新疆分公司钢结构制造物流基地商业策划方案书.doc

商业计划案例中冶集团新疆分公司钢结构制造、施工与物流基地可行性研究报告1.0 项目精要 本项目由中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】发起实施，该商业计划书是在国家强力投资拉动的新疆经济开发区建立异地扩张的刚结构制造、施工及物流基地，并系统展示了本项目未来发展的基础条件、战略方向、市场机会、投资优势、执行策略、盈利模式和投资收益分析等。1.1项目概要 中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】计划在新疆乌鲁木齐市经济开发区为本项目申请批地300亩（200000平方米）。具体建设内容包括：生产车间；生产线；仓库；物流堆场；办公楼；厂区绿化等配套设施。 本项目建成后，可以实现：(1).年产32000吨钢结构；(2).年产6000吨压力容器；(3).年产12000吨非标设备；合计年生产能力5万吨。 本项目发起单位（中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】）具有较好的刚结构制造、施工与销售方面的经验、人才、专有技术与管理能力。同时，还抓住了当前我国新疆基础设施大发展的历史机遇。中央新疆工作座谈会上，国务院总理温家宝表示，“十二五”期间新疆全社会固定资产投资规模将比“十一五”期间翻一番多。“十一五”期间，新疆固定资产投资将达到10425亿元。“如果中央规划能够顺利实施，那么未来五年新疆固定资产投资总额将超过2万亿元。1.2资金需求 中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】对本项目计划总投资20650万元。其中，固定资产投入12770万元；流动资金投入5000万元。项目建设周期为12个月，具体时间为2011年2月20日2012年2月20日。 本项目需要融资2300万元。对于提供资金的合作投资方，中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】可以采取参股、固定回报等多种方式合作；如果合作方看好本项目发展前景，首次投资合作到期后还可进一步延长投资期。投资方有权监理项目资金的使用情况。1.3成功关键 本项目产品属于国家基础设施建设必需的材料，由于新疆地区未来几年我国政府提出的区域经济投资拉动机遇，再加上中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】多年的品牌、资质与管理、营销、专有技术及人才等方面的实力，为该项目的成功实施及快速发展奠定的良好基础。1.4发展使命 通过创新的产业经营和资本经营，为社会创造物质财富及精神财富； 通过创新的经营与持续的增长，为股东及合作伙伴创造赢利空间； 通过与员工共同发展，为员工创造成长空间和愉悦的工作环境；中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】建设工程造价： 生产厂房：13200 m2*（525+250+275+250）元/ m2=17160000元。 说明：主体钢结构按525元/m2，围护系统（包括门、窗等）250元/m2，基础及地坪275元/m2，强电弱电250元/m2。 钢材堆场及露天加工厂：2m*20m*300 m2=12000m2，12000m2*275元/m2=3300000元。 配套设施（办公楼、生活楼、焊培中心无损检测实验室、焊材库）：8160 m2*1500元/m2=12240000元。 氧气站、切割气体站约1000000元； 以上合计工程总造价约33700000元，考虑到项目实施过程中的一些不可预见性的因素，在总造价的基础上增加10%的不可预见费，合计总造价为3707万元。 设备费用。 中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】建设主要设备费用清单钢结构跨制作设备（1000吨/月生产能力）序号设备名称规格型号数量单价（万元）总价（万元）1数控火焰切割机5000*30000216322多头直条切割机5000*3000028163半自动切割机120.22.44H型钢自动组立机60*1800218365铣边机32xbj-15226526端面铣床DX154025107抛丸机8个抛头141418高压无气喷涂机52.713.59气保焊机5001523010双丝双弧埋弧焊机DC1000/AC125029.619.211逆变埋弧焊机AC/DC100043.51412手工焊机（带氩弧焊功能）400STG51.36.513螺杆空压机3/分钟2112214叉车15T1252515双梁桥式起重机32T*31米1404016双梁桥式起重机20T*31米2326417悬臂吊跨度12米361818组对滚轮架FUR20t441619行走滚轮架(主动从动)FUR20t261220内环缝焊接操作机PR608015521悬臂式焊接机(双边双机头)35817422喷砂滚轮架PR15t261223喷漆滚轮架PR15t261224H型钢翼缘矫直机80*10002275425钢板测厚仪10.320.3226漆膜测厚仪10.50.527粗糙度测量仪10.50.528油漆附着力测试仪10.140.1429手动抛丸设备1181830数控钻床1282831摇臂钻4104032液压剪板机2025001282833手动折弯机13334多辊板料校平机60*40001464635牛头刨床13336攻丝机30.220.6637上述设备配套工装及调试上述15%估算134.20838合计1028.928压力容器非标设备制作跨设备（1000吨/月生产能力）序号设备名称规格型号数量单价（万元）总价（万元）1数控火焰切割机5000*30000216322多头直条切割机5000*300001883半自动切割机100.224铣边机318545高压无气喷涂机32.78.16卷板机25*4000160607卷板机80*400013003008双丝双弧埋弧焊机DC1000/AC120049.638.49逆变埋弧焊机AC/DC100083.427.210气保焊机KRII5001022011手工焊机（带氩弧焊功能）400STG101.31312螺杆空压机3/分钟21113叉车15T1252514双梁桥式起重机20T*31米3309015组对滚轮架FUR20t441616行走滚轮架(主动从动)PR20t462417内环缝焊接操作机PR6080251018悬臂式焊接机(双边双机头)1585819喷砂滚轮架PR20t16620喷漆滚轮架PR20t261221钢板测量仪10.3222漆膜测厚仪20.523粗糙度测量仪20.524油漆附着力测试仪20.1425手动抛丸设备（喷砂房）11826数控钻床12827摇臂钻41028液压剪板机20250012829手动折弯机1330多辊板料校平机60*400014631牛头刨床1332攻丝机30.2233上述设备配套工装及调试上述15%估算120.55534合计924.255其他工机具费暂估200万元，总计2153万元； 其他费用。 土地费：300*9.6万/亩=2880万元； 规划设计费：100万元； 厂外工程建设费:200万元，主要用于围墙、道路、消防和绿化等； 信息化建设费：100万元； 办公设施费：150万元，主要用于购买办公设施等；其他费用:暂估500万元 上述合计：3930万元。 综上所述，3707万元2153万元3930万元9790万元。 2、钢材物流铺底资金5000万。工程 设备 其他费用 铺底资金3707+2153+9790+5000项目投资建设要求：当年建设当年达到生产条件，五年收回全度投资实现盈利。中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】的基础调查资料：我公司2009年开始关注和调研新疆市场，2010年进驻新疆，并承揽了新疆正泰120万吨水泥项目，通过一年的开发，感觉市场前景广阔，商机良好，十二五期间国家将投资2.12万亿用于新疆建设，目前各行业投资热情空前高涨。中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】目前除正在施工的正泰水泥项目，还在跟进伊犁180万吨孰料、查不查尔150万吨水泥熟料，霍城县200万吨粉末项目等其他水泥项目，天山水泥考察我公司中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】在建项目后也向我公司发出了建设邀请。另外，煤化工行业是目前国有大型企业的资源垄断行业，他们资金雄厚，在今后新疆的投资力度极大，如开滦集团，中电投集团。因此，新疆地区大规模建设即将到来，建筑市场潜力巨大，而且当地工业建筑企业较少，为中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】这种具备一类施工资质和能力的企业提供了竞争优势。发展思路设想：中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】设想在新疆设立新疆分公司，产业发展以施工建设为主，实行属地管理，结合物流、劳务、非标设备及结构加工制造、设备租赁等相关产业延伸，力求3-5年内形成一定规模，年产值达到10亿元的区域公司。拟形成以乌鲁木齐为中心，辐射伊犁、喀什、库尔勒及吐鲁番等重点区域，形成大区域布局，工程建设以工业项目为主，以水泥、化工、钢铁为重点的行业布局。主业发展：以工程建设为主业，发展工业建筑、向水泥、化工、钢铁、市政工程等行业拓展，形成综合性的施工产业格局。辅业发展：结合主业建设，为主业提供强有力的支撑和保障，与当地同类企业形成差异化竞争，提高生存和盈利能力。1. 加工制造，按目前调研情况，当地非标设备、容器制造能力几乎为零，所有非标设备、容器均在内地购买。年产4万吨钢结构厂已经算西北地区最大的而且技术能力明显不足，只能工程化作业，而没有安装经验。以我公司目前的非标设备、容器加工能力和制造业资质、钢结构制作安装能力，在当地会占有绝对竞争优势。2. 当前应迅速建立制造基地，力争2011年形成钢结构和压力容器制造生产能力，建立以非标设备、容器、钢结构和重型装备制造为主，已起重机械制造为辅的加工制造业，力争3年内制造基地形成规模及影响力，5年内形成盈利。3. 物流：利用集团公司与津西钢铁、河北钢铁的良好客户关系，以H型钢和板材为资源切入点，建立新疆与内地物资供应链，拉动物流流通。（H型钢当地价格较内地平均高500元/吨）4. 劳务输出：利用内地劳务资源，在建筑方面建立劳务输出体制。5. 设备与周转材料租赁：根据当地设备资源稀缺的现状，建立以大型、重型设备为主的租赁业。建设构想：中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】在乌鲁木齐经济开发区建立工业园区，该开发区入区企业除按政策享受国家、新疆自治区、乌鲁木齐市赋予的各项优惠外，还可享受开发区一定的基础建设扶持等优惠政策，该地区交通状况良好、物流畅通，建设用地达到九通一平条件，低价9.6万元/亩，政府对央企及上市企业招商意愿很强。拟建立生产、办公基地、物流、设备存放用地的工业园区，占地300-500亩，投资建设年生产能力5万吨的非标设备、容器、钢结构制造生产线一条，办公楼一栋，职工宿舍楼一栋（容纳500人）。基地建成后可以与铁路、机场、口岸，高速公路为依托，与欧亚大陆运输网络紧密衔接，具有辐射全疆及周边省市的能力。10.0 项目实施进度计划10.1项目建设期限 本项目建设期拟订为1.3年（12个月：2011年2月2011年6月）。10.2 项目建设年度计划中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】自项目的论证开始，项目工程调查论证与初步设计工作将在2011年4月完成，2011年3月开工，项目建设工程2011年12月竣工，2011年12月开始调试运行，试运行完成后开始进入生产阶段并产生相应的生产效益。项目建设期间，初步设计需2个月，配套设施建设需2个月，主题工程设施建设需4个月，设备采购需3个月，设备安装及调试2个月，人员培训需2个月。 中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】项目建设期进度计划表：建设内容（年-月）（天数）（月数）（年-月）开工时间持续时间持续时间完工日期初步设计2011年2月6022011年4月配套设施建设2011年3月6022011年5月主体设施工程2011年5月12042011年9月设备采购2011年7月9032011年10月设备安装2011年10月6022011年12月人员培训2011年11月6022012年1月项目试运行2011年12月6022012年2月图示：中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司钢结构制造、施工与物流基地建设进度图10.3 项目建设管理 为了确保项目实施进度与质量，本项目将建立专职的中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司规划建设部，负责本项目工程各项专业规划的编制、审查、报批工作；负责项目内建设项目的选址定点、放线、验线、规划、建设、设计方案审查和竣工验收工作；负责项目工程测绘管理工作；负责户外广告规划布点等。10.4 项目实施中的控制措施10.4.1项目实施进度控制措施 在项目的实施进度中，中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司与施工方要按合同的约定，在把握好质量和进度的同时，必须落实合同管理的措施与手段，因为合同管理的方式方法、措施等直接与项目投资有关，同时加强对施工单位反索赔管理。 10.4.2项目实施质量控制措施 项目的质量控制主要任务是对项目的安全质量、进度、投资控制方法和效果的落实。重点是安全质量的控制工作。这需要建设单位利用专业化的公司和监理人员的知识、技能以及掌握的法律法规，为项目运营方中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司提供高智能技术支持。 10.4.3项目实施资金控制措施 项目实施资金控制措施中，良好的协调管理，可以不致拖工期，不致施工期间各方原因造成返工等；可以节制投资；可以保证质量；可以少发生索赔事件等。 第三次修改后的投资经济效益分析结果：第十二章 投资估算与资金使用12.1 投资概算依据及说明12.2 投资估算 该项目中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司计划总投资15000万元。其中，固定资产投入9890万元；流动资金投入中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】30万元。 固定资产投资估算包括： （1）建筑工程费。 建筑工程费依据相关专业所提供的建（构）筑物工程量和单位造价指标估算，单位造价指标的确定参照当地省土建工程定额和近期类似工程指标，并按现行材料价格水平予以调整。 （2）设备、工器具购置及安装工程费。 定型设备和非标设备均采用询（报）价，或参照近期同类工程的订货价水平。 （3）工程建设其他费用。 本工程中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司建设其他费用主要包括市场调研费、勘察设计费（含前期工作费）、VI形象设计费、办公家具购置费、基本预备费等。其费用的估算按照国家及行业有关规定，并结合当地和本项目具体情况。 建设投资估算表与固定资产投资估算表：（单位: 万元）工程或费用名称建设工程设备购置安装工程其它费用合计固定资产投资3,312.85 1,708.78 215.30 4,030.00 9,266.93 工程费用3,312.85 1,708.78 215.30 79.11 5,316.04 土建工程3,312.85 0.00 0.00 0.00 3,312.85 加工,检测,运输设备0.00 1,708.78 215.30 79.11 2,003.19 水电设施0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其它费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 预备费用0.00 0.00 0.00 3,950.89 3,950.89 基本预备费0.00 0.00 0.00 3,950.89 3,950.89 涨价预备费0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资方向调节税0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 建设期利息394.15 中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】8.92 0.00 0.00 623.07 固定资产投资总额3,707.00 1,937.70 215.30 4,030.00 9,890.00 12.3 资金使用 该项目计划固定资产投入9890万元，其中包括：设备及安装费用2153万元，建筑物等设施费用3707万元，前期筹备及设计等其他费用4030万元；流动资金投入中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】30万元。12.4 资金筹措 本项目总投资额为15000万元人民币，资金的主要来源为企业自筹和申请政府扶持。第十三章 项目财务分析 本项目中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司建成后可以独立运营，形成独立核算单位，因此，财务评价的项目范围确定在项目新建范围内。13.1 财务分析基本假设 财务评价是建立在以下基本假设的基础上： （1）项目运行期内国民经济稳定； （2）项目运行期内市场无不可控的意外发生； （3）项目能筹集到充足的合作资金来维持项目的建设与运转； （4）项目建设原材料价格等都是通过行业标准与当地市场确定； （5）项目经营估算预测的计算期为10年。13.2 销售成本及销售收入估算13.2.1成本与税金估算 材料费: 根据原材料在当地的市场价格（包括采购成本和运输成本等），本项目的材料费开支占销售收入的40%-92%。 人工费： 本项目人工费用开支占销售收入的2%-5%（根据员工人数估算；福利费、养老金、失业保险、医保金等按照工资总额的50%计提）。 折旧费： 该项目按直线法计算折旧。建筑物的折旧年限为30年，残值率为10%，建筑物的固定资产原值为3707万元，每年的折旧费为232.11万元，设备的折旧年限为10年，残值率为5%，设备的固定资产原值为2153万元，每年的折旧费为204.535万元。 维修费等费用： 维修等费用按照固定资产投资的3.2%计提。 管理费用： 日常管理费用（包括办公经费、差旅费、水电及其他费用）按销售收入的1.5%计提。 销售费用： 销售费用按照销售收入的2.5%计提。 财务等其他费用： 财务等其他费用按照销售收入的0%计提。 所得税： 本报告选取的所得税率按25%计算。13.2.2相关基本财务费的比率 项 目第1年第2年第3年第4年5-10年应收账款比率0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%应付账款比率0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%坏账准备率0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%销售费用率2.50%2.50%2.50%2.50%2.50%管理费用率1.50%1.50%1.50%1.50%1.50%维修费用率3.20%3.20%3.20%3.20%3.20%财务等其他费用率0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%销售税金及附加5.50%5.50%5.50%5.50%5.50%所得税25.00%25.00%25.00%25.00%25.00%折现率9.00%9.00%9.00%9.00%9.00%13.2.3产品价格、成本及销售量预测 产品销售价格、基本成本及销售量预测表：（销量单位：吨）产品/服务产品单价材料费人工费第1年销量第2年销量第3年销量第4年销量5-10年销量(1)钢结构10,000 9,200 200 2,477 3,234 3,964 4,738 5,150 (2)压力容器16,000 14,080 352 1,711 2,234 2,738 3,273 3,558 (3)非标设备12,000 10,200 300 6,209 8,105 9,935 11,875 12,908 (4)物流租赁中心10 4 1 5,960,800 7,781,185 9,537,503 11,400,640 12,392,000 合计元/单位元/单位元/单位5,971,198 7,794,758 9,554,140 11,420,527 12,413,616 注：本项目中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司的建设期为1年。13.2.4销售收入预测 销售收入估算表：（单位：万元）产品/服务第1年第2年第3年第4年5-10年(1)钢结构2,477.25 3,233.79 3,963.70 4,738.00 5,150.00 (2)压力容器2,738.35 3,574.62 4,381.46 5,237.38 5,692.80 (3)非标设备7,450.81 9,726.23 11,921.57 14,250.43 15,489.60 (4)物流租赁中心5,960.80 7,781.18 9,537.50 11,400.64 12,392.00 合计18,627.21 24,315.83 29,804.23 35,626.45 38,724.40 13.3 损益估算与净现金流量预测 根据中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司规划和行业情况，并原则上根据中国财政部颁布的会计准则、会计制度和有关的法律规定，对本产品项目进行有关的财务预测。在具体操作时遵循重要性原则，对预测期间费用表、预测成本报表、预测损益表和预测现金流量表做了一定的合并和处理。 本预测中各种数据比例，是通过调查国内该行业的有关资料，并通过分析统计，制定出的相关比例。在本项目的预测中，能够比较好的粗略反映该项目的收益价值状况，但在项目具体实施的过程中，还有大量的、次要的不确定因素，甚至有时还会出现重大的偶然因素，这些因素都会影响到该项目的收益，所以，具体实施中可能出现的差异也是正常的。13.3.1各项财务预测表 相关的预测如下表。 表：销售成本估算表（万元）成本项第1年第2年第3年第4年5-10年折旧费436.65 436.65 436.65 436.65 436.65 材料费13,406.33 17,500.52 21,450.63 25,640.97 27,870.62 人工费594.10 775.53 950.58 1,136.28 1,235.08 合计14,437.07 18,712.70 22,837.85 27,213.89 29,542.35 表：固定资产折旧费用估算表（单位：万元）折旧项折旧年限残值率第1年第2年第3年第4年5-10年建筑物等设施30 10%232 232 232 232 232 设备及安装10 5%205 205 205 205 205 折旧合计437 437 437 437 437 资产净值-2,166 6,958 6,203 5,429 14,703 表：收现销售收入估算表（万元）项目第1年第2年第3年第4年5-10年销售收入18,627.21 24,315.83 29,804.23 35,626.45 38,724.40 应收账款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 坏账损失0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 可收回的账款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 收现销售收入18,627.21 24,315.83 29,804.23 35,626.45 38,724.40 表：付现经营成本估算表（单位：万元）项目第1年第2年第3年第4年5-10年销售成本14,437.07 18,712.70 22,837.85 27,213.89 29,542.35 原辅材料费13,406.33 17,500.52 21,450.63 25,640.97 27,870.62 应付账款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产折旧436.65 436.65 436.65 436.65 436.65 付现经营成本14,000.43 18,276.05 22,401.21 26,777.25 29,105.71 表：运营费用估算表（单位：万元）项目第1年第2年第3年第4年5-10年销售费用465.68 607.90 745.11 890.66 968.11 管理费用279.41 364.74 447.06 534.40 580.87 维修费用316.48 316.48 316.48 316.48 316.48 财务费用等0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计1,061.57 1,289.11 1,508.65 1,741.54 1,865.46 表：总成本费用估算表（单位：万元）项 目第1年第2年第3年第4年5-10年生产成本14,437.07 18,712.70 22,837.85 27,213.89 29,542.35 原辅材料13,406.33 17,500.52 21,450.63 25,640.97 27,870.62 制造费用1,030.74 1,212.18 1,387.23 1,572.92 1,671.73 销售费用465.68 607.90 745.11 890.66 968.11 管理费用279.41 364.74 447.06 534.40 580.87 维修费用316.48 316.48 316.48 316.48 316.48 财务费用等0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 摊销费288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 利息支出311.54 623.07 623.07 623.07 623.07 总成本费用 16,098.17 20,912.88 25,257.57 29,866.50 32,318.88 其中:折旧费436.65 436.65 436.65 436.65 436.65 摊销费288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 利息支出311.54 623.07 623.07 623.07 623.07 经营成本15,061.99 19,565.17 23,909.86 28,518.79 30,971.16 表：损益估算表（单位：万元）项 目第1年第2年第3年第4年5-10年销售收入18627.2124315.8329804.2335626.4538724.40销售税金及附加1024.501337.371639.231959.452129.84总成本费用16098.1720912.8825257.5729866.5032318.88销售利润(1-2-3)1504.542065.572907.433800.494275.68所得税376.13516.39726.86950.121068.92税后利润1128.401549.182180.572850.373206.76税后利润率%6.06%6.37%7.32%8.00%8.28%盈余公积金(6)10%112.84154.92218.06285.04320.68未分配利润1015.562409.834372.346937.679823.76 表：财务现金流量表（单位：万元）中冶集团XX中冶京唐建设有限公司【中冶京唐公司】新疆分公司项 目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年现金流入18627.2 24315.8 29804.2 35626.4 38724.4 38724.4 38724.4 38724.4 38724.4 46478.0 收现销售收入18627.2 24315.8 29804.2 35626.4 38724.4 38724.4 38724.4 38724.4 38724.4 38724.4 固定资产余值回收0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 5523.6 流动资金回收 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2230.0 现金流出28660.5 21574.7 26431.7 31584.1 34325.7 34325.7 34325.7 34325.7 34325.7 34325.7 建设投资9890.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 流动资金2230.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 运营费用1061.6 1289.1 1508.6 1741.5 1865.5 1865.5 1865.5 1865.5 1865.5 1865.5 付现经营成本14000.4 18276.1 22401.2 26777.2 29105.7 29105.7 29105.7 29105.7 29105.7 29105.7 销售税金1024.5 1337.4 1639.2 1959.5 2129.8 2129.8 2129.8 2129.8 2129.8 2129.8 所得税454.0 672.2 882.6 1105.9 1224.7 1224.7 1224.7 1224.7 1224.7 1224.7 净现金流量-10033.3 2741.1 3372.5 4042.3 4398.7 4398.7 4398.7 4398.7