银行不良资产移交处置操作规程模版.doc

xx银行流程体系文件
不良资产移交处置操作规程

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生效日期：
目 录
0 修改与审批记录 3
1 目的和范围 4
2 定义、缩写和分类 4
3 职责与权限 4
4 基本规定 4
5 流程描述及操作要点 5
5.1 不良资产上划移交流程 5
5.2 不良资产处置流程 9
6 内外部规章制度索引 13
6.1 外部法律法规 13
6.2 内部规章制度 14
7 附录 14
8 记录 14
记录1《逾期贷款催收通知书》 16
记录2《询证函》 17

0 目的和范围
为规范xx银行（以下简称“本行”）不良资产在不同状态下及操作过程中的管理、处置等环节的控制，达到防范风险、最大限度的减少资产损失的目的，特制定本规程。
本文件适用于本行不良资产管理及相关业务的管理。

1 定义、缩写和分类
(1) 本文件所称不良资产，是指依照信贷（非信贷）资产五级分类认定为次级、可疑和损失类的资产。
(2) 本文件所称不良资产管理主要包括不良资产的移交、日常管理、处置及责任认定、划分等。
(3) 本文件所称不良资产处置，是指通过不良资财盘活（重组贷款、借新还旧）、以物抵债、收（变）现等使资产风险降低的行为。

2 职责与权限
部门岗位
职责权限
总行信贷业务风险处置会议
负责研究、下达不良资产上划（移交）指令（会议纪要）。
总行法律事务部
资产管理岗
1) 负责对不良资产上划后的日常管理、处置；
2) 负责不良资产核销资料的收集、完善及不良资产核销后的管理工作；
3) 负责不良资产的统计分析工作。
分、支行
负责对符合上划条件不良资产的移交准备及未上划不良资产的管理工作。
总行风险管理部
负责本行信贷资产五级分类的审定工作。
总行计财部
1) 负责非信贷资产上划的监督；
2) 拟核销资产的策划及上报备案工作。

3 基本规定
无

4 流程描述及操作要点
本流程包括：不良资产上划移交和不良资产处置两个子流程：
1
2
3
4
5
5.1 不良资产上划移交流程
本流程包括资产风险分类、处置方案审批和上划移交及后续管理三个阶段，具体的流程描述及要求如下：

节点
任务名称
部门/操作岗位
操作要点
外部合规要求
内部合规要求
操作风险提示
1)C1
信贷资产五级分类
总行风险管理部
按季对全行信贷资产进行五级分类划分，对不良资产按状况提交总行信贷业务风险处置会议审议处置方案。

《xx银行对公信贷资产风险分类管理办法》、《xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法》

1)D1
非信贷资产五级分类
总行计财部
对非信贷资产通过减值测试情况，适时进行五级分类，对不良资产按状况提交总行信贷业务风险处置会议审议处置方案。

《xx银行非信贷资产风险分类管理办法》

2)E1
审议审批
总行信贷业务风险处置会议
1) 审议审批风险管理部和计财部上报的不良资产处置方案；
2) 根据本行资产五级分类结果及个别贷款管理清收的状况，下达不良资产上划指令（会议纪要）。

2)E2
是否通过
总行信贷业务风险处置会议
是否通过审批：
是，转3)A2；
否，转3)A1。

3)A1
未上划不良资产管理
分、支行
按照本行相关制度规定，管理未上划不良资产。

3)A2
整理上划资料
分、支行
按照上划指令（会议纪要）的要求，应及时对符合上划条件的不良资产进行逐笔整理，包括资产档案、撰写不良资产上划请示，填制不良资产交接表等。

风险点：
资产资料遗漏、缺失
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
极高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
资产管理岗
3)B3
资产接收
总行法律事务部资产管理岗
1) 负责不良资产的接收、登记、档案归档及日后管理等工作；应依据《不良资产上划请示》对上划的不良资产进行实地调查，核实无误后予以接收，确保账实相符；
2) 对未诉的信贷类资产应向债务人（包括借款人、保证人等，下同）送达《逾期贷款催收通知书》（记录1）或资产确认《询证函》（记录2），由对方签章后入档保存；
3) 非信贷资产应向债务人送达《催款通知书》，由对方签章后入档保存；
4) 设置抵（质）押物的，应到相应登记机关核实；
5) 实物资产应实地核实资产质量、数量、存放地点；
6) 对已诉讼（未判决）的上划资产，原代理人应将案件诉讼完毕。上划后发生上诉、申诉的案件，按《xx银行不良资产诉讼管理办法》执行。对已进入执行的上划资产，原代理人应陪同资产接收人与主办法官接洽，更换《授权委托书》。

风险点：
接收的资产资料审核失误
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
极高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
资产管理岗
3)A4
账务处理
分、支行
依据不良资产上划指令（会议纪要）、《不良资产上划请示》、签章完毕的《不良资产交接表》等资料，进行账务处理，并将原始借据及其他相关资料一并移交法律事务部，由专人统一保管。

3)B4
归档
总行法律事务部资产管理岗
应及时将接收过程中产生的资料与上划档案资料，按照《xx银行信贷档案管理办法》的要求移交档案管理部门建档、归卷。

3)B5
日常管理
总行法律事务部资产管理岗
不良资产的日常管理应根据不同类型予以分类管理：
1) 信贷类资产日常管理按照《xx银行贷后管理办法》、《xx银行对公信贷资产风险分类管理办法》、《xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法》等规定执行；
2) 非信贷类资产日常管理按照《xx银行非信贷资产风险分类管理办法》等规定执行；
3) 不良资产各类费用列支按照《xx银行费用管理办法》执行；
4) 不良资产档案管理按照《xx银行信贷档案管理办法》执行。

《xx银行贷后管理办法》、《xx银行对公信贷资产风险分类管理办法》、《xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法》《xx银行非信贷资产风险分类管理办法》《xx银行费用管理办法》《xx银行信贷档案管理办法》
风险点：
诉讼、执行时效逾期，丧失追索权
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
资产管理岗

5.2 不良资产处置流程
本流程包括不良资产清收盘活和不良资产诉讼处置两个阶段，具体的流程描述及要求如下：

节点
任务名称
部门/操作岗位
操作要点
外部合规要求
内部合规要求
操作风险提示
1)A1
日常管理
总行法律事务部资产管理岗
定期或不定期地到借款人经营场所调查了解情况并催促其偿还贷款本息，每季度撰写一份贷后检查报告并及时入档；对已确认无营业场所、无资产、负责人无下落的“三无”资产每半年撰写一次资产调查报告。

《xx银行贷后管理办法》
风险点：
未能及时采取清收措施，形成损失
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
极高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
资产管理岗
1)A2
自主清收
总行法律事务部资产管理岗
1) 对尚有偿还能力和意愿的贷款，要定期不定期的上门催收和电话催收；
2) 对符合盘活重组条件的贷款要及时整理相关资料，上报总行信贷业务风险处置会议审批；
3) 对不具备盘活贷款条件的不良贷款的管理，资产管理人应做到：确保不良贷款的时效性，防止贷款因超诉讼时效而导致丧失追偿权。凡是不具备盘活条件的未诉不良贷款，资产管理人要及时向债务人发放《逾期贷款催收通知书》，由债务人签字盖章后取得回执并及时入档，确保诉讼、担保时效的延续。
《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》
《xx银行贷后管理办法》
风险点：
与外部串通盘活资产
风险类型：
内部欺诈
风险级别：
高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
信贷业务风险处置会议
1)A3
是否有还款意愿和还款能力
总行法律事务部资产管理岗
客户对逾期贷款是否有还款意愿和还款能力：
1）是，转1)C3；
2）否，转1)A4。

1)C3
催收
分支行
对有还款能力和意愿的债务人,分支行应积极进行催收.

1)A4
是否符合盘活重组条件
总行法律事务部资产管理岗
逾期贷款是否符合盘活重组条件：
1）是，转1)B4；
2）否，转2)A1。

1)B4
盘活审批
总行信贷业务风险处置会议
对符合盘活重组条件的贷款进行审批，盘活条件如下：
1) 借款企业主营业务经营正常，已经清偿全部欠息，且可以连续支付六期贷款利息；
2) 一次性偿还剩余贷款本金30%以上；
3) 借款企业提供足额且符合本行要求的抵（质)押物；
4) 增加或替换有偿还能力的担保企业；
5) 其他经本行认为可以进行重组盘活转贷的条件。

1)B5
是否通过审批
总行信贷业务风险处置会议
是否通过审批：
是，转1)C5；
否，转2)A1。

1)C5
资产盘活
分、支行
经总行信贷业务风险处置会议确定的盘活项目,由分支行落实,进入资产盘活程序.

2)A1
诉讼执行
总行法律事务部资产管理岗
1） 对不具备盘活贷款条件的不良贷款的管理，资产管理人应做到：确保不良贷款的时效性，防止贷款因超诉讼时效而导致丧失追偿权。凡是不具备盘活条件的未诉不良贷款，资产管理人要及时向债务人发放《逾期贷款催收通知书》，由债务人签字盖章后取得回执并及时入档，确保诉讼、担保时效的延续；
2） 对自主清收无果，又无法盘活的贷款，要及时提起诉讼（含仲裁）并进入执行，相关事项按照《xx银行不良资产诉讼管理办法》执行。
《中华人民共和国担保法》 《中华人民共和国物权法》 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》
《xx银行不良资产诉讼管理办法》
风险点：
主要资料缺失，丧失胜诉机会
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
极高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
资产管理岗

风险点：
未及时查封相应资产或查封资产未续封，丧失权利
风险类型：
执行、交割和流程管理事件
风险级别：
极高风险
关键控制措施：
定期不定期审查
控制岗位：
资产管理岗
2)A2
转接《xx银行债产管理操作规程》
总行法律事务部资产管理岗
对自主清收或诉讼、执行过程中接收的抵债资产及抵债资产的收取、保管、处置、账务处理等程序，按照《xx银行抵债资产管理操作规程》执行。
《银行抵债资产管理办法》
《xx银行抵债资产管理办法》

2)A3
是否涉及不良资产核销
总行法律事务部资产管理岗
1） 是，转节点2）A4；
2） 否，转节点2）A5。
《金融企业呆账核销管理办法》
《xx银行不良资产核销管理办法》

2)A4
转接《xx银行不良资产核销操作规程》
总行法律事务部资产管理岗
按照《xx银行不良资产核销操作规程》执行。

2)A5
账务处理
总行法律事务部资产管理岗
3） 除特别约定外，收回不良资产的账务处理依下列顺序进行：1）资产变现费用；2）法律费用；3）本金；4）利息；5）营业外收入。

2)A6
归档
总行法律事务部资产管理岗
4） 应及时将资产处置过程中产生的相关资料，按照《xx银行信贷档案管理办法》的要求移交档案管理部门建档、归卷。

《xx银行信贷档案管理办法》

5 内外部规章制度索引
6
6.1 外部法律法规
(1) 《中华人民共和国商业银行法》（1995年5月10日第八届全国人大第十三次会议通过、2003年12月27日第十届全国人大第六次会议修正）
(2) 《贷款通则》 （中国人民银行1996年6月28日公布）
(3) 《中华人民共和国担保法》 （1995年6月30日第八届全国人大第十四次会议通过）
(4) 《中华人民共和国物权法》 （2007年3月16日第十届全国人大第五次会议通过）
(5) 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》 （法释[2000]44号）
(6) 《银行抵债资产管理办法》 （财金[2005]53号）
(7) 《金融企业呆账核销管理办法》 （财金[2010]21号）
6.2 内部规章制度
(1) 《xx银行法律事务基本制度》
(2) 《xx银行贷后管理办法》
(3) 《xx银行对公信贷资产风险分类管理办法》
(4) 《xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法》
(5) 《xx银行非信贷资产风险分类管理办法》
(6) 《xx银行抵债资产管理办法》
(7) 《xx银行不良资产诉讼管理办法》
(8) 《xx银行不良资产核销管理办法》
(9) 《xx银行费用管理办法》

6 附录
本规程无附录。

7 记录
1.《逾期贷款催收通知书》
2.《询证函》

记录1《逾期贷款催收通知书》

记录2《询证函》