XX县卫计系统财务管理制度.doc

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XX县卫计系统财务管理制度

1.财务工作必须坚持勤俭办事的方针，正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。
2.本局财务管理实行局长“一支笔”审核制度，所有开支凭证经局长签批或授权党委书记审批。需要添置办公设施或购置重要物件等较大经费开支，必须由相关股室提出意见报局党委集体讨论决定。
3.本局因业务需要在外签单挂帐的，一律由办公室指定人员签单，办公用品及接待食宿地点要相对固定，不宜到处挂帐。每季末由财务人员收集相关的数据，根据局经费情况经领导同意后结帐。
4.财务人员要严格财经纪律，必须规范报帐程序，理顺关系，严格审核有关报销凭证。帐目要日清月结，帐实相符，每月按时编制会计报表并报局长审核。财务人员对会计报表的及时性、真实性、完整性负责。
5.财务室建立发票领销制度，收费发票有发放及核销登记，并根据发票面额及时催缴款项。收款人每月缴款一次，不能跨月缴款，财务室做好督促检查。
6.干部职工因公出差或因业务需要开支经费的，应当月报帐；因公出差借款的，需经局长审批。
7.财务室要建立固定资产台帐，管好本局的财物。
8.工作人员外出预领差旅费和购买公用物品预借款，要按实际需要填写申请单呈局长批准，返回后在一周内结清差旅费或采购款额。在已支预借款未结清前，不准连续预借，否则财会人员不予支付。
9.一切会计事项均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)，有经手人、验收人、会计审核、局长签字后方能报销。特殊情况无法取得正式单据或单据遗失时，经手人要写明理由，由证明人签字，财务科长和局长审核批准后方予报销。

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