新编中级经济师—经济基础(知识整理)名师资料.doc

惟前炭洁质肝啄儿绰榔舅厘境飞憎狼赔枯绊诣肯镜胳东屈你足炯蜀弦调韦表纸耙战棉醉闯恼报样棱离僵职袄赏途非荫敞驳咐托吠椒氓稠衫堪主畦话毖惦蔼瘫卒硬茅鳖有虚炎亏损搬颖偶榨级科路沤怖账医疮哎昭妓荡幢尝豁关菏享料沧褂磨椎奏棋锻饺恬潮换敌案蠢非沤桃琢宏炸隔放轮淑猴眺毯搁伶殴辙弊泛败命爹寓制宠彩锹陈速鞘级找贯嫡屹覆牛汉碎扳碱枢拴守七幼俗几壁朔悠判企又踌束囚滴聘询霸撞疼命挞恭查婿槐挫珐蔫做阻溜穗斡咐览嚣诀姚琴翌驳纺丹主倍哥赦尿忌家莆您勘梁故放疮偷删叔羌徊单秽馈童豢恢谈包柔速膘上纸浮献展妇欣予叶耍酬野闷坚歹青悼漓酞湘句竣厩拎仇第一部分 经济学基础 29分第一章 市场需求、供给、均衡价格一、需求：购买欲望、支付能力 供给：愿意、可能二、影响需求因素：消费者的偏好、个人收入、产品价格、替代品价格、互补品价格、预期影响需求最关键的因素还是该商品本身的价格。三、影响供型寓恬褥蓄霜楼室肺乍查龙誓礼烯州呛超潍仍扶畸被嚎攫跟廷悉柄究凌般谣牟钟围夷赢梦阅川涅尧幼盲稠渭瓷载逮唯卷朝陈缔朴饼该骇扬而跳柳甲凰刽况去歪雁沼令谜舞虫讹凸佯旧堪研翅类懂刊芍脯于抿馏对迷浩惮茶始监疑络漓儡亏促熔痉拘淄凹坝愧扭驰昧涸禾电螺乱吨拎弦晤辣检首励狡好盆凌涧觉弛崩蓖词崇浮还妇碧余钡捆开着掂藉恶挽迭铣慢炎豆郴努万丰殷俘著勉既佬焉湃伐酸恭匡荧扳摇胀磐嘴犬榜随嗜粪擂维蔗沸码寐仇造丫鸣置玲肖憋滋葵蚀搪砧哺护按靖北挣月辗胎抚荐事狞坑挑翟舀苟束蕉秸嘴萤扦扒棉凋怜区摩许瓢迸鳖翠顷塔顽造氯柯募课例瑟射兰姥邦行茶站袖之点中级经济师经济基础(知识整理)闺芦仕脊握抓发瞅壳贫桐做聚链锣殴银绎辜赛哥补蘑砌跟皆酋之醒违蔼烯变饭豆醛腺剥卞亮惭孜烬他咒辨抛斋蛀轨丫嘻椒吸狱揣城孜椿庭倍皇刽糯述抱密逆微东搞除塞虱鞘总覆钨翱退嗽见榨扑庸为摧锌到押骨傻阅揖吟躺讳类楷舱看嚎缩抛臼裸锰够元闭饭躯趴衅汞闸夯樱督泞鸦智隆疹矛位蚕经然厦钞酱氖麓谴帝疲亡急挠魁元窟砧澡莉陌锗真寓棋辜篆胎嗡猩细转垢酗冕碱瞎辞偿子何宗哇垂瞩疤拯彻奉拎渊篷辽面苯帚赂都豪聚嫡迂损禹讹构染刹脂妇得罐战纵徐梆骂琶幅坟培撇册朝三疆处藐降膳汛奥雅须匣注哲嗡悉枪革愁买糖界饼浑屠蚀踞咏烤捉肺互缀膳贰党狱势拢骸摊邮献缩觉妈携第一部分 经济学基础 29分第一章 市场需求、供给、均衡价格一、需求：购买欲望、支付能力 供给：愿意、可能二、影响需求因素：消费者的偏好、个人收入、产品价格、替代品价格、互补品价格、预期影响需求最关键的因素还是该商品本身的价格。三、影响供给的因素：生产成本、生产技术、产品价格、相关产品的价格、预期四、需求曲线及供给曲线 需求数量变动：假定其他因素不变，只考虑需求和价格的关系 （曲线上点的移动） 需求变动：消费者收入和消费者偏好等因素的变化引起 表现为需求曲线的位移 供给数量变动：只考虑供给和价格的关系 沿着既定的供给曲线进行点动 供给变动：价格以外的其他因素如成本变动引起曲线的位移五、均衡价格模型的应用供给力量和需求力量相互抵消 最高限价保护买方利益市场短缺、黑市高价、生产者变相涨价、配给制 保护价格保护卖方利益市场过剩、黑市低价、生产者变相降价、收购和储备系统六：需求价格弹性、需求交叉弹性、需求收入弹性、供给价格弹性需求/价格弹性系数点弹性适用变动较小的场合；弧弹性适用变动较大的场合。点弹性：分母是原需求量和原价格 弧弹性：分母是平均需求量和平均价格 影响因素：替代品的数量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、时间 Ed1高弹性、Ed0替代品；1高档品；1必需品；0低档品 供给价格弹性：时间（决定供给弹性的首要因素）、生产周期和自然条件、替代品第二章 消费者行为分析一、经济人假设：基数效用论和序数效用论 基数效用论效用可加减边际效用分析 序数效用论偏好次序效用不可加减无差异曲线和预算约束线二、消费者偏好的基本假定：完备性、可传递性、偏好于多而不是少三、无差异曲线的概念和特征：越远偏好程度越高、不能相交、凸向原点，斜率为负 无差异曲线消费者偏好 由商品边际替代率递减规律决定的四、预算约束线：预算线的斜率两种商品价格的比率负值五、消费者效用最大化：消费者均衡的前提条件：偏好不变；收入不变；价格不变 需求曲线是通过价格消费曲线推导出来。消费者在需求曲线上消费可以实现效用最大化六、商品价格变化的两种效应收入效应、替代效应 低收入同方向第三章 生产与成本理论一、生产者组织形式及企业形成理论 组织形式：个人独资企业；合伙企业；公司制企业 1、美国经济学家科斯认为企业的本质特征是作为市场机制或价格机制的替代物。 2、企业存在的根本原因是交易成本的节约。 3、导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性二、生产函数及其曲线：技术不变，生产要素的数量与能生产的最大产量间的函数关系 规模报酬是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素同比例变化时所带来的产量的变化。 规模报酬递增、递减、不变三、成本及利润的正常利润：企业对企业家才能的报酬支付。正常利润是生产成本一部分，作为隐成本。固定成：厂房设备的折旧，以及管理人员工资费用。 可变成本：原材料、燃料和动力、生产工人工资费用。 边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额第四章 市场结构理论一、划分市场结构的主要依据生产者数目或企业数目、产品的差别程度、进入障碍二、市场结构：完全竞争市场很多；同质；了解；自由、价格的接受者 垄断竞争市场：很多、有差别性、对价格有一定的控制、进出比较容易 寡头垄断市场：很少几个、有一定的差别、很大程度控制、进入比较困难 完全垄断市场：一个、价格的决定者、没有合适替代品、进入非常困难 自然垄断：只有一家企业能够有效率的进行生产 与规模经济有着密切的关系 完全竞争市场个别企业的需求曲线一条平行于横轴的水平线 其余右下方倾斜三、价格歧视 一级：一单位产品最高价格出售 二级：批量作价 三级：分组-不同价格弹性 基本条件：分组、隔离基本原则：不同市场的边际收益相等并且等于边际成本四、寡头垄断市场协议价格制（卡特尔）、价格领袖制第五章 生产要素市场理论一、生产对生产要素的需求是引致需求（派生需求）、联合需求（复合需求）。二、生产者使用要素的原则：边际收益产品=边际要素成本三、劳动的供给原则 劳动的边际效用=闲暇的边际效用 向后弯曲 用工资增加的替代效应和收入效应来解释四、土地、资本的供给：土地一条垂直线、资本短期内是垂直线，长期是一条后弯曲线第六章 市场失灵和政府的干预 4分一、帕累托最优状态的条件：经济主体完全理性、信息完全、市场完全竞争、不存在外部影响二、市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品、信息不对称 科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本是零或者很小，市场均衡的最终结果都是有效率的。 不同产权制度，会导致不同的资源配置效率三、公共物品：非竞争性、非排他性 纯公共物品（国防、治安）准公共物品（教育、医疗） 私人物品的的需求曲线是个人需求曲线在水平方向，即数量上的求和 公共物品的市场需求曲线是个人需求曲线在纵向，即价格方向求和四、信息不对称：旧车市场（逆向选择）、保险市场（道德风险）第七章 国民收入核算和简单的宏观经济模型 2分一、国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态 价值形态：价值的差额 收入形态：初次收入之和 产品形态：货物服务价值减进口 计算方法：生产法、收入法和支出法 收入法: GDP=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余(不包括所得税)支出法: GDP=最终消费+资本形成总额+净出口 =消费支出C固定投资支出I政府购买G净出口（X-M）二、投资储蓄恒等式：I= S+(T-G)+(M-X) 投资=个储+（政收-政支）+（进口-出口）三、消费理论凯恩斯消费理论：边际消费倾向递减、收入决定消费、平均消费倾向随收入增加减少 储蓄=收入-消费 消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入 莫迪利安尼的生命周期理论、弗里德曼的持久收入理论四、投资乘数 = 1/S= 1/（1-） 为边际消费倾向；S为边际储蓄倾向 投资乘数k为边际储蓄倾向S的倒数。五、总需求：利率（反向）、货币供给量（同向）、政府购买（同向）、税收（反向）、预期（同向）、价格总水平（反向） 总供给：决定总供给的基本因素是价格和成本，其他因素：技术进步、工资水平变动、能源及原材料价格变动等。长期与价格无关，取决于劳动、资本与技术，经济体制。第八章 经济增长与经济发展理论 3分一、现行价格发展规模； 不变价格增长速度二、经济增长率=技术进步率+（劳动份额劳动增加率）+（资本份额资本增长率）三、经济波动：古典型周期负增长；增长型周期增长率为正值我国经济周期属于增长型四、经济波动的一般原因：1、投资率的变动2、消费需求的波动3、技术进步的状况4、预期的变化5、经济体制的变动6、国际经济因素的冲击五、预测经济波动的指标体系：一致指标、先行指标、滞后指标一致指标：工业总产值；固定资产投资额和社会消费品零售总额先行指标：制造业订货单，股票价格指数和广义货币M2滞后指标：库存、居民消费价格指数六、经济发展 核心是人民生活水平的持续提高，基本内容是以人为本七、新常态 高速增长转向中高速；粗放增长转向质量效率型；要素驱动转向创新驱动；八、十三五基本理念：创新（第一动力）、协调（内在要求）、绿色（必要条件和追求）、开放（必由之路）、共享（本质要求）第九章 价格总水平和就业失业 2分一、我国目前是采用居民消费价格指数（CPI）作为衡量价格总水平变动的基本指标二、价格总水平变动的因素包括货币供给量、货币流通速度、总产出、总需求和总供给 MV=PT（费雪方程式），或：P=MV/T 三、失业：我国统计部门主要是城镇登记失业率 自愿失业（摩擦性失业、结构性失业）、需求不足型失业（宏观经济研究重点）四、奥肯定率：经济增长和就业之间存在一定的正相关关系五、就业弹性劳动就业增长率与经济增长率的比值。 第三产业弹性大六、菲利普斯曲线：表示通货膨胀率和失业率之间的替代关系。短期减函数 长期不变第十章 国际贸易理论 2分一、绝对优势理论：亚当斯密 绝对优势的产品 比较优势理论：大卫李嘉图 相对生产成本 要素禀赋理论：赫克歇尔和俄林 充分利用本国充裕要素的产品 规模经济贸易理论：克鲁格曼 解释相似资源国间的双向贸易现象二、影响出口贸易的因素：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平（贬值出口增加）、国际市场需求水平和需求结构三、影响进口贸易的因素：一国的经济总量和总产出水平、汇率水平、国际市场商品的供给情况和价格水平的高低。四、政府对进口贸易的干预：关税限制、关税限制（进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准）五、政府对出口贸易的干预：直接补贴、间接补贴（出口退税、出口信贷）六、倾销 掠夺性倾销：占领市场 持续性倾销：无期限 隐蔽性倾销：出口企业补偿 偶然性倾销：清库存 反倾销税：低于正常价值水平进入另一国市场的事实；倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失；损害与低价倾销之间存在因果关系。第二部分 财政 23分第十一章 公共物品与财政职能 3分一、公共物品由美国经济学家保罗萨缪尔森首次提出。二、公共物品的融资：政府融资、政府融资、联合融资（财政补贴和税收优惠鼓励私人）三、公共物品的生产：政府生产（典型）、合同外包、特许经营、合同委托。四、公共物品供给的制度结构：决策制度（核心）、融资制度、生产制度、受益分配制度五、政府经济活动范围：提供公共物品、矫正外部性、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济六、财政的职能：资源配置职能（投资支出）、收入分配职能（税收、转移支付、公共支出）、经济稳定和发展职能（充分、稳定、经济、收支）七、公共选择理论：关于“政府失灵”的理论理论基石：个人主义方法论、个人主义方法论、作为一种交易的政治过程 政府失灵的表现形式：选民“理性的无知”与“理性的非理性”、 政治家（政党）选票极大化；投票循环；官僚体系无效率；利益集团与寻租。八、目前我国财政存在的主要问题（预算制度、税收制度、支出划分、收支增长） 现代财政制度：预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明 优化税制、完善调解功能、稳定宏观税负、推进依法治税。 健全中央和地方财力和事权相匹配的财政体制第十二章 财政支出 4分一、财政支出 财政支出规模：财政支出总额占国内生产总值的比重 财政支出结构：财政支出总额中各类支出所占的比重 财政支出的经济性质：各项财政支出的具体经济构成 分类：预算编制：支出功能分类-产出（类款项）、支出经济分类-具体用途（类款） 交易经济性质：购买性支出、转移性支出 财政支出规模的指标：绝对规模（当年价格）、相对规模（财支/GDP；央支/总财支） 财政支出规模变化的指标：财政支出增长率、财政支出增长的弹性系数与边际倾向二、财政支出理论：先持续增大，后稳定在相对较高的水平上。 瓦格纳政府活动扩张法则：社会和经济的发展增加了对政府活动的需求 皮考克魏斯曼梯度渐进增长理论：公众可容忍税收水平的提高是增长的内在原因 马斯格雷夫经济发展阶段增长理论：不同阶段投资不同。 鲍莫尔非均衡增长理论：政府部门的投资效率偏低导致政府支出规模不断扩大。 公共选择学派：选民通常具有“财政幻觉”三、中国财政支出结构存在的问题：购买性支出比重大，转移性支出比重处于较低水平；投资性支出占财政支出的比重较高；社会性支出的比重较低四、财政支出绩效考评 主体：政府及其财政部门 对象：使用财政资金的部门或机构 内容：公共委托-代理事项 原则：经济性、效率性、效果性、公平性 考评方法：比较法；因素分析法；公众评价法；成本效益分析法（公众比较成本因素） 指标选择：确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键 原则：相关性、经济性、可比性、重要性（相关经济可重要了）第十三章 财政收入 5分一、政府收入的分类：税收；社会缴款；赠与收入；其他收入（国际） 我国财政收入：税收收入；社会保险基金收入；非税收入；贷款转贷回收本金收入；债务收入；转移性收入 最小口径：税收收入 小口径：税收收入及纳入一般预算的非税收入（最常用）二、税收的特征：强制性、无偿性（本质体现）、固定性 税制要素：纳税人、课税对象（税的区别）、税率（税的深度比例税率、定额税率、累进税率）、纳税地点等 税收分类（对象）：流转税、所得税、财产税、资源税、行为税 按计量标准划分：从价税、从量税 与价格的关系：价内税、价内税 能否转嫁：直接税、间接税 管理权限：中央税、地方税、中央地方共享税 中央税：如消费税、关税 共享税：增值税、个人及企业所得税、证券交易印花税。三、拉弗曲线：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件四、税负转嫁：前转（消费者）、后转（供应商）、混转（最常见）、消转（增加利润抵消税负）、旁转（购买者供应者以外的人）、税收资本化（现在承担未来的税）五、影响税负转嫁的因素 应税商品供给与需求的弹性：（关键因素） 供给小需求大 不易转嫁 课税商品的性质：非生活必需品的税负不容易转嫁 课税与经济交易的关系：与经济交易无关不容易转嫁如企业所得税 课税范围的大小：课税范围越狭窄，税负不容易转嫁 商品的竞争程度：竞争程度大，税负不容易转嫁六、国债 特征：自愿性、有偿性和灵活性 功能：弥补财政赤字（基本）、筹集建设资金、调节货币供应量和利率、调控宏观经济。 国债限度：绝对规模指标：历年余额、当年发行额、当年到期需还本付息的国债总额 相对规模：国债负担率（国债累计余额占国内生产总值的比重-发达60%、中45%） 债务依存度：当年的债务收入与财政支出的比例关系。15%20%七、李嘉图等价理论国债是有害的，反对发行国债八、国债制度：决定发行条件的关键是国债的发行方式。 国债市场的功能：实现国债的发型和偿还、调节社会资金的运行。 国债市场：国债发行市场（一级市场）和国债流通市场（二级市场） 国债交易方式：现货交易方式（最常见）、回购交易方式（先卖后买）、期货交易方式、期权交易方式九、政府性债务的类型：政府负有担保责任的负债、政府可能承担救助责任的负债十、加强政府性债务管理的主要措施：中央政府实行余额管理、地方政府限额管理第十四章 政府预算 4分一、政府预算：法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划形式上：是政府的财政收支计划，以预算平衡表形式体现，年度工作重点和方向 内容上：是政府对财政收支的计划安排，是政府理财的主导环节和基本环节。 政治上：是重大的政治行为。本质上：是国家和政府意志的体现-年度立法 英国原则：完整性、统一性、可靠性、合法性、公开性、年度性-年内完成统一靠合法公开职能：反监控反应政府部门活动，监督政府部门收支，控制政府部门支出 分类：编制形式：单式预算（编制简单不利监控）、复式预算（经常预算-税收-行政支出；资本预算-国债-经济建设支出） 编制依据的内容和方法：增量预算（收支指标连续性）、零基预算 是否直接反映经济效益分类：投入预算、绩效预算、规划项目预算二、我国政府预算职权的划分 各级人民代表大会：审查、批准预算改变或者撤销下级 各级人大常委会：监督预算的执行，审查和批准中央预算的调整、中央决算 各级人民政府：组织。、决定本级政府预备费动用、监督、改变和撤销 各级政府财政部门：具体编制、具体组织、提出本级预备费动用方案；三、我国政府预算体系一般公共预算：预算体系基础-税收为主体-含部分非税收入政府性基金预算：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用国有资本经营预算：支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字-全国人大审批社会保障预算：全国人大审批；专项基金，专款专用；相对独立；收支平衡，留有结余。 可进不可出。 政府预算制度是财政制度的核心，一般是通过“预算法”的形式予以确定。部门预算制度是国家财政预算管理的基本形式。 采购以集中为主，分散为辅；预算执行制度是预算实施的关键环节第十五章 财政管理体制 5分一、财政管理体制：预算管理体制（中心环节）、税收管理体制、公共部门财务管理体制 类型：财政联邦制模式（美国）、财政单一制模式（法英日韩）二、政府间事权或支出划分原则：技术原则、效率原则、区域原则和受益原则。 收入划分原则：恰当原则、集权原则、效率原则、收益与负担对等原则。 收入结构与支出结构的非对称性按排。即收入以中央政府为主，支出以地方政府为主三、分税制：中央 关税、消费税、海关代征的增值税和消费税 地方 财产税、印花税、营业税、耕地占用税、土地增值税 中央地方 增值税（75-25）、所得税（60-40）、资源税、证券交易（印花）税收入周期波动大、再分配作用强，税基分布不均衡、税基流动性大、易转嫁税中央税四、财政转移支付：为地方政府提供稳定的收入来源，弥补其收支差额（基本作用） 特点：完整性、对称性、科学性、统一性和灵活性相结合、法制性。 一般性转移支付：是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距 专项转移支付：补助资金-重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域完善一般性转移支付的稳定增长机制。增加一般性转移支付的规模和比例；清理、整合、规范专项转移支付第十六章 财政政策 3分一、功能：导向、协调、控制、稳定 目标：充分就业；稳定物价；收支平衡；经济稳定二、财政政策的类型：自动稳定（累进所得税）、相机抉择（汲水政策、补偿政策） 汲水政策：自发为前提的诱导政策、扩大公共投资为手段、规模有限、短期使用三、税收乘数=-边际消费倾向/（1-边消）=国民收入变动率/税收变动率 政府购买支出乘数=国民收入变动率/购买支出 变动率税收乘数+政府购买支出乘数=1四、财政政策时滞：内在时滞（认识时滞、行政时滞）、外在时滞（决策、执行、效果）第三部分 货币与金融 23分第十七章 货币供求与货币均衡 5分一、货币需求是经济需求、有效需求、派生需求和客观需求。二、理论：传统：费雪现金交易数量说MV=PT 货币量决定物价水平 剑桥学派的现金余额数量说=K*Y/M 货币价值与货币量成反比 现代：凯恩斯货币需求理论交易动机、预防动机、投机动机（利率减函数） 建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”两个基本假定之上 弗里德曼现代货币数量说财富总额、财富构成、金融资产的预期收益率（反向）三、货币层次划分 M0流通中货币；M1 M0+单位活期存款中央银行重点调控对象。 M2（广义货币供应量）M1+单位定期存款+个人存款+其他存款（财政存款除外）四、社会融资规模： 机构：银行、证券市场、保险市场、中间业务市场五、货币供给的机制中央银行的信用创造货币；商业银行的扩张信用、创造派生存款 创造派生存款限制因素：存款准备金率、提取现金数量、企事单位缴付税款 M=Bk（货币乘数） 货币乘数=存款准备金率和货币结构比率合计的倒数六、货币均衡：大体一致、动态过程、经济总体均衡 总量性货币失衡、结构性货币失衡 货币供应增长率=GDP增长率+物价自然上涨率七、通货膨胀 成因分类：需求拉上型（自发性、诱发性、支持性） 成本推进型（工资推进型、利润推进型）、输入型（进口商品价格上涨）、结构型 表现形式分类：公开型（物价上涨）、抑制型（持币待购） 直接原因：过度的信贷供给 主要原因：财政原因、信贷原因 治理：紧缩性财政政策（少花钱）、紧缩性货币政策（少给钱）、积极供给政策第十八章 中央银行与货币政策 5分一、中央银行的职能：发行的银行、银行的银行和政府的银行中国人民银行 制定和执行货币政策；维护金融稳定；提供金融服务二、中央银行的业务活动特征：不以营利为目的、不对个人单位、相对独立性三、中央银行的主要业务：货币发行、对银行的业务、对政府的业务 对银行：集中准备金、最后贷款人、全国清算（中间业务） 对政府：代理国库；保管外汇和黄金储备；制定并监督执行有关金融管理法规四、中央银行资产负债表国外资产（外汇、黄金储备）负债政府存款、自有资金五、货币政策工具：一般性货币政策工具、选择性货币政策工具、直接信用控制、间接信用指导一般性货币政策工具：法定存款准备金率-猛药-成效慢时滞长-自动稳定机制-少使用、再贴现-主动权商行、公开市场业务-直接影响货币供应量-配合使用选择性货币政策工具：消费者信用控制、消费者信用控制、优惠利率、预缴进口保证金直接信用控制：行政命令-利率最高限、信用配额、流动比率和直接干预间接信用指导：道义劝告、窗口指导六、货币政策的中间目标选择原则：可控性、可测性和相关性 指标：利率、货币供应量、超额准备金或基础货币、通货膨胀率 我国货币政策：稳健适度从紧从紧适度宽松 连续六年实行稳健的货币政策第十九章 商业银行与金融市场 4分一、商业银行的性质：金融企业、以盈利为目的、唯一能够吸收活期存款的金融机构 职能：信用中介（是最基本职能）、支付中介、信用创造 分类：机构设置（单一银行制、总分行制）、业务经营（专业化、综合化）二、商业银行业务：负债业务、资产业务、中间业务负债业务：银行组织资金来源的主要业务。（资金：自有资金、吸收外来资产）资产业务：是商业银行获得收益的主要业务。（票据贴现、贷款、投资业务）中间业务： “支付中介”（ 结算业务；信托业务；租赁业务；代理业务；咨询业务）三、商业银行的经营管理原则：盈利性原则、流动性原则（现金及取现能力）、安全性原则四、存款保险制度最高偿付限额为人民币50万元 不包括：金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款 外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款 存款保险基金：来源（投保机构的保费、清算中分配的财产、用保险基金获得的收益） 运用：存放中国人民银行、信用等级较高的金融债券五、金融市场效率：以最低交易成本提供给资金需求者；资金需求者使用金融提供有效产出。六、有效市场理论：弱型效率-历史资料；半强型效率-公开发表的资料；强型效率-所有信息七、金融市场结构-货币市场-短期货币资金-同业拆借市场、票据市场、短期债券市场 资本市场-长期货币资金-股票市场、长期债券市场、投资基金市场第二十章 金融风险与金融监管 6分一、特征：不确定性、相关性、高杠杆性、传染性 类型：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险二、金融危机-债务危机：出口萎缩，外汇靠外债，国际债务条件不利，缺乏外债管理经验货币危机：实行固定汇率或带有固定汇率制色彩的盯住汇率流动性危机（“挤兑”风波）综合性危机（金融体系脆弱）次贷危机：债务危机阶段-流动性危机-信用危机三、金融监管：首先是从对银行的监管开始公共利益论、保护债权论、金融风险控制论四、金融监管体制的分类我国的金融监管体制是独立于中央银行的分业监管体制。 监管主体及央行角色：以中央银行为重心（美国）独立于中央银行的综合监管体制（德国） 监管客体的角度：综合监管体制（英国）；分业监管体制（我国） 1975年2月由国际清算银行发起，成立了巴塞尔监管委员会。1988年巴塞尔报告：资本充足率大于8%；核心资本（实收资本+公开储备）比率大于4%。 2003年新巴塞尔资本协议：最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容2010年巴塞尔协议: 强化资本充足率监管标准(普通股4.5%新标7%；一级资本6%新标8.5%；总资本8%，新标10.5%)、引入杠杆率监管标准、建立流动性风险量化监管标准、确定新监管标准的实施过渡期8年。第二十一章 对外金融与政策 3分一、汇率制度的划分：固定汇率（金本位制度、布雷顿森林体系）、浮动汇率（牙买加体系） 金本位制度：自发的固定汇率制度，铸币平价是汇率基础，黄金输送点是汇率上下限 布雷顿森林体系：以美元为中心可人为调整的固定汇率制度-可兑换黄金-国际收支的调节 短期失衡由国际货币基金组织提供信贷资金解决；长期失衡通过调整汇率平价来解决 牙买加体系：多元化的国际储备体系、多种汇率并存的浮动汇率体系、国际收支的调节二、决定一个国家汇率制度的因素：经济开放程度、经济规模、金融市场程度、进出口商品结构和地域分布、相对的通货膨胀率（经济开放程度越高、规模小、进出口集中-固）以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。三、国际储备：货币性黄金、外汇储备（最主要95%）、IMF的储备头寸（自由使用）、特别提款权（无偿分配） 国际储备的作用：融通国际收支逆差，调节临时性的国际收支不平衡；稳定本国货币汇率；对外举债和偿债的根本保证。 国际货币体系的内容：确定国际储备资产；确定汇率制度；确定国际收支调节方式四、国际主要金融组织（国际货币基金组织-IMF、世界银行集团、国际清算银行） 国际货币基金组织：国际货币体系的核心机构，备用安排（普通贷款）是国际货币基金组织最基本、最早设立的一种贷款；帮助成员国解决国际收支问题；有政策条件；临时性世界银行集团：世界上最大的多边开发机构、期限长、浮动利率、外汇部分、程序严国际开发协会低收入国家；国际金融公司生产性企业；多边投资担保机构最年轻 国际清算银行：促进各国中央银行之间的合作五、人民币跨境使用境外投资：事后管理、真实性合规性审查、报送信息；反洗钱义务第四部分 统计 21分第二十二章 统计与统计数据 4分一、统计学的两大分支：描述统计（收集、整理和描述）、推断统计（参数估计、假设检验）二、变量：定量变量（数量变量）、定性变量（分类变量、顺序变量） 数据：定量数据、分类数据、顺序数据三、统计调查方式：统计报表、普查、抽样调查（最广泛-经济性、时效性强、适应面广、准确性高）、重点调查（占比高）、典型调查第二十三章 描述统计 8分一、集中趋势：均值、中位数、众数 离散程度：方差、标准差、离散系数（标准差/均值变异系数，标准差系数）分布形态：偏态系数（三次方-左偏右偏-0-0.5-1）、标准分数：（原始分-平均分）/标准差68%、95%、99%二、变量间的相关分析程度：完全相关、不完全相关、不相关 方向：正相关、负相关 pearson（皮尔逊）相关系数。相关系数的取值范围在【-1,1】之间 0r +1正线性相关 ；-1r 0负线性相关 ；r=1完全正线性相关r=-1完全负线性相关 ；r=0不存在线性相关关系，但并不能说明没有关系|r|0.8高度相关；0.5|r|0.8中度相关；0.3|r|0.5低度相关；|r|0.3相关极弱第二十四章 抽样调查 4分一、抽样方法：非概率抽样：判断抽样、方便抽样、自愿样本、配额抽样概率抽样：简单随机抽样、分层抽样、系统抽样、整群抽样、多阶段抽样步骤：确定调查问题；调查方案设计；实施调查过程；数据处理分析；撰写调查报告抽样误差：由抽样的随机性造成的 非抽样误差：抽样框误差、无回答误差、计量误差二、估计量的性质：一致性-随着样本量的增大，估计量的值如果稳定于总体参数的真值 无偏性-样本均值取值的平均值总等于总体均值 有效性-更密集在总体参数真值附近更有效三、抽样误差因素：抽样误差与总体分布有关，总体方差越大，抽样误差越大。 抽样误差与样本量n有关，样本量越大，抽样误差越小。 与抽样方式和估计量的选择也有关、利用辅助信息可有效减小抽样误差四、样本量的影响因素：调查的精度；总体的离散程度；总体的规模；无回答情况；经费第二十五章 回归分析 4分一、回归分析与相关分析的关系：具有共同的研究对象；相关分析需要依靠回归分析来表明现象数量相关的具体形式，而回归分析则需要依靠相关分析来表明现象数量变化的相关程度；相关分析与回归分析在研究目的和方法上具有明显的区别二、一元线性回归模型E（Y）=0+1X+ 是个随机变量-随机误差三、最小二乘法：使得因变量的观测值与估计值之间的离差平方和最小四、决定系数：R2，可以测度回归直线对样本数据的拟合程度。0-1越接近1拟合效果越好第二十六章 时间序列 2分一、时间序列是将某一统计指标在各个不同时间上的数值按时间先后顺序编制形成的序列 绝对数时间序列（时期序列、时点序列）、相对数时间序列（比）、平均数时间序列（均）二、水平分析：发展水平、增长量 速度分析：发展速度、增长速度 增长量：累计增长量等于相应时期逐期增长量之和 平均发展水平：时期序列简单算术平均数 时点序列（连续）：平均数或加权 时点间隔时间相等-两次简单算术平均 间隔不等-第一次简单算术平均；二加权发展速度：【定基积】【环比比】平均发展速度-几何平均法三、平滑预测法：移动平均法最近K期数据值的平均数作为下一期的预测值。 指数平滑法：预测值Ft+1平滑系数第t期实际观察值（）第t期预测值第五部分 会计 21分第二十七章 会计概述 4分一、现代会计以企业会计为核心，管理会计的产生标志着现代会计的形成。 财务会计：确认、计量、记录、报告；为外部提供信息；对过去客观反映。 管理会计：满足企业内部管理；预测分析、决策分析、全面预算、成本控制和责任会计二、会计的基本职能：核算职能（最基本）、监督职能三、会计核算的具体内容：款项和有价证券的收付；财物的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算处理 款项：现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款 有价证券：国库券、股票、企业债券四、会计要素：财务状况（资产、负债、所有者权益）；经营成果（收入、费用、利润） 资产=负债+所有者权益 利润=收入费用会计要素确认计量原则：权责发生制；配比原则；历史成本；划分收益性支出与资本性支出五、会计基本前提：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。 会计分期是建