瑞金市茶树菇生产及加工基地投资可行性研究论证报告.doc

瑞金市茶树菇生产及加工项目建议书瑞金市项目办目 录第一章 总论2第二章 市场分析和生产规模的确定23第三章 原材料供应及主要建设条件3-5第四章 厂址选择5第五章 工艺技术与设备5-8第六章 工程设计方案8-10第七章 环境保护、劳动卫生和安全10-13第八章 节约能源13-14第九章 企业组织与劳动定员14-15第十章 投资估算及资金筹措16-17第十一章 经济和社会效益分析17-20第一章 总 论一、项目概况1、项目名称：瑞金市茶树菇生产加工基地项目2、茶树菇简介：茶树菇又名“茶薪菇”，属于真菌门，担子菌纲，伞菌目，粪绣伞科。是一种食用及药用为一体的大型食用菌。它食用味美、柄脆、香浓、纯正，菇汁有较浓的松乳红菇香味，故用它做调料、主菜十分完美，是宾馆、宴席最佳佐料。药用滋补壮阳，对肾虚、尿频、水肿、祛湿利尿、健脾胃有独特的疗效。对美容、保健、抗癌、降血压，中老年人防衰老、小儿低热、尿床有较理想的辅助治疗作用及功能。茶树菇鲜菇可直接上市，也可用脱水机烘干，分级包装销售，还可加工成茶树菇罐头、素食面、速溶冲剂、蜜饯、多糖蛋白片、口服液等。3、拟建地点及规模：在工业园周边乡镇建立原料基地80亩，年栽培茶树菇500万袋，产茶树菇鲜品3750吨；在工业园征地30亩，建设茶树菇鲜品加工企业。4、主要技术经济指标：（1）栽培茶树菇500万袋；（2）项目总投资3319.6万元，其中建设投2919.6万元；（3）年销售收入4020万元；（4）净现金流量(Ic=8%)=3376.62万元；（5）财务内部收益率28.17%。二、项目提出的理由1、茶薪菇投资少、见效快、生产周期短，栽培经济效益明显。茶树菇生长周期短、出菇期长，季节安排在自然条件下可进行春、秋两季栽培，春栽安排在2月份接种，4月份开始出菇,秋栽一般在8月底9月接种，10月以后陆续出菇，出菇期长的可至翌年6月,茶树菇一般可出菇5批左右。栽培茶薪菇已成为高效益农业项目之一。2、茶树菇栽培技术易掌握，栽培管理强度小，且无须划袋，不存在越夏管理，高温下喷适量的水即可，且病虫害污染少，生物转化率较高，经济效益好。3、瑞金种植茶树菇具有悠久的历史和良好条件，且该产业符合有关规划和国家产业政策，是政府扶持发展的产业之一。依靠当地居民小规模种植开发，投资效益不高，难以形成规模效益，需要经济实力强的投资商建立项目公司，组织项目实施和经营。4、工厂化周年栽培茶树菇是近年来迅速发展起来的现代化茶树菇生产技术，其特点为工厂化周年生产，实行环境控制智能化，生产操作自动化，产品质量标准化。周年生产使周年供应成为可能，尤其是反季节生产，使人们在一年四季都可吃到新鲜菇类食品，从而提高经济效益。因此，拟充分利用我市优势，建设该项目，进行规范化、规模化、工厂化生产茶树菇，对促进我市食用菌作为创汇农业、城市“菜篮子工程”、扶贫产业、农民发财致富的途径，对促进我市食用菌生产健康持续发展具有重在意义。第二章 市场预测与产品方案一、市场供需现状及预测近年来，全球食用菌产业的发展速度很快，每年以7-10%的速度增长，而我国年增长速度更是高达20%左右，并保持良好的增长态势。由于食用菌尤其是食药兼用的菌类具有高蛋白、低脂肪、高维生素、低热量的特点，含有丰富的无机盐类和可食性纤维素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等营养成分，对提高人体免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明显的食疗价值。食用菌不但营养丰富，而且味道鲜美。它符合联合国粮农组织倡导的二十一世纪天然、营养、健康的保健食品要求，因而倍受人们的青睐。食用菌作为国际公认的健康食品，在国内外市场极为畅销，价格看好，效益可观。有人预测21世纪的食品重点是保健食品和功能食品，而食用菌正是保健食品的佼佼者，它无疑具有广阔的发展前途。我国食用菌产品主要靠内销，食用菌历来作为高端食品出现在人们的餐桌上，通常只有逢年过节才有机会吃上。近年来，随着人们收入水平的迅速提高，消费能力迅速增强，但由于生产能力不足，价格仍居高不下。目前我国人均年占有量仅5公斤，不及发达国家的四分之一。通过工厂化生产，将有助于食用菌产量的迅速提高，人们购买新鲜食用菌更加便易，需求量和消费量也将明显增加。二、竞争能力分析茶树菇色泽美观、营养丰富，无论采用什么样的烹饪方式，其风味均不变。茶树菇含有人体所需的18种氨基酸，特别是含有人体所不能合成的8种氨基酸。此外，还有丰富的B族维生素和多种矿物质元素，如铁、钾、锌、硒等元素都高于其他菌类，长期食用可缓解高血压、高血脂。茶树菇所含真菌多糖，能增进人体免疫力，有抗衰老、防癌抗癌等作用。国内已有70多个大中城市都有茶薪菇的干品、鲜品或盐渍品上市，深受消费者的欢迎。在日本、新加坡、美国、欧共体、香港、台湾超级市场上，每千克干品价值高达100美元，为国际菇类交易市场十大畅销菌品之一。茶薪菇人工栽培被国家科技部列为“全国万村致富”项目。以前，我国的茶薪菇出口主要靠天然采集，直到目前才开始人工栽培，但栽培规模小，产品市场十分广阔。三、产品方案1、鲜菇20万斤；2、制作干制品80万斤；3、制作盐渍菇80万斤；4、制作罐头50万罐。第三章 建设规模与建设内容一、建设规模1、建设原料基地，在工业园周边乡镇建立原料基地，年栽培茶树菇500万袋，产茶树菇鲜品3750吨。2、工业园征地20000平方米，建设茶树菇鲜品加工企业。二、建设内容1、原料基地的建设，包括建钢架大棚、培养房、出菇房、水池、管理用房等；2、工厂的建设包括厂房（车间、仓库）、宿舍、办公楼、食堂及其它附属设施等。具体建设内容见建（构）筑物表本项目进行建设的建（构）筑物，如下表：序号建（构）筑物建筑面积(平方米)结构类型单价(元)复价(万元)备注一原料基地1钢架大棚50000钢架棚904502培养房500砖混一层85042.53出菇房500砖混一层85042.54管理用房50砖混一层80045水池设施20040086道路、围墙等附属设施30二工厂建设1厂房（车间、仓库）5000轻钢结构7503752宿舍1600砖混四层9001443办公楼1200砖混两层9001084食堂800砖混两层800645大门（值班室）156附属建筑40合计1323第四章 项目地址简介及建设条件分析一、项目地址简介在工业园周边乡镇建立原料基地80亩，年栽培茶树菇500万袋；在工业园征地30亩，建设茶树菇鲜品加工企业。二、建设条件分析（一）气候条件瑞金市地处武夷山脉西麓,东径11542-11622,北纬25302620，属亚热带季风湿润性气候，年平均年平均气温18.9，一月平均气温7.6,七月平均气温28.5，极端最低气温-5.8，极端最高气温 38. 4 ， 年降水量1700mm左右，无霜期269天。无严重灾害性天气，适合项目建设的气候要求。（二）基础设施条件1、瑞金市有206、319、323三条国道过境并交汇于城区，赣（州）龙（岩）铁路已通车，交通十分便利。2、自然条件适宜。瑞金属武夷山脉中段，亚热带湿润季风气候，气候温和，降雨量充沛，四季分明，无霜期长，光、热、水的年内分布基本同步。土壤为灰棕紫泥土属的半泥和石骨子上，宜种性强。3、工厂建设地点选择在瑞金市金龙工业园区、距市区中心仅1.5-3公里，紧靠323国道及沙九公路，处于323、206、319三条国道交汇处，距赣龙铁路瑞金站仅5KM，交通运输十分便利，金龙工业园园区内有包装企业、服装企业、食品加工企业等，供水、供电及社会协作条件好。第五章 生产技术方案和设备方案一、茶树菇的生物学特点（一）茶树菇生产发育的营养条件：因为食用菌没有绿叶素，只能依靠同化有机物为生，食用菌对营养物质的要求，可分为碳源、氮源、无机盐类以及生长素物质。茶树菇的碳源主要来自于各种植物性原料，如：杂木屑、棉籽壳、玉米芯、茶饼粉等。菌丝又利用纤维素、半纤维素，利用木质素能力较差，利用蛋白质能力极强，茶树菇所吸收的碳素大约只有20%左右被用于合成细胞物质，80%被用以维持生命活动所需的能量而被氧化分解，因此在茶树菇的生命活动中，对碳素营养物质的需求量最大。 （二）温度：茶树菇的生长发育只有一定的温度下方能进行，菌丝生长的温度是10-34，耐低温性能比较明显，-5时，6小时方能恢复生长，40以内四天不会死亡。它的最适生长温度是24-28，子实体形成的温度是10-34，最适温度是22-28，出菇期不受温度刺激。（三）水分：水分是构成细胞的重要物质。细胞内含有充足的水分，才能维持一定的紧张度，赋予菇类一定特征性的形态外观。水又是菌体细胞内最主要的溶媒，菌类所需要的营养物质，必须溶解到水中，才能被菌丝细胞吸收利用，同时细胞内的一切化学反应都是在水溶液中进行的。因此水对菇类生理作用是很重要的。茶树菇培养料含水量一般在70-75%左右。菌丝培养阶段室内空气相对湿度65-70%最好，出菇时要求环境相对湿度达到90-95%，若低于70%，菌盖外表变硬甚至发生龟裂，低于50%以下，会停止出菇，已分化的幼蕾，也会因脱水而枯萎死亡。 （四）光照：茶树菇不同于一般的绿色植物，没有叶绿素，不能进行光合作用，因此，不需要直射阳光，但在生长中保持一定的散射光是很有必要的，菌丝培养阶段不需光照，可以在完全黑暗的条件下完成它的生活史。出菇阶段要求慢射光刺激，300-500IX最为合适，没有照度表的情况下，做到三分阳七分阴。 （五）空气：同其它生物一样，食用菌的呼吸作用吸收氧气，排出二氧化碳，茶树菇在整个出菇阶段，需要氧气，但要求不高，局部的二氧化碳较高，有利用菌柄变长，产量较高，生长环境要求空气新鲜，CO2浓度在0.03%以下。 （六）PH值：PH值是溶液中氢离子浓度的反对数，通常用来表示溶液的酸碱度。茶树菇偏碱，中性，PH值5.5-6，在弱碱环境也能正常生长，内部的PH值变化不大，菌丝在代谢过程中产生的有机酸是少量的。二、生产技术方案（一）茶树菇栽培技术1、栽培季节根据菌丝生长温度要求，科学安排春秋两个栽培季节。应掌握好两个环节：一是接种后40-50天内，当地气温不超过32；二是接种日起，往后推60天进入出菇期，当地气温不超过30，不低于15。福建春栽宜安排在3月下旬接栽培袋,秋播在7月下旬接栽培袋。有栽培设施的,可实行周年栽培。2、场所选择通风和近水源的栽培房、仓库、空房都可以作为栽培场所。人防工事和山区的山洞，常年气温比较恒定，更适合周年栽培。也可在大田用木竹和遮阳网、薄膜搭建大棚栽培茶树菇。3、培养料配方（1）木屑38%，草粉37%，麦麸23%，石膏1%，过磷酸钙0.5%，石灰0.5%；（2）杂木屑40%，棉籽壳40%，麦麸14%，玉米粉5%，石膏粉1%；（3）甘蔗渣50%，棉籽壳28%，麦麸15%，玉米粉6%，石膏粉1%。4、栽培袋的制作原料要新鲜，无霉变，无虫害。配料时在水泥地均匀地按配方加入各种培养料，拌均匀。棉籽壳不容易用水浇湿，需提前12小时用石灰清液调湿，堆成一堆充分预湿。特别注意棉籽壳要浸透，不得有干粒，否则灭菌不彻底。糖先溶解于清水后再洒入，总的料水比为1：1.2左右为宜。装袋选用17厘米33厘米0.05厘米的低压高密度聚乙烯塑料袋或聚丙烯塑料袋。装袋时，先在袋底装一层培养料，稍微压实，然后插入一支直径为2厘米的锥形木棒，边装料边压实，装料高度15-18厘米，压平料面，旋转拔出木棒，套上塑料环塞好棉花。在料袋中留下一孔，以利菌丝上下一起生长，缩短发菌时间。一般每袋装干料量为350克左右，湿重近800克左右。5、灭菌与冷却为了保证保留料中的孔穴，无论是高压灭菌或是常压灭菌，最好使用周转筐。把装好的料袋放于周转筐中，再放入高压灭菌锅或常压灭菌灶进行灭菌。要求当天拌料，当天装完，当天灭菌，特别是气温比较高的更要注意及时灭菌。常压灭菌100保持10-14小时，灭菌结束冷却到30以下。高压灭菌要求在0.110.14兆帕范围内维持2小时左右。茶树菇抗杂菌能力较弱，因此灭菌要彻底，在装料、灭菌等搬运过程要小心，严防菌袋刺、蘑穿孔，以防杂菌污染。6、接种与培养在接种箱或接种室内操作接种，每瓶菌种扩接2530袋。然后置于阴凉、干燥、清洁通风的培养室养菌，春栽应紧密排放，并加温使室温达2325，相对湿度控制在70%以下。秋栽袋子应稀疏排放，控温在27以下，以防高温引起烧菌。菌丝长满袋通常需要40天左右。7、出菇管理将菌袋置立于地面，整齐地排列着（每平方米80袋）。为了充分利用场地，可在房内搭架子，架子高度和长度，因房子而定，宽度在80厘米左右，每层间距离在60厘米左右。正常情况下，茶树菇接种后60天左右即可出菇。当菌丝长满料，从营养生长转入生殖生长，料面分泌黄水，呈现褐色斑块，接着长出小菇蕾。要及时开袋，拉直袋口，此期间空气相对湿度应保持在8590%，并给予一定散射光和通风换气。喷水时应尽量避免直接喷于料面上，有时还需在地面或墙上泼水增湿。出现小菇蕾后，要提高空气湿度至90-95%，早晚应喷水保湿，光线控制在5001000Lx，温度还保持在1824，并减少通风次数和时间，每天通风2-3次，每次通风30分钟，以防氧气过多导致早开伞、菌柄短、肉薄。当子实体菌盖开始平展，菌环未脱落时就可采收。因菌柄较脆，易折断，采收时应抓住基部拔起，防止伤及幼菇。采收后要清理菌袋料面，合拢袋口，让菌丝休养5-7天左右，然后拉开袋口，可喷一次量比较大的水，12天后又可再长一潮菇。第一潮菇采摘后也可改覆盖泥炭或砂壤土，厚1厘米左右，并在覆土上适当喷雾增湿。菇蕾发生后，见到大量丛群集的菇蕾时，可进行疏蕾处理，将部分无效的小菇蕾疏去，以促使菇蕾发育成大小一致的菇体。采收第3潮菇后，基质内水分大量散失，可将袋子浸水过夜，次日将袋口折好，剪破袋底调头后，经管理重新出菇。一般可采收4-5潮菇，生物学效率达75-85%。8、栽培注意事项（1）杂菌污染问题 茶树菇菌丝抗杂菌能力比较弱，接种后易发生杂菌污染。因此，在栽培中应注意：一是把好灭菌关，灭菌时间要比平菇和金针菇等要长些；二是要把好菌种关，菌种决不能带有杂菌；三要把好接种关，要求严格进行无菌操作接种；四是袋排放时，小心菌袋不被刺破，尽量避免后期污染。当菌丝长满袋后在出菇过程，菌袋不易遭受杂菌的侵害。（2）虫害问题 简易菇房最难管理的是虫害问题。其中以眼菌蚊等蚊类双翅目害虫最为严重，其幼虫蚕食菌丝使栽培袋内菌丝消失，子实体无法形成，即使形成仍将枯萎腐烂。防止菇蝇的有效办法为：一是将栽培房的门窗安装上纱网；二是要注意菇房的环境卫生及房外消灭菇蝇孽生地；三是可在菇房地面及周围经常喷些杀虫剂或诱杀害虫。（二）茶树菇干制品技术方案1、干制原理：鲜菇经过干制处理之后，借助热力作用，将组织中的水分减少到一定的限度，使制品中所含可溶性物质的浓度相对提高，尽快降低菌类细胞的酶活性乃至酶失活，从而降低或抑制微生物生长和繁殖，使产品得以较长时间的保存，不致于发生腐烂变质，并有可能保持菌类的良好品质。 2、烘烤技术：茶树菇一般采用烘烤法干制，烘烤技术与干制品质量密切相关。鲜菇采摘后，最好用阳光先晒半天，按大小分开，除去杂物、蒂头，再将茶树菇的菌褶向下，排放在烤盘上，送到烤房烘烤。温度由低到高，温度过低会使产品腐烂变色，温度过高会把产品烤焦。一般要求烘烤前将烤房预热到40-45，进料后下降30-35。晴天采收的菇较干，起始温度可高一点，雨天采收的菇较湿，起始温度应低一点。随着菇的干燥缓慢加温，最后升到60-65勿超过75，整个烘烤过程，视产品种类与干湿度总需6-10小时。另外，烘烤过程中要勤翻动检查，随着菇的干缩进行并盘和上下调换位置。烤到菇体含水量13%以内（菌柄干脆易抖断）时取出密封保藏，该菇易返潮，应放于干燥处保存，这样的干制品，菌盖保持原有特色，菌褶全淡黄色，香味浓。只有这样，才能确保质量，扩大出口外销，不断提高经济效益。（三）鲜菇盐渍技术方案1、选菇。用来盐渍的菇应适时采收，清除杂质，剔去病、虫危害及霉烂个体。蘑菇要求菌盖完整，削去菇脚基部；平菇应把成丛的子实体逐个掰开，淘汰畸形菇；猴头菌和滑菇要求切去老化菌柄。当天采收，当天加工，不能过夜。2、漂洗。先用0.6的盐水(过浓会使菇体发红)洗去菇体表面泥屑等杂质，接着用柠檬酸溶液(pH值4.5)漂洗，能显著改变菇体色泽。3、杀青。在稀盐水中煮沸杀死菇体细胞，其作用是进一步抑制酶的活性，防止菇开伞，排出菇体内的水分，使气孔放大，以便盐水很快进入菇体。杀青要在漂洗后及时进行，使用不锈钢锅或铝锅(菇体内含硫氨基酸，煮制时易与铁结合形成黑色硫化铁，故不能用铁锅)，加入10的盐水，水与菇的比例为10:4，火要旺，盐水沸腾后，将菇装在竹筛中(装入量为容器体积的3/5)一同放入并不断摆动，使菇全部浸入沸水中，随时除去泡沫。煮沸时间依菇的大小而定，约7-10分钟，以剖开菇没有白心、内外均呈淡黄色为度。煮不透保藏过程中会变色，甚至腐烂。煮好后连筛取出，立即放入流动清水中冷却20-30分钟。未冷透的菇腌制后会变黑发臭。锅中盐水可连续使用5-6次，使用2-3次后，每次应适量补充食盐。4、制备饱和盐水和调酸剂。准备10:4的水与食盐，将盐用开水溶化，直到盐水不能溶解时为止，用波美比重计测其浓度为波美23度左右，再放入少量明矾静置，冷却后取其上清液用8层脱脂纱布过滤，使盐水达到清澈透明，即为饱和盐水。存入专用缸内，用布盖好，再盖上缸盖备用。5、盐渍。容器要洗刷干净，并用0.5高锰酸钾溶液消毒后经开水冲洗。将杀青分级后沥去水分的菇按每100kg加25-30kg精盐的比例逐层盐渍。先在缸底放一层盐，接着放一层菇(8-9cm厚)，依次一层盐一层菇，直至满缸。缸内注入煮沸后冷却的饱和盐水。表面加盖帘(竹片或木条制成)，并压上鹅卵石，使菇浸没在盐水内。3天内必须倒缸1次，以后5-7天倒缸1次。盐渍过程中要经常用波美比重计测盐水浓度，使其保持在23度左右，低了就应倒缸，缸口要用纱布和缸盖盖好。6、装桶。盐渍20天以上，即可装桶。装桶前先将盐渍好的菇捞出控尽盐水。一般用塑料桶分装，出口菇需用外贸部门拨给的专用塑料桶定量装菇，然后加入新配制的调酸剂至菇面，用精盐封口，排除桶内空气，盖紧内外盖。（四）茶树菇加工罐头技术方案 1、选择优质原料。原料好坏直接影响到双孢蘑菇罐头成品的质量。要求原料菇达到以下标准：菇形圆整、质地细密、菇色洁白、富有弹性，菌盖直径1.54.0厘米，无机械损伤和病虫害，菌柄切面平整，选择纽扣菇和整菇作加工原料。当天采收当天加工为佳，以确保罐头产品的质量。 2、洗去泥沙污物。将采收后的原料菇及时运送到罐头加工车间，并迅速将其放人流水槽内轻轻搅动，洗去泥沙。水流漂洗要求迅速，水量充足。 3、热烫防止变色。热烫的目的是破坏多酚氧化酶的活性，抑制酶促褐变导致的变色，同时排出蘑菇组织内的空气，使组织收缩、软化，降低脆性，便于切片和装罐，还可以提高装罐的净重以及保持蘑菇的营养和风味。一般可利用热蒸汽处理1015分钟。蘑菇流出的汁液可作罐头的填充液，使罐头产品保持较好的香味。再将经过热烫后的蘑菇立即转移到流水槽中进行冷却。 4、分级、修整、切片。将热烫、冷却后的双孢蘑菇采用滚筒式分级机进行分级，小厂也可采用人工分级。还要进行选拣、修整和切片，分成纽扣蘑、整菇、片菇、碎菇4个规格。 5、称重、装罐。按照不同规格、等级分别称重和装罐，同一袋内要大小均匀，摆放整齐，并且要按各种罐头的规定重量称重装足。所采用的包装袋应当根据汤液的ph值而定。 6、注液、护色。修整装罐后，要向菇罐内加注汤液，以增加产品风味，填充固形物之间的空隙，排出空气，并有助于增强杀菌、冷却期间热的传递作用。汤液一般为2%3%的食盐水,内含0.1%0.2%柠檬酸。所用的水中铁含量应低于loo毫克/千克，氯含量应低于0.2毫克/千克，以防止产品变黑。注液时，先将精制食盐溶解在水中煮沸，经沉淀后再使用。为保持双孢菇罐头的色泽明亮，可在每500克罐头中添加0.50.6克维生素c，并将汤液的ph值调节到适当的范围。ph值不同时，所采用的包装材料和杀菌方法就不同。 7、密封、杀菌、冷却。将蒸煮袋用封口机密封。再根据产品的ph值和包装材料的耐热能力选择杀菌方法。第一种酸度的软包装罐头，酸味不浓，但其有两个最大的问题，一是必须用耐121130高温的蒸煮袋包装，二是必须采用121130的高温高压杀菌方法进行杀菌，由于ph值太高，采用100以下的温度难以达到杀菌要求。一般要采用121130的高温高压杀菌50分钟，然后用反压冷却的方法进行冷却。第二种酸度的软包装罐头，可采用一般的蒸煮袋包装，但必须通过增加柠檬酸含量的办法，将成品的ph值控制在4.5以下。而这种产品的酸度高、酸味浓，产品在食用前应当用清水浸泡脱酸，然后才能烹饪食用。成品ph值在4.5以下时，可采用90100的温度杀菌30分钟，然后迅速用冷却水冷却到常温。 8、擦干、装箱。将冷却后的软包装袋表面水分擦干，再装箱入库或入市销售。二、设备方案主要机器设备一览表序号设备名称单台功率（千瓦）台数总功率单价（万元）金额（万元）1培养架接种箱603182制冷机0.3307.50.6183高压清洗机2.537.57214茶树菇预煮机1.56910605茶树菇分级机1.833.66186振动筛0.983.63247切片机2.248.89368浸泡机0.864.88489振动沥水机1.289.664810提升上料机2.437.2123611烘干机4618104012真空封口机1.188.886413排气箱1.5692.51514灭菌锅2.410241212015装袋机1.233.6721合计125587第六章 环境保护、劳动安全一、项目主要污染源本项目的污染源主要是用来培育茶树菇的培养基。二、环保措施和方案经培育茶树菇后的培养基料是很好的农业生产肥料,可以直接用于农作物施肥。三、环境保护标准污水：PH69，BODs150mg/升，CODcr150mg/升悬浮物300mg/升 第七章 劳动安全与卫生一、本项目在生产过程中虽然没有产生有害物质和有害气体，但总的原则是“安全第一，预防为主”，保护工作人员的身体健康、正常生活和生产。二、在总体布置上，建筑物之间的间距均按国家防火规定要求合理布置，各区设备置消防给水管道设施，室内设置泡沫灭火器。为避免触电、机械事故发生，电器设备的金属外壳要做接地保护，配电系统采用零保护，机械传动部分要加罩保护，其余各项设备均采用安全保护。并建立严格的规章制度，严格按操作规程进行操作，防止意外事故的发生。三、生产管理人员按规定配备工作及劳保用品，员工上岗前要进行安全知识培训。四、搞好安全卫生，为职工创造良好的生产劳动条件，对提高劳动者的积极性，提高产品质量，增加经济效益等都有积极作用，故在安全卫生方面，要按照劳动法、食品卫生法等有关法规、完善各种安全卫生制度，从根本上保障职工的安全与健康。 第八章 组织机构和人力资源管理一、经营管理该项目实行独立核算，自主经营，自担风险。二、组织机构及劳动定员工厂下设生产部、技术部、供销部、财务部、行政部。工厂定员120人。三、劳动管理按国家劳动法和企业法规定，除承担单位现有的人员和技术力量外，在全市范围内招聘技术人才，其余员工采取就地招聘。建立严格的聘用手续，所有管理人员及员工必须与企业签定劳动合同，经职业培训，考核合格后上岗。企业员工享受国家及企业规定的待遇，包括社会劳动保险、人身保险、医疗卫生保险等。员工必须按合同履行职责，服从企业管理，执行企业各规章制度。四、人员培训根据现有的技术力量和项目规模及管理需要，对员工除上岗前的培训外，定期分批将各管理部门有关人员选送到有关大专院校、科研单位进修学习，提高各层次人员的科技素质，更好地为项目服务。此外，企业还应经常聘请协作的大专院校、科研部门等一些有丰富实践经验的专家、教授、科技人员到企业指导生产和根据生产需要定期上技术培训课，从而提高职工的科技水平。通过采取各种措施，使项目实施自始至终都能按最先进的技术水平进行生产，提高产品的质量和科技含量。第九章 项目工期为了加快工程进度，控制工程投资，确保工程质量，项目建设领导成员统一布置实施计划，选择有丰富实践经验、技术水平高、信誉好的施工队伍施工建设和安装设备。项目计划工期为一年。第十章 投资估算及资金筹措一、项目建设投资估算编制说明1、本项目价格依据和费用依据：（1）建筑工程价格依据相类似建筑物的建设内容，套用当地现行价格进行估算；（2）设备价格为相关厂家近期询价；（3）设备安装费用和其他工程费用均依据估算办法的有关规定计算。2、运输车辆未纳入项目总投资。3、建设用地根据瑞金市政府外商投资优惠政策，其投资相应节省。4、本项目固定资产投资不需要向银行贷款，因而建设期内不存在利息计算问题。二、固定资产投资估算本项目固定资产投资为2919.6万元，为简化核算，按100%形成固定资产（见附表）。三、流动资金估算本项目所需流动资金暂列400万元，全部申请银行贷款解决。四、资金筹措本项目总投资3319.6万元，其中流动资金400万元，这些投资中，除向银行贷款400万元流动资金外，其余2919.6万元全部自筹。该项目建设期短，因此没有考虑本项目的资金使用计划。第十一章 经济和社会效益分析一、基础数据1、生产规模项目达产后预计年产鲜菇3750吨，产品方案为：鲜菇20万斤，干制品80万斤，盐渍菇80万斤，罐头50万罐。2、实施进度项目建成后第二年正式投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，项目第三年达到设计能力的90%，第四年达到100%的设计能力。3、项目计算期为11年，其中建设期1年，生产期10年。4、本项目全厂职员按120人计算，职工工资及福利费按每人每年20520元/人年计算。全年职工工资及福利费为246万元（其中福利费按工资总额的14%计取）。6、固定资产折旧按照工程分类，综合计算后，并采用平均年限法计算折旧，按10年期折旧，固定资产余值按5%计算，在项目最后一年回收，计算后的年折旧额为277万元。7、按销售收入的3%计算，全年销售费用计121万元。二、财务分析（一）成本费用分析1、茶树菇生物转化率为80%，每袋投培养基干料1.5斤，成本为3元/袋，共计金额1500万元；2、塑料袋、消毒液等：计金额60万元；3、包装费用： 480万元；4、工资及福利：120人20520元/人年，计金额246万元。5、水、电费用：20万平方米1.6元/平方米，计金额32万元；6、折旧费：277万元；7、维修费（按建设投资的4%计）：49万元；8、管理费用：计金额300万元。合计：2944万元。（二）销售收入及税金附加费估算1、销售收入：鲜菇20万斤5元/斤=100万元；茶树菇干制品80万斤35元/斤=2800万元；盐渍菇80万斤9元/斤=720万元；茶树菇罐头50万罐8元/斤=400万元；合计:4020万元2、税金：增值税 40206%=241万元城建税 2415%=12万元教育费附加 2412%=5万元合计:258万元3、销售费用（按产品销售的3%计），计金额121万元。（三）利润计算1、利润总额=产品销售收入-总成本-销售税金及附加-销售费用=4020-2944-258-121=697万元2、公积金:69710%，提取额为70万元。3、公益金: 69710%，提取额为70万元。4、所得税：（税率25%)，税额为55725%=140万元。5、净利润=417万元。投资利润率=417/2919.6100%=14.28%投资回收期=2919.6/(417+277)+1=5.2年（四）现金流量分析根据现金流量表（附表五），累计净现金流量7220.4万元，内部收益率28.17%，高于行业基准收益率。当Ic=8%时，财务净现值3376.62万元，说明本项目在财务上是可以接受的。（五）盈亏平衡分析以生产能力利用表示为盈亏平衡点（BEF）BEF=固定成本总额/（销售收入-可变成本-税金）100%=667/（4020-2277-258）100%=44.9%表明该项目只要达到设计能力45.9%，企业就可保本，抗风险能力较强。三、社会效益分析项目完成后，将充分利用农作物的副产品，投入少，效益显著。产业化生产鲜茹，满足市民的菜蓝子需求，扩大产品出口，增加外汇，增加农民和工人的就业机会和地方财政收入，发展地方经济起到积极的促进作用。附表一 总投资估算表 单位：万元序号项目金额备注一固定资产投资2919.6（一）原料基地1钢架大棚及附属用房5772建设期一年租金1.6200元/年亩（二）工厂建设1土地征用2602厂房及附属建筑7463设备购置587按20%计安装费4给、排水及环保设施905输电线路206绿化157道路20（三）预备费1基本预备费232按10%计取2涨价预备费139按6%计取（四）管理费1工程管理费116按5%计取2前期工作费116按5%计取二流动资金400合计3319.6附表二总成本费用估算表单位:万元序号 年份项目建设期投产期达产期合计1234-111生产负荷70%90%100%144002原辅材料1050135015003073水、电费用22293246084包装费用33643248024605工资及福利24624624627706折旧费27727727728807其他费用210270300282638总成本费用20612650294464039其中：固定成本46760066721859(1)可变成本15942049227725603(2)经营成本186724002667附表三损 益 表单位:万元序号 年份项目建设期投产期达产期合计234-111生产负荷70%90%100%2产品销售收入281436184020385923销售税金及附加18123225824774总成本费用206126502944282635利润总额4886276976691附表四现金流量表单位:万元序号年份项目建设期投产期达产期合计1234566-11一现金流入1产品销售收入2814361840204020402020100385922收回固定资产合值1461463收回流动资金400400二现金流出1建设投资292029202流动资金4004003经营成本1867240026672667266713335256034税金及附加181232258258258129024775租金1.61.61.61.61.61.6817.6三净现金流量-2921.6364.4984.41093.41093.41093.460137720.4四累计净现金流量-2921.6-2557.2-1572.8-479.46141707.47720.4计算指标: 2919.61、投资回收期= + 1 =5.08（年）; 417+2772、财务净现值（Ic=8%）=3376.62万元3、财务内部收益率=28.17%31