财务报帐制度完整.doc

财务报帐制度
(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）
财务报账管理制度
为了加强单位内部财务管理，规范财务行为，提高工作效率，结合实际需要，特制定本制度.
1．一切开支都必须取得合法的原始凭证或合理的办理依据，作为报帐凭据。对不符合要求的报账凭证，财会部门有权要求重新办理。
2。原始凭证内容包括：凭证名称、填制日期、经济业务内容(规格、品名、计量单位、数量、单价、金额大小写)、支款事由、填制人员、签发单位及发票公章、附件张数。
3. 非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范.
4．各种定额小票须按要求分类粘贴规范，并填写费用报销单作封面，注明开支内容、小票张数、报销金额。
5.报账签字程序：经办人员签字并注明事由或用途，至少一名证明人签字证明，经单位负责人审核签字，然后交出纳复核报账。
6．各种预支款,报帐时必须用报销单据抵消借支单。
7。 为了分清责任，不同人员支出的费用不得混淆在一张报销单上。
8。 以支票支付的费用或款项,收款人必须在支票底联上签字,或者附收款方加盖公章的收款凭据。
9。 对于票据遗失的,应由经办人写明详细事由、单位负责人签名证实，方能按相关程序报帐.
10。 坚持收支两条线原则:业务环节收到的各种款项必须及时交出纳入账，不得随意坐支。
11。 单位财务报帐实行单位负责人一支笔审批.所有财务收支票据须经单位负责人签批后方能报销、列帐。
12. 因特殊情况单位负责人可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。
13. 未经单位负责人签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。

财务付款制度和流程
一、 适用范围：

适用于除报销外的一切付款.

二、 流程：

应付款项：
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核;
（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；
（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人；
（4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人；
(5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款,在《付款申请书》上签字确认,并在财务系统中做相应的账务处理。
(备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要 给总经理请批,财务人员付款前需要 给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）

预付款项：
(1）经办人需要填制《付款申请书》并签字,将《付款申请书》与合同交给部门经理审核；
（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；
（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人;
（4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人;
（5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款,在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理.
（备注:有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要 给总经理请批，财务人员付款前需要 给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）

三、 报销时间

财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。

本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守,如有不懂之处可向财务部咨询.

科技
财务部
2021年02月29日

财务制度（一)--用款申请及费用报销

第一章 总则

目的：为规范财务管理，明确采购付款、费用预支、费用报销流程及标准，特制订本制度。
范围：本制度适用于公司全体员工.

第二章 采购付款申请制度

一、 用途：因采购货品或购买服务需要支付款项。
二、 申请依据：
（一)预付款：1。经公司负责人审批的采购及费用申请单据.
（二）非预付款:1。经公司负责人审批的采购及费用申请单据。
2。收款方开具的发票；
3。我司人员签收的收货单据或服务证明。
4。财务要求提供的其它凭据。
三、 使用单据：《用款申请单》。
四、填写内容:写明用款申请日期、用途、付款方式、金额、币种、部门、申请人、 收款单位/收款人、收款账号、开户银行.
五、付款申请流程：
（一)采购人员填写《用款申请单》→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款
(二)各流程负责人职责：
流程
责职
采购人员
按《财务制度》要求填写《用款申请单》并提供凭据。
部门负责人
采购价格及付款金额的合理性、采购事件真实性。
财务审核
采购价格合理性、用款申请合规性、申请依据充分性及合规性。
公司负责人审批
是否同意支付
出纳付款
按单据金额付款
对

第三章
第四章
六、 付款方式:原则上所有采购付款由财务直接转账至供货方指定的对公账户，收款账户户名需与发票落款单位一致。
七、 违规责任：
（一）采购人员应提供真实有效的票据以供财务入账.若采购人员提供虚假发票的,处于发票税额10倍金额罚款。
（二)采购人员应本着厉行节约的原则，选择高性价比产品或服务进行购买。如有采购人员营私舞弊、收受回扣，按收受回扣10倍金额罚款,并通报批评或除名,情节严重的，交司法部门处理。

第三章 预支费用申请制度

一、用途:员工因出差或支付公司费用需要，可向公司预支费用.
二、申请依据：经公司负责人审批的出差申请单或费用申请单。
三、使用单据：《用款申请单》。
四、 填写内容:写明用款申请日期、用途、付款方式、金额、币种、部门、申请人、 收款单位/收款人、收款账号、开户银行。
五、用款申请流程:
（一）、用款人填写用款申请单→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款
（二）、各流程负责人职责：
流程
责职
用款人
按《财务制度》要求填写《用款申请单》并提供用款凭据。
部门负责人
用款金额的合理性、真实性。
财务审核
《用款申请单填》写合规性，申请依据充分性、合规性。
公司负责人审批
是否同意支付
出纳付款
按单据金额付款
对

第五章
第六章
六、 付款方式：财务转账至用款人账户。
七、 报销平账：员工预支费用后应在费用发生时取得正规的票据，并及时报销冲账。预支费用使用后的余额及时退回财务。
八、 违规责任:
（一）用款人应合理预估用款需求，按需申请。超额申请财务有权拒绝付款.
(二）财务每周对未报销冲账的预支费用进行催收。财务两次催收后仍未报销平账或退款，并且无合理解释的，从费用申请人当月工资中扣回预支费用，并以借款之日起以(0.05％/日）计收罚息。当月工资不足抵扣的,下月工资继续扣除,直至全额扣回全部费用及罚息为止

第四章 费用报销制度

一、用途：员工报销费用。
二、依据:费用发票。
三、使用单据:《报销单》。
四、填写内容：写明报销日期、费用发生日期、报销内容、单据张数、金额、报销人。
五、费用报销流程：
(一）、经办人填写报销单→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款
(二）、各流程负责人职责:
流程
责职
经办人
按《财务制度》要求，如实填写报销单据，提供真实的报销凭据。
部门负责人
审核费用真实性、金额合理性
财务审核
报销单据合规性、报销凭据真实性、金额准确性
公司负责人审批
是否同意支付
出纳付款
按单据金额付款
对

六、付款方式：财务转账至报销人账户。
七、违规责任:费用报销填写内容要求真实全面，不得谎报、多报、虚报.费用 单据审核过程中一旦发现有违背诚信原则，弄虚作假行为，根据性质恶劣程度，处以谎报、多报、虚报部分金额10倍罚款，并通报批评,多报金额超过1000元的作开除处理。

第五章 差旅费报销标准

一、用途：员工报销差旅费用。
二、依据:费用发票、出差申请邮件、出差报告单。
三、使用单据：《报销单》.
四、填写内容:写明报销日期、费用发生日期、报销内容、单据张数、金额、报销人。
五、 费用报销流程：
（一）、出差人填写报销单→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款
（二）、各流程负责人职责：
流程
责职
出差人
按《财务制度》要求，如实填写报销单据,提供真实的报销凭据。
部门负责人
审核费用真实性、金额合理性、出差成果达成性
财务审核
报销单据合规性、报销凭据真实性、金额准确性
公司负责人审批
是否同意支付
出纳付款
按单据金额付款

六、报销标准：
职位
餐补（元/天）
住宿标准
市内交通费
一线城市
其它地区
一线城市
其它地区
总监以上
80
60
350
300
凭单实报
高级经理
70
55
300
280
凭单实报
普通员工
60
50
250
200
公共交通费实报
(一）、出差时城际交通方式选择飞机、高铁、汽车，由出差人根据具体情况，依据高效、低成本原则来确定。飞机、高铁不得选择头等仓、商务仓。
七、付款方式及违规责任:参照费用报销。

第六章 单据填写要求
一、单据填写要求完整、准确、金额大小写一致且与发票金额相等，单据页面整洁。
二、费用报销相关的信息可用铅笔在单据空白处注明，特殊费用需特别说明的可在报销单后另加A4大小的附页写明。
三、报销单需使用黑色签字笔或水性笔填写，报销单上数字及文字均不得涂改、挖补、粘补及使用涂改液。
四、报销单后所附发票、报告、说明等附页需使用胶水对准左上角粘贴，不得以订书机装订.

第四章 附 则

本制度由财务部负责解释和监督，自颁布之日起施行。