固定资产保管制度.doc

固定资产管理制度
为规范固定资产的使用和保管，提高固定资产的使用率，特制定本制度。
1. 固定资产的保管以“谁使用谁保管"为原则，使用部门或使用人是第一保管人和日常保养人。使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。
2. 综合办公室负责建立固定资产卡片和台账。
3. 财务部负责登记固定资产总账,并协助综合办公室进行固定资产清查。
4. 部门需要增置固定资产时，应首先填写固定资产领用申请单，并提供供应商的报价情况，报部门负责人、综合办公室、财务部、总经理审批后购买。
5. 固定资产采购到货后，由采购人员负责验收，检验结果合格后，由综合办公室办理入库手续，并填写入库单，如不合格要退回供应商。
6. 固定资产的领用由领用部门填写领用单，综合办公室办理出库手续。
7. 各部门一旦发生固定资产故障,应立即停止使用，报综合办公室，由综合办公室统一安排维修.
8. 财务部每个季度对综合办公室保管的固定资产台账进行折旧计算并与财务核对.
9. 固定资产每半年进行一次盘点，由综合办公室和财务部门同意发出盘点通知，各部门配合进行。
10.本规则由综合办公室拟定，财务部负责解释说明。