A银行备付金管理现状研究.pdf

【摘要】备付金管理是现代商业日常流动性管理的重要内容之一。备付金是把双刃剑，持有越多，流动性越强，风险防控越好；但是持有会增加企业成本，降低盈利能力。目前，A 银行对备付金精细化管理还不够高，无法为持有核实的备付金提供及时准确的信息支撑；备付金持有量主要依靠主观经验判断，缺乏量化管理。笔者以 A银行为研究对象，对其备付金管理问题进行分析，最后结合数据和模型提出相应的对策措施。【关键词】备付金；备付金管理一、引言备付金是保障银行日常正常经营必不可少的金融工具，也是维护银行信誉、防范金融风险的基本保障。备付金具有非盈利性，需要成本消耗，备付金保留过高会降低资产收益率，资产未能得到有效配置；保留过低，则难以保证现金交易需要，易引发流动性风险。只有保留适当比例的备付金，才能达到降低运营成本、减小风险和资产良好配置的目的。A 银行备付金指标偏高，主观性较大，结合 A 省业务数据进行实证研究，对相关指标进行分析。二、A 银行备付金管理现状A 银行的备付金由各地市分行金库、县支行业务库本外币现金，各网点、自助银行以及调拨在途的本外币现金。A 银行的备付现金管理遵循限额管理、确保支付、节约成本、动态调整的基本原则。A 银行运营管理部遵照前台、中台和后台的分工流程，负责备付金的监督流程操作，对 A 银行的备付金进行运营管理。金库的调拨业务执行严格的分级审批制度，审批人分别由本机构或同级备付金运营管理、金库负责人担任，对一定的调拨金额范围有相应审批权限，上级行的运营管理部根据辖内各机构的实际情况，对分级审批的金额范围进行了要求。在行内机构之间办理现金下拨业务时，A 银行金库综合考虑下级A 银行备付金管理现状研究陈莉作者简介：陈莉（1987），女，安徽合肥人，汉族，硕士研究生，中国邮政储蓄银行安徽省分行，团队主管，研究方向：现金管理、清算管理99 7月刊 2023Shanghai Business机构的备付金余额和限额、网点大额取现预约情况、日常现金收支情况的信息，核实下级机构发起的拨款请求情况，对合理的拨款请求金额予以办理。现在 A 银行的备付金管理整体目标为强化备份金限额管理，监控备付金超限情况，构建备付金超限预警报告机制。A 银行金库或运营管理部会计人员收到备付金超限预警信息后，立即向超限机构了解超限的具体情况，核实超限的原因，并判别是否存在风险隐患，对发现的重大风险隐患，及时向上级机关主管部门报告，严防风险隐患的扩大和升级，及时消解风险。三、数据收集及分析A 银行按季度下发、核定全行备付金限额，个别机构可以根据特殊情况进行临时调整，但必须向上级行报备。A 银行建立了备付金超限预警机制，相应权限人员在收到预警信息后，立即向超限机构核查超限情况。若存在较大风险的，第一时间向上级机构报告。要合理研究备付金情况，需要一定基础数据作为研究。2022 年前三季度，A 银行现金收付量 6805.80 亿元，较去年减少 9.22%。其中现金收入 3459.96 亿元，较去年减少 9.32%；现金支出 3345.84 亿元，较去年降低 9.13%，现金净回笼 114.12 亿元，回笼金额较去年减少 14.62%。备付金率的高低受到现金收支增减的影响，一般在营销旺季，现金回笼高，金库库存备付金增加，备付金管理压力增大。在 2022 年 2 月份中，因营销旺季和传统春节的双重因素的叠加影响，现金需求量增长显著，备付金率也达到了 2022 年前三季度的最高值，为 0.78%。除现金收支情况外，地市分行金库向属地人民银行进行的备付金缴提款为 A 银行控制现金备付率的另一项重要工作。A 银行对地市分行金库的备付金率进行考核，地市分行金库根据金库库存备付金、网点柜面现金结余、自助设备现金结余等情况，在确保满足营业网点和全行正常的现金对外支付的前提下，对备付金规模进行压降，以保证其现金备付率满足上级行核准要求。2022 年前 9 个月中，A 银行向人行缴存比 2021 年同期缴存款减少，备付金也减少，提款增加 270.11%，产生增加缴存款和备付金减少的原因为银行季度性原因和旺季营销规划的影响，同时还受到当时人行缴存制度及地方疫情管控的影响。2022 年三季度现金缴款的减少，直接导致连续三个月备付金率降低。四、备付金管理存在问题1.服务客户群现金结算需求量大A 银行定位发展客户是三农领域，服务区域集中于农村地区和城乡接合部，客户群体以当地居民为主，提供的银行业务类型也多为现金类，客户的现金结算需求量较大。同时，受客户群体年纪、观念、教育程度等因素限制，在客户群体中推行非现金银行交易业务困难，营业网点的现金备付规模难以压降，使得现金备付核算难度增大。2.特殊的“自营+代理”组织结构A 银行的运行模式为“自营+代理”模式。与银行自身相比较，代理营业机构存在风险防控观念不强、现金运营制度落实不到位、员工素质有待提升等问题。代理机构未能有效认识到银行备付金管理的价值，现金备付金管理运营意识薄弱，未能厘清代理网点的备付金管理责任分担，使得银行方面的备付金管理意愿难以及时、有效落实，为A 银行的现金备付金管理造成了较大的困扰和压力。当代理网点出现问题时，问题的整顿、改正需由代理网点的上级代理机构负责落实，单一业务条线处理的问题转为多部门、多层级协调解决，简单的问题变为复杂化，大为增加表 1 A 银行 2022 年前 9 个月人行缴提款明细表 人行现金缴款 人行现金提款 日期 金额（万）日期 金额（万）同期比 日期 金额（万）日期 金额（万）同期比 2021.1 752713.52 2022.1 649239.05-13.75%2021.1 14393 2022.1 53270 270.11%2021.2 2394758.28 2022.2 2785634.98 16.32%2021.2 16830 2022.2 0-100.00%2021.3 1459209.06 2022.3 779351.76-46.59%2021.3 160 2022.3 1148 617.50%2021.4 637759.56 2022.4 372349.29-41.62%2021.4 1450 2022.4 7473 415.38%2021.5 684637.43 2022.5 451813.84-34.01%2021.5 0 2022.5 1450#DIV/0!2021.6 593190.28 2022.6 555187.82-6.41%2021.6 700 2022.6 2300 228.57%2021.7 592443.70 2022.7 499170.59-15.74%2021.7 1120 2022.7 3298 194.46%2021.8 511794.09 2022.8 476592.74-6.88%2021.8 310 2022.8 1830 490.32%2021.9 460864.51 2022.9 438454.87-4.86%2021.9 4353 2022.9 9550 119.39%合计 8087370.43 合计 7007794.94-13.75%合计 39316 合计 80319 270.11%100Financial金融了问题的化解成本和难度，延长了问题的化解时间，增加了 A 银行的监管、经营成本，增大了 A 银行的操作风险。3.缺乏科学性的模型设计A 银行现行的现金备付率指标是由上级行核定的，计算历年每个时段的现金备付率，都是通过现金备付率公式得出，即：备付现金率=日均无息备付额/日均存款余额（其中日均存款余额包括个人储蓄存款与对公存款）现金周转效率=现金付出/（昨日现金库存+现金收入）100%运用该公式进行计算的优点为，算式中的各项数据易于获得，数据整理、统计方便，数据更新速度较快。但是，该公式计算出的现金备付率，不是实时库存现金备付率，难以作为实时库存现金质量的考核评价指标。以该公式计算出的数据进行备付率是否合格的考核，存在缺陷和不足。第一，公式采用的存款余额并非最优数据。公式中的存款余额，直接采用每天 A 银行统计的各个机构、各个现金项目的日终数据，相关数据并未进行修正、加工处理。但是，各个现金科目的设置是否合理，是否应纳入计算公式中，并未进行科学论证。故此得出的现金备付率，只能机械反映实际的备付金情况。对采用该公式的考核中，A银行参考的标准数据是全辖、历年的平均数据，而计算的结果为根据每个时段的数据计算，各个时段数据的不确定性的累计，使得该公式的最后计算结果误差增大，公式中的相关数据并未对此进行优化。第二，采用单一公式单一结果考核，指标数据过于单一、简单。现有诸多文献中，提出了较多的可供借鉴的数学模型，并均已证明其合理性和试一下，而在现有的 A银行考核体系中未能采用。A 银行的上级机构在制定备付金率相关考核指标时，应积极拓宽视野，吸取最新的研究和应用成果，优化备付金率考核指标，使得使 A 银行保持更科学、安全和优化的备付金水平存量。五、备付金管理对策1.优化备付金管理制定A 银行应积极借助科技手段来减少人员操作环节，加强业务系统对库存结余的监测，积极灵活调整备付金，减少备付金的沉淀，降低超额备付金。积极开展预警检查，实时监测各个条线的现金结余情况，及时通报、处理超额现金占用。积极引入现金流量理论，优化现金押运、配送路线，降低在途现金规模。2.创造科学模型设定备付金管理指标A 银行在设定备付金管理考核指标时，应积极考虑多种因素，综合设立考核指标，动态反应、监控现金备付金的运营管理情况。积极运用大数据等，及时提升数据综合处理能力，多维度反应、监测、管理备付金。可以借鉴国内外最新研究可持续模型，例如成本分析模型、订货模型为基础确定库存现金余额、备付金库存管理模型等，结合自身实际情况，优化、调试相关参数，在此基础上不断进行优化和创新。不仅需要考虑相关性指标，也需要考虑到关联性较高的监测指标。不仅需要考虑资产负债率、利率、现金净流量，还需要考虑现在现金周转率及现金的综合运用率，能够科学评价现金库存额度管理水平。3.积极推行数字人民币应用数字化人民币是由央行发行，地位与纸质版人民币等同，并且具有监控资金流向，节约纸币印制、运送、储存以及防伪等优点，数字人民币的普及将从根本上改变人民的消费习惯，彻底解决残零币等疑难问题，可以切实解决备付金管理问题。参考文献1 范红杰.浅谈银行金融风险及防范措施 J.现代商业，2020(17):141-142.2 徐国勋，李妍峰，李军.现金押运路线问题基于多类型的风险 J.运筹与管理，2018,27(04):72-82.3 刘义龙.新常态下商业银行如何防范和管控金融风险邮储银行广东省分行的探索 J.银行家，2017(06):38-39.4 潘莉，衣琳.浅析邮储银行备付金管理 J.科学与财富.5 董福，林王银，胡俊峰.商业银行备付金的变动分析及存量测定 J.经营管理，2020(06).101 7月刊 2023Shanghai Business