银行不良资产移交处置操作规程模版.doc

xx银行流程体系文件不良资产移交处置操作规程编制部门： 版 次 号： 生效日期： 目 录0修改与审批记录31目的和范围42定义、缩写和分类43职责与权限44基本规定45流程描述及操作要点55.1不良资产上划移交流程55.2不良资产处置流程96内外部规章制度索引136.1外部法律法规136.2内部规章制度147附录148记录14记录1逾期贷款催收通知书16记录2询证函170 目的和范围为规范xx银行（以下简称“本行”）不良资产在不同状态下及操作过程中的管理、处置等环节的控制，达到防范风险、最大限度的减少资产损失的目的，特制定本规程。本文件适用于本行不良资产管理及相关业务的管理。1 定义、缩写和分类(1) 本文件所称不良资产，是指依照信贷（非信贷）资产五级分类认定为次级、可疑和损失类的资产。(2) 本文件所称不良资产管理主要包括不良资产的移交、日常管理、处置及责任认定、划分等。(3) 本文件所称不良资产处置，是指通过不良资财盘活（重组贷款、借新还旧）、以物抵债、收（变）现等使资产风险降低的行为。2 职责与权限部门岗位职责权限总行信贷业务风险处置会议负责研究、下达不良资产上划（移交）指令（会议纪要）。总行法律事务部资产管理岗1) 负责对不良资产上划后的日常管理、处置；2) 负责不良资产核销资料的收集、完善及不良资产核销后的管理工作；3) 负责不良资产的统计分析工作。分、支行负责对符合上划条件不良资产的移交准备及未上划不良资产的管理工作。总行风险管理部负责本行信贷资产五级分类的审定工作。总行计财部1) 负责非信贷资产上划的监督；2) 拟核销资产的策划及上报备案工作。3 基本规定无4 流程描述及操作要点本流程包括：不良资产上划移交和不良资产处置两个子流程：123455.1 不良资产上划移交流程本流程包括资产风险分类、处置方案审批和上划移交及后续管理三个阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)C1信贷资产五级分类总行风险管理部按季对全行信贷资产进行五级分类划分，对不良资产按状况提交总行信贷业务风险处置会议审议处置方案。xx银行对公信贷资产风险分类管理办法、xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法1)D1非信贷资产五级分类总行计财部对非信贷资产通过减值测试情况，适时进行五级分类，对不良资产按状况提交总行信贷业务风险处置会议审议处置方案。xx银行非信贷资产风险分类管理办法2)E1审议审批总行信贷业务风险处置会议1) 审议审批风险管理部和计财部上报的不良资产处置方案；2) 根据本行资产五级分类结果及个别贷款管理清收的状况，下达不良资产上划指令（会议纪要）。2)E2是否通过总行信贷业务风险处置会议是否通过审批：是，转3)A2；否，转3)A1。3)A1未上划不良资产管理分、支行按照本行相关制度规定，管理未上划不良资产。3)A2整理上划资料分、支行按照上划指令（会议纪要）的要求，应及时对符合上划条件的不良资产进行逐笔整理，包括资产档案、撰写不良资产上划请示，填制不良资产交接表等。风险点：资产资料遗漏、缺失风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：资产管理岗3)B3资产接收总行法律事务部资产管理岗1) 负责不良资产的接收、登记、档案归档及日后管理等工作；应依据不良资产上划请示对上划的不良资产进行实地调查，核实无误后予以接收，确保账实相符；2) 对未诉的信贷类资产应向债务人（包括借款人、保证人等，下同）送达逾期贷款催收通知书（记录1）或资产确认询证函（记录2），由对方签章后入档保存；3) 非信贷资产应向债务人送达催款通知书，由对方签章后入档保存；4) 设置抵（质）押物的，应到相应登记机关核实；5) 实物资产应实地核实资产质量、数量、存放地点；6) 对已诉讼（未判决）的上划资产，原代理人应将案件诉讼完毕。上划后发生上诉、申诉的案件，按xx银行不良资产诉讼管理办法执行。对已进入执行的上划资产，原代理人应陪同资产接收人与主办法官接洽，更换授权委托书。风险点：接收的资产资料审核失误风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：资产管理岗3)A4账务处理分、支行依据不良资产上划指令（会议纪要）、不良资产上划请示、签章完毕的不良资产交接表等资料，进行账务处理，并将原始借据及其他相关资料一并移交法律事务部，由专人统一保管。3)B4归档总行法律事务部资产管理岗应及时将接收过程中产生的资料与上划档案资料，按照xx银行信贷档案管理办法的要求移交档案管理部门建档、归卷。3)B5日常管理总行法律事务部资产管理岗不良资产的日常管理应根据不同类型予以分类管理：1) 信贷类资产日常管理按照xx银行贷后管理办法、xx银行对公信贷资产风险分类管理办法、xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法等规定执行；2) 非信贷类资产日常管理按照xx银行非信贷资产风险分类管理办法等规定执行；3) 不良资产各类费用列支按照xx银行费用管理办法执行；4) 不良资产档案管理按照xx银行信贷档案管理办法执行。xx银行贷后管理办法、xx银行对公信贷资产风险分类管理办法、xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法xx银行非信贷资产风险分类管理办法xx银行费用管理办法xx银行信贷档案管理办法风险点：诉讼、执行时效逾期，丧失追索权风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：资产管理岗5.2 不良资产处置流程本流程包括不良资产清收盘活和不良资产诉讼处置两个阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1日常管理总行法律事务部资产管理岗定期或不定期地到借款人经营场所调查了解情况并催促其偿还贷款本息，每季度撰写一份贷后检查报告并及时入档；对已确认无营业场所、无资产、负责人无下落的“三无”资产每半年撰写一次资产调查报告。xx银行贷后管理办法风险点：未能及时采取清收措施，形成损失风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：资产管理岗1)A2自主清收总行法律事务部资产管理岗1) 对尚有偿还能力和意愿的贷款，要定期不定期的上门催收和电话催收；2) 对符合盘活重组条件的贷款要及时整理相关资料，上报总行信贷业务风险处置会议审批；3) 对不具备盘活贷款条件的不良贷款的管理，资产管理人应做到：确保不良贷款的时效性，防止贷款因超诉讼时效而导致丧失追偿权。凡是不具备盘活条件的未诉不良贷款，资产管理人要及时向债务人发放逾期贷款催收通知书，由债务人签字盖章后取得回执并及时入档，确保诉讼、担保时效的延续。中华人民共和国商业银行法、贷款通则xx银行贷后管理办法风险点：与外部串通盘活资产风险类型：内部欺诈风险级别：高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：信贷业务风险处置会议1)A3是否有还款意愿和还款能力总行法律事务部资产管理岗客户对逾期贷款是否有还款意愿和还款能力：1）是，转1)C3；2）否，转1)A4。1)C3催收分支行对有还款能力和意愿的债务人,分支行应积极进行催收.1)A4是否符合盘活重组条件总行法律事务部资产管理岗逾期贷款是否符合盘活重组条件：1）是，转1)B4；2）否，转2)A1。1)B4盘活审批总行信贷业务风险处置会议对符合盘活重组条件的贷款进行审批，盘活条件如下：1) 借款企业主营业务经营正常，已经清偿全部欠息，且可以连续支付六期贷款利息；2) 一次性偿还剩余贷款本金30%以上；3) 借款企业提供足额且符合本行要求的抵（质)押物；4) 增加或替换有偿还能力的担保企业；5) 其他经本行认为可以进行重组盘活转贷的条件。1)B5是否通过审批总行信贷业务风险处置会议是否通过审批：是，转1)C5；否，转2)A1。 1)C5资产盘活分、支行经总行信贷业务风险处置会议确定的盘活项目,由分支行落实,进入资产盘活程序.2)A1诉讼执行总行法律事务部资产管理岗1） 对不具备盘活贷款条件的不良贷款的管理，资产管理人应做到：确保不良贷款的时效性，防止贷款因超诉讼时效而导致丧失追偿权。凡是不具备盘活条件的未诉不良贷款，资产管理人要及时向债务人发放逾期贷款催收通知书，由债务人签字盖章后取得回执并及时入档，确保诉讼、担保时效的延续；2） 对自主清收无果，又无法盘活的贷款，要及时提起诉讼（含仲裁）并进入执行，相关事项按照xx银行不良资产诉讼管理办法执行。中华人民共和国担保法 中华人民共和国物权法 最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释xx银行不良资产诉讼管理办法风险点：主要资料缺失，丧失胜诉机会风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：资产管理岗风险点：未及时查封相应资产或查封资产未续封，丧失权利风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：定期不定期审查控制岗位：资产管理岗2)A2转接xx银行债产管理操作规程总行法律事务部资产管理岗对自主清收或诉讼、执行过程中接收的抵债资产及抵债资产的收取、保管、处置、账务处理等程序，按照xx银行抵债资产管理操作规程执行。银行抵债资产管理办法xx银行抵债资产管理办法2)A3是否涉及不良资产核销总行法律事务部资产管理岗1） 是，转节点2）A4；2） 否，转节点2）A5。金融企业呆账核销管理办法xx银行不良资产核销管理办法2)A4转接xx银行不良资产核销操作规程总行法律事务部资产管理岗按照xx银行不良资产核销操作规程执行。2)A5账务处理总行法律事务部资产管理岗3） 除特别约定外，收回不良资产的账务处理依下列顺序进行：1）资产变现费用；2）法律费用；3）本金；4）利息；5）营业外收入。2)A6归档总行法律事务部资产管理岗4） 应及时将资产处置过程中产生的相关资料，按照xx银行信贷档案管理办法的要求移交档案管理部门建档、归卷。xx银行信贷档案管理办法5 内外部规章制度索引66.1 外部法律法规(1) 中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人大第十三次会议通过、2003年12月27日第十届全国人大第六次会议修正）(2) 贷款通则 （中国人民银行1996年6月28日公布）(3) 中华人民共和国担保法 （1995年6月30日第八届全国人大第十四次会议通过）(4) 中华人民共和国物权法 （2007年3月16日第十届全国人大第五次会议通过）(5) 最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释 （法释200044号）(6) 银行抵债资产管理办法 （财金200553号）(7) 金融企业呆账核销管理办法 （财金201021号）6.2 内部规章制度(1) xx银行法律事务基本制度(2) xx银行贷后管理办法(3) xx银行对公信贷资产风险分类管理办法(4) xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法(5) xx银行非信贷资产风险分类管理办法(6) xx银行抵债资产管理办法(7) xx银行不良资产诉讼管理办法(8) xx银行不良资产核销管理办法(9) xx银行费用管理办法6 附录本规程无附录。7 记录1.逾期贷款催收通知书2.询证函记录1逾期贷款催收通知书记录2询证函