素，分析它们对财务内部收益率、财务净现值和投资回收期的影响。 从财务敏感性分析表中可看出，销售收入较本方案+10%-10%时，财务内部收益率在21.19%13.95%之间波动；经营成本+10%-10%时，财务内部收益率在14.13%21.16%之间波动，固定资产投资较本方案+10%10%时，财务内部收益率在16.55%19.21%之间波动。这三个因素中，销售收入属敏感性高的因素，其变化对财务内部收益率和投资回收期的影响较大，因此市场变化对本项目影响较大。详见财务敏感性分析表。七、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内其余各年现金流入均大于现金流出，因此，项目具备财务生存能力，详见财务现金流量表（全投资部分）等。八、财务分析结论该项目的财务内部收益率（所得税后）为17.80 %，均高于基准收益率，大于零，满足投资者的要求。投资回收期静态为7.65 年（含建设期2年）、动态回收期为8.68 年（含建设期2年），说明项目的盈利能力较好。计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，项目具备财务生存能力。从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。综上所述，该项目在财务上是可行的。第 32 页第十一章 效益分析一、社会效益（一）解决劳动就业，促进脱贫致富。项目建成后，能直接带动法乐村及周边村民增收，并能稳步迈入小康，实现持续增收。基地建设可提供2000个农民本地就业机会（按人均操作管理2.5亩计算）,主要吸收本地农村剩余劳动力。（二）带动法乐村农业产业结构和农村经济结构的调整。项目建设必然带来社会资源(人力、物力、财力、信息)的动态变化，本项目的建设既调整了林业产业结构，又改善了社会经济结构，带动食品加工业、运输业、农资及旅游业等相关行业的发展，对周边地区具有较强的辐射带动作用，将有力促进项目区及周边地区的经济持续、健康发展。有利于推动某某区区域人口、经济、社会、生态、资源的和谐发展。（三）有效解决农村富余劳动力的就业问题，保持社会稳定。项目投资建设及运行过程中，包括造林、抚育、管护、采运等生产环节，对缓解农村剩余劳动力就业压力，活跃农村经济，加快农民脱贫致富，推动城乡经济的协调发展，为全面建设小康某某和构建和谐某某打下坚实的基础。（四）本项目将通过科技推广、示范、培训、考察等方式，提高项目建设的科技含量，促进科技成果的转化，提高土地利用率，促进经济增长方式的转变，促进当地农业建设对外开放、交流与合作，这些转变必将扩大群众视野，从而接受先进经营理念，使参加项目的农户至少掌握一门实用技术，从而带动项目区经营水平的全面提高。二、生态效益森林是人类和多种生物赖以生存和发展的基础，它具有丰富的生物多样性、复杂的结构和生态过程，对改善生态环境，维持生态平衡，保护人类生存发展环境起着不可替代的作用。项目工程的实施，将在气候调节、涵养水源、土壤保育、固碳释氧、净化空气、森林游憩和维持生物多样性等方面产生巨大的森林生态效益。通过开展本项目，项目区水土流失面积减少，流失量降低，减少沟道、江河、库塘的淤积量，减轻干旱、洪水、滑坡、泥石流等自然灾害的危害。项目区生态环境将逐步步入良性循环轨道，为长江下游地区生态环境的根本好转创造良好条件。基地建成后，可直接改善项目区自然生态环境，间接带动森林覆盖率，将实现300亩土地的全面绿化，明显提高植被覆盖率，减少水土流失，改善生态条件，具有极大的生态效益。项目采用高标准建园，各种果树树相整齐，花果美观，也有很强的观赏价值，对美化环境有十分重要的意义。同时，在项目全部运转环节中，采用科学的栽培管理措施及采后处理技术，并对各种废弃物进行回收利用或合理处置，以尽量减少或完全排除各个生产环节对环境的不利影响。第十二章 风险评价一、项目风险分析项目的投资风险来源于法律、法规以及政策变化、技术的可靠性、市场的供需、组织管理、材料质量及自然条件等一方面或者几方面共同的影响。项目风险贯穿于项目建设、项目运营的全过程。由于项目的不同，相关的风险因素存在差异。针对本项目的具体实施环境和项目特点，项目的风险因素主要有如下情况：（一）国家政策本项目是国家支持发展的农业产业，故国家政策不会带来不利影响。（二）社会经济发展我国国民经济正处于高速、稳定发展时期，此因素不会对本项目带来不利影响。（三）社会稳定状况项目实施区社会治安稳定，此因素不会对本项目带来不利影响。（四）交通状况当地交通状况较好，不会直接影响原材料储备和产品运输（目前正在修建）。（五）市场风险由于市场需求较大，价格较好，只要选好品种，确保品质，从目前市场需求来说市场风险较小；（六）技术风险 无。（七）组织管理风