财务支付管理制度完整.doc

财务支付管理制度
(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）
财务支付管理制度(草拟版）

第1章 总则

第1条目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为.倡导降本增效、资源节约,务实高效的财务借支、费用报销管理思想。合理控制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。
第2条根据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度.

第2章 对内借款管理制度

第3条借款管理规定
3。1 借支范围
3。1。1 出差借款:本公司员工临时出差或陪同公司领导出差,临时从公司借支的备用款项.
3。1。2 周转借款：本公司员工开展公司日常业务,所需暂借公司的业务费、周转金等。
3.2 借支规范
3。2。1借款人或经办人必须为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。
3.2。2 出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手续.
3。2.3 借款人员应及时报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次,除周转金外其他借款不允许跨月借支.
3.2。4 职工对内借款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。借款人提供本人的银行卡，财务转账支付为佳.
3。2。5借款销账规定借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围使用的，须经主管领导批准签字,且需总经理审批签字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。
3.2.6秉承前账不清,后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说明原因的,财务部可直接从工当月及次月工资中扣除其个人借款.
第4条借款管理流程
4。1 借款人按公司规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改)、银行或现金付讫方式。
4.2 审批流程：借款人填写《借款申请单》→主管部门经理审核签字→财务部门复核主管签字→总经理审批(金额超过5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款申请单》到财务出纳处请款.
4.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行,特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必须与总经理当面或 联系核实后，方可付款。

第3章 对外支付管理制度

第5条 对外支付规定
5.1 支付范围
5。1。1 公司对外部供应商支付的采购款，劳务费，工程款,保证金、往来款等.
5。1。2 公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等.
5.1。3 公司对外部人员的暂借款、往来款。外部人员包括:个体工商户、居民个人等。
5.2 支付规范
5。2。1 对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工,经办人负责整个支付流程的协调工作,包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务款项付讫为止。
5。2。2 对外支付无论金额大小，原则上不准使用现金支付（特殊情况除外），必须使用银行对公转账。必须严格按照公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。
5.2。3 对外支付需要参照上月公司财务资金预算，资金预算计划内的按流程正常审签支付。预算外的需先报批总经理，总经理同意后,方可按流程正常审签支付。
5.2。4 对外支付时，财务应核对相应往来单位的合同台账，杜绝无合同支付及有合同超额支付的情况。
5.2.5 对外支付金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款,避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。
第6条 对外支付流程
6。1 经办人、业务员按公司规定填写《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章.
6。2 审批流程:经办人、借款人填写《借款支付申请单》,借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复核主管签字→总经理审批签字(金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处请款。
6。3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等)，以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款.对外付款金额庞大的（5000元≤单次≤10万元)财务与总经理当面或 联系核实后，确认属实无误后才能付款。

第4章 日常费用报销制度

第7条 日常报销规定
7.1 报销范围
7。1.1 运输费：采购原材料,收发货物的运输费，包括空运,陆运，海运等运输费。
7.1.2 仓储费：货物运抵仓库的保管、保全、仓储费。
7。1。3 装卸费：存货及货物日常管理的、中的搬运、装卸、吊装等装卸费等。
7.1.4 交通费：公司员工日常因公发生的市内公交、地铁、出租车等交通费.
7。1.5 差旅费:（详见差旅费报销管理制度详细规定）。
7。1.6 车辆使用费：包括公司自有、外租车辆的日常油料费、保养维修费、保险费、年检费、过路过桥停车费等.
7。1。7 房屋租赁费：外租房屋、宿舍、办公室的房屋租赁费。
7。1.8 物业费：自有、外租房屋的物业费。
7。1.9 水电费：办公区、厂房、宿舍、公摊区的水费、电费等
7.1。10 暖气费：自有、外租房屋的采暖费、暖气费等。
7。1。11 邮寄费：公司日常公文、票据、合同、文件等的快递费.包括UU跑腿,闪送等快递服务费用。
7.1。12 通讯费：日常办公固话、 的话费.
7。1。13 网络费：日常办公宽带、光纤及其他网络通信费用等.
7。1。14 办公耗材、办公用品、低值易耗品:签字笔、笔记本、复印纸、硒鼓、墨盒、其他低值易耗品。
7。1。15 办公费:包括但不仅限于购买的办公室及店内桶装水，支付的保安公司的保安费,物业公司的保洁费用等。
7。1.16 资料费:公司购买的图书、杂志、报刊等费。
7.1.17 职工福利费:日常购置用于集体福利性支出，包括燃气、液化气、员工生日会、员工日常劳保用品费等。
7.1。18 培训费：公司组织提升员工职业技能的团建活动或团队拓展训练，或参加外部培训所产生的的费用。
7。1.19 公司对外宣传费及广告费：公司网站费用，公司宣传印刷品，公司业务员名片制作等费用.
7。1.20招待费及礼品费:业务招待费,给客户购买的礼品费，业务洽谈公关费等.
7.1.21 公司活动费用：公司年会布置费用,外出展会活动布置费用。
7.1。22 财务费用:员工垫付的银行汇款手续费及账户管理费等。
7。1.23其他日常费用：除上述日常报销项目以外的其他日常报销费用。
7.2 报销规范:
7。2.1 交通费的一般规定：一般为公司员工在北京市内或近郊因公办事，根据实际情况,选择公交、地铁公共交通出行的。在公共交通无法达到目的地,且情况紧急的情况下请示主管领导同意后,可乘坐出租车。
7。2.2 办公耗材管理的一般规定：此类费用由公司行政部统一管理，集中采购，并指定有专人负责保管。公司行政部根据各部门需求及库存情况按相关规定报批.报销人先填写费用报销单(附出入库单），按日常费用报销.审批后的报销单及原始单据(包括正规的发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。财务部按自然月根据行政部提供的各部门领用耗用金额统计表，归集分摊、核算各部门相关费用.库存用品作为公摊费用，待实际领用时分摊至各相关部门。
7。2。3 资料费的一般规定：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先报行政部填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记。
7.2.4职工福利费的一般规定：员工经办人报销时须有购买时取得的正规发票，后需附福利物品领用记录明细表，确认实际领用人的签字齐全完备。
7.2.5 培训费的一般规定：提供公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
7。2.6 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出月、年预算或者计划。
7。2。7报销人必须取得相应的合法票据（正规发票)，且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销.
7.2。8填写报销单应注根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求，项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），并简述费用内容或事由,如有不一致者,按所载最小金额报销.
7.2。9 报销金额≥5000元，需提前1天通知财务部以便备款。
第8条日常费用报销流程
8.1 报销人按公司规定填写《费用报销单》、《差旅费报销单》、《车辆使用费报销单》等，注明报销事由、报销金额（大小写须完全一致,不得涂改）、填写报销人收款银行卡号信息。
8。2日常费用报销的一般流程:报销人（经办人）整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→主管经理（负责人)审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
8。3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况(流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，金额较小的(≤1000元）报销可采用现金支付方式，金额较大的（1000元＜金额＜5000元）及金额≥5000元的报销必须通过银行转账支付.

第5章 固投项目管理制度

第9条固投项目管理
固投项目名称
说明
新建项目
①为了提高综合产能、满足企业进一步发展及经营需要而新建的项目;
②包括新建的厂房、园区、店面、办事处、建筑设施、固定资产等。
改扩建项目
①目的为了提高生产效率及产品质量,增加了一些附属和辅助的项目；
②对原已有的土地、建筑物、固定资产,机器设备实施的改造、扩建等。
资产购置
①为了满足日常企业的生产及经营需要从外部新购的资产项目；
②包括土地、建筑物、固定资产、工具用具、机器设备等。
保证金
在进行固投项目时，产生的工程及其他保证金。

注：建筑项目新项目的界定：①《建筑工程许可证》注明的合同开工日在2021年04月30日以后的项目；②未取得《建筑工程许可证》或者未注明合同开工日的,建筑工程承包合同开工日在2021年04月30日以后的。
第10条 固投项目支付管理
10。1 固投项目管理：特事特办，专人负责新购置的固定资产的入库、领用、折旧管理。
10.2 固投项目的资金支付流程：
10.2.1 经办人、业务员按公司规定填写《固投项目资金支付申请表》、《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、填写清楚受托代理人,往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。
10.2。2 审批流程：经办人、借款人填写《固投项目资金支付申请表》、《借款支付申请单》，借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复核主管签字→总经理审批签字（金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处请款。
10。2。3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等）,以OA审批流程审批结果为准,对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款。对外付款金额庞大的（单次≥10万元)财务与总经理当面或 联系核实后，确认属实无误后才能付款。

第6章 附则

第11条 本制度由公司法务部主导，财务部协助制定，财务部负责最终解释。
第12条 本制度经总经理批准后自2021年12月12日起试行，自2021年01月01日起正式实行。

附件：
1.《借款申请单》
2。《借款支付申请单》
3。《费用报销单》
4。《差旅费报销单》
5.《固投项目资金支付申请表》

财务付款管理制度
1、 目的
为加强公司财务管理工作,完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度.
2、 适用范围
适用于本公司所有部门及人员。
3、 财务付款项目
因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。
4、 费用报销时限
原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。
5、 各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求
5。1、原始单据的审核。
报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据:
5.1。1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。
5。1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。
5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。
5。1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》.
5.1.5、签署合同协议的费用报销,须提供各种合同、协议原件或复印件。
5.1。6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用.
5。1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。
5。2、票据的粘贴要求
5。2。1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据(如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方.
5.2.2、为防止票据脱落和丢失,需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。
6、 各项费用报销细则
6。1、员工出差前应先提出出差申请,填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结,差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下：
职务
交通工具标准
住宿标准（元/天）
伙食标准(元/天）
交通费
总经理
飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱
800
60
按实报销
副总经理
飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱
400
30
按实报销
部门经理
飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱
300
30
按实报销
部门主管/员工
飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱
200
30
按实报销
注：交通费报销需写明去向，如有罚款,由本人自行负担.
6。2、通信费及网络费
通信费包括公司固定 费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司,不能是个人。
6。3、房屋租金、物业管理费及水电费
房屋租金报销时应附房屋租赁合同复印件（首次报销或合同更新时）及房屋租赁发票；物业管理费应取得物业公司正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件.
6。4、咨询费、审计费及技术服务费报销
凭供应服务商正规税务发票并附上原合同复印件为报销附件。
6。5、会议费
办理报销手续时凭会议通知或会议审批表，会议签到表，正规会议费发票为附件。
6.6、精力执行费
一、 基本原则
（一） 严格控制招待费的支出,规范公司的接待工作，树立公司良好形象,公司接待管理要贯彻从严控制原则。招待各级领导和守宾客，既要热情款待，又要注意节俭;既要不失礼仪,又要朴素从简,通过加强接待管理，降低招待费用支出.
（二） 弄清来客的基本情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐的车次与航班。
（三） 根据来客来意和身份妥善安排
1、 由公司出面招待的,接待部门应提出书面接待意见，含伙食标准、住宿标准等费用预算.谁出面接待谁结算。原则上不报车、船、机票费用，但应根据客人要求协助客人预订车、船、机票等。
2、 来宾以参观为目的，业务部门应与公司办公室联系，及时安排，食宿等费用不报。
3、 接待来宾程序应衔接无误，周密完善,使客人感到热情、周到、满意，对来宾不论职务高低,都要平等相待,不卑不亢。
二、招待标准
（一）重要关系户,每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
（二）地方一般关系户、外来单位（协作单位除外）,每人每天100元.其中：早餐20元,午餐40元，晚餐40元。
（三)常客，由公司适当安排工作餐或自理。
(四)根据领导批准的定额招待费用,接待人可在公司规定的招待标准范围内根据需要自行调剂三项标准，但总费用不得超过所批金额.购买礼品赠送客人，必须根据领导批准的限额内办理.
（五）来客住宿费用自理。
三、审批程序
（一）负责接待部门须在招待宾客就餐前或购买礼品前填写《招待费用申请单》，由接待部门负责人签署意见，注明招待事宜、招待对象、职务及人数、陪同人员情况，送公司办公室审核。
（二）由公司办公室主任按规定在《招待费用申请单》上签署招待标准和陪客人员.
（三)用餐招待发生额在300元内的由部门负责人和办公室审核,公司副总经理核准，超过300元由总经理加签核准。所有礼品招待必须经公司总经理核准。
(四）赴外洽谈业务、订货会、交易会、展示会等招待事宜，应事先提出书面申请,费用预算,经总经理批准后按规定办理。
(五）梅城办事人员因业务办理及时间原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐补助发放（早餐除外)。
四、结算
财务部结算时，对招待费逐笔进行审核。对超过审批限额的，超额部份由招待者自行承担。
实际费用发生后7日之内，以业务招待费正规发票作为报销附件，申请报销.招待费发票须同次消费依金额从大到小按顺序粘贴,禁止将非同次消费产生发票混淆粘贴。

6．7物流费
快递费用凭快递费月结清单和快递件留存联及快递费税务发票报销。外请车辆凭运输费月结清单和运单留存联及运输税务发票报销。快递物流费用应事先经过报价审核。

6。8关务费
关务费报销凭海关收费票据、商检收费票据、代理报关发票及报关明细表报销，报关公司有代垫费用的必须提供正规合法票据。

6。9行政办公费
办公用品等低值易耗品的购买由采购部统一购买、发放使用，费用由采购部统一报销，办公用品购买前必须填制采购申请单。
其它办公费用必须先写申请报告，经批准后方可办理，提供正规票据报销.款项的支付，有必要的应当提供签订的合同。

6。10汽车使用费
公司汽车加油费、过路费、停车费报销应与相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相对应，提供正规发票报销.属购买加油充值卡、过路充值卡报销的应提供相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相对应清算资料.
公司汽车保养修理应经事先申请,提供正规发票报销。
6.11伙食费
伙食费实行月结，提供月结单、送货单、验收证明，取得正规发票报销。食材采购应经过相应的价格核查。
6.12修理费
各种修理必须有请修报告,经批准后安排修理，提供验收证明及正规发票报销。
6。13其他与日常经营活动有关的费用
其他明日常经营活动如产生相关费用，应事先经过报告审批，方能进行办理，应以正规税务发票、费用发生明细单作为报销附件。
6。14工程支出
工程预付款必须提供工程合同及报价单,工程进度结算款必须提供工程进度结算单和工程合同以及按合同要求的发票，工程完工结算款必须提供工程完工结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票.
6。15固定资产采购支付
固定资产采购预付款必须提供固定资产采购合同及报价单，固定资产结算付款应提供了发票、固定资产验收报告、固定资产采购合同及报价单.
6。16材料款项支付
材料款项预付必须的提供采购合同，材料结算款项支付必须提供发票、供应商对帐单、材料收货明细、材料入库验收单、采购合同或订单。
零星采购付款必须提供发票、材料入库验收单、采购申请单。所有采购必须由采购部办理。
6.17房地产开发支出
6.18.研发外购的样品必须有发票。没发票的可以当月累计有月底开具.

房地产开发支出，预付款项必须提供合同，结算付款必须提供工程结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票.
7附则
7。1本制度自总经理办公室会议审核后颁布。
7。2本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。
7.3费用报销审批流程。分为业务层审批、财务审核及最终审批三部分。经办人首先须完成所有业务审批流程，业务审批人对业务发生真实性、合理性、合法性负责；在此之后经办人将报销单据移交财务部，由财务人员负责完成后续汇签审批。在管理层最终审批后，相关部门人员执行后续付款流程。

7。4费用报销流程图（见下页）
付款
董事长审批
（2万元以下）
总经理审批
（2万元以下）
公司副总经理审批
财务主管复核

会计审核
报销开始
事业部负责人审批
部门负责人审批

业务审批

不合规

财务审批 合规

管理层

特此通知。

深圳市赛翡瑞森科技股份
二0一三年七月三十日

报送：总经办
抄送：各部门
拟制：财务部
财务安全管理制度
（HBQY-AH—20）

为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序,保证国有资产和财务网络安全，制定本制度.
1 内部牵制制度
1.1 内部牵制制度的原则
1) 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
2) 执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
3) 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
4) 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
5) 保管与记录某项资产的职务与帐实核对的职务要分离。
1。2 组织分工及实施
1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员.
2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作,不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。
3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。
4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴.
5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金,随时核查银行存款余额调节表(帐）.
6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。
7) 材料、物品的记帐员不得兼任储藏保管职务.
8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人、办公室负责人牵头，资产会计、实物保管员及其他人员共同进行。
2 回避制度
单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作；会计人员的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。
需要回避的近亲属为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。
3 现金、银行票据安全管理制度
3.1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。
3。2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密,保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3.3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜,以防保险柜密码泄漏。
3.4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
3.5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的,要经有关领导批准，加派看护力量.
3。6 取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
3.7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存,领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
3.8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。
3.9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好,出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
4 发票、收据、印鉴安全管理制度
4。1 财务发票安全管理制度
1) 财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。
2) 开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。
3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。
4。2 印鉴安全管理制度
1) 银行印鉴分人保管、使用。
2) 银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中,铁皮柜钥匙应随身携带。
3) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。
5 会计档案存放安全管理制度
5.1 收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证.
5.2 下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。
5.3 每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处.
5。4 存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带.
6会计电算化安全管理制度
6。1 会计电算化软件安全管理制度
1）用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安装。
2） 程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据的更正与恢复一般由系统维护人员负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。
3)会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员负责,其他操作人员不得进行维护操作.
4）一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏,并无法修正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作.
5)由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正,不得通过维护操作给予修正。
6）应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码，操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏。
6。2 计算机数据安全管理制度
1) 每个操作人员均要设有自己的专人密码，确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除,日常输入的原始数据及时复制备份，数据要备份两份,并存放在两个不同的地点。
2) 对正在使用的会计核算软件进行修改、升版和计算机硬件设备进行更换时，要履行一定的审批手续，在软件修改、版本更新和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。
3) 健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。
4) 现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按季打印,年末，应将总帐和全部帐簿打印输出。
6。3 电算化会计档案安全管理制度
6。3.1 磁盘会计档案的管理 工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘，以及磁盘会计档案的安全和正确等，由系统管理员专职负责.
6。3.2 对硬盘上的会计数据必须软盘备份,每月备份不得少于一次，每天操作的数据当天备份，不得直接对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作，如果对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份软盘的副本，不得删改硬盘和备份软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
6.3。3 会计数据备份软盘必须妥善保管.备份软盘上应写保护，装在保护封套和包装套中，分别存放在档案室和财务人员办公室，存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随便乱放和外借.
6.3。4为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重新复制,以防止数据自动丢失。
应每隔三年清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据，不得清理删除。
7 计算机安全使用管理制度
7.1 计算机和打印机应每周全面检查一次，并定期进行清洗。
7。2 财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒后带来严重危害。
7。3 定期检测计算机病毒，定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行游戏盘.严禁使用盗版软件。
7.4 绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启动时必须用原始系统盘或检查过无病毒的系统盘方可使用。
7.5 要配置不间断电源,避免因突然断电造成的数据丢失。
7.6 严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。
7。7 不准对外服务,不准使用来历不明的软盘，不准无关人员上机操作。
7.8 计算机的启用必须遵照以下顺序:总闸开关、UPS电源、打印机、主机、显示器；关闭时顺序相反。
财务计算机操作记录表
时间
操作内容
操作人
批准人
备注

转帐支票领用登记表

银行名称：华行建华支行
支票起止号：
支票号码
领用人
用途
金额
对方单位
备注