商品采购、销售制度.doc

长沙四方加油城商品采购、销售管理制度 

为加强财务管理,规范财务行为，确保公司的采购及销售工作秩序、规范的进行，特制定本制度。 
第一条 公司的商品范围包括：汽油、柴油及润滑油。 
第二条 在采购及销售商品时应严格对商品进行计量，计量人员应认真负责，不得弄虚作假。 
第三条 采购及销售部门应对商品严格进行记录，并建立购销售明细账。 
第四条 销售部门在销售商品时,应认真填制销售单，一联作为销售部门的存根进行备查，一联作为财务的记账凭证、一联交于购买方作为出门凭证。严格按照商品销售业务流程操作。 
第五条 商品销售款应由购买方直接交至财务部门，或通过转账、电子汇兑、银行承兑票据等形式交于财务部门。除财务人员外，其他任何人员不经财务部门同意,不得向购买方收取现金或票据 。
第六条  建立采购与付款业务的岗位责任制，明确各部门、各岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 
第七条  配备合格的人员办理采购与付款业务，办理采购与。
付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。  
第八条  建立严格的采购与付款业务授权批准制度，明确公司领导、主管领导对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职责范围和工作要求。 
第九条 公司领导、主管领导应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限. 
第十条  对重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关人员进行论证，实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。 
第十一条  严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。 
第十二条  按照请购、审批、比价、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务。 
第十三条  严格管理采购与验收环节,对采购方式确定、供应商选择、验收程序等作出明确规定,确保采购过程的透明化。     
第十四条  采购之前要充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由采购、使用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供应商。     
第十五条  根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件,由仓库或指定专人对所购物品或劳务等的品种、规格、
数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告；有关部门应查明原因，及时处理。     
第十六条  采购合同应规范完整,及时传递财务部。    
 第十七条  财务部在办理付款业务时，应当对采购增值税专用发票、结算单、验收单、合同、招标比价审批单、合同汇签单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核.付款申请单由会计仔细核实后，须经公司领导、主管领导、财务机构负责人签字后予以付款。     
第十八条  供应及设备采购人员应在当月25日将采购合同、发票、领导审核过的结算单，检验部门出具的检验合格单据送至财务，手续不齐全当月不予入账,补齐后下月方可入账。采购发票认证期为90天，过期后果自负。 
第十九条  定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项.如有不符，应查明原因，及时处理。  
第二十条  本制度由财务部负责解释，不尽事宜，参照上级公司相关制度执行。 
第二十一条  本制度经公司总经理签批后即日生效执行，公司原下发的与此相关的文件同时废止。
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