某某项目财务评价-工程经济学课程设计.docx

重庆大学城市科技学院课程设计报告书课程名称： 工程经济学课程设计 题 目： 项目财务评价 学 院： 建筑管理学院 专业班级： 2013级工程造价（文）本科班 学生姓名： 学 号 指导教师： 总评成绩： 完成时间： 2015年12月31日 摘 要工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价工程经济学课程设计目录目 录1.项目概况12.基础数据及财务报表的编制23.融资前分析53.1融资前财务评价指标计算53.2融资前财务评价指标分析54.融资后分析64.1融资后盈利能力分析64.2融资后偿债能力分析64.3融资后生存能力分析65.财务评价说明76.财务评价结论8致谢9参考文献10工程经济学课程设计任务书及指导书11工程经济学课程设计正文1.项目概况xxxxxx新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。xxxxxx项目设计规模为年产A产品60万吨。xxxxxx项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。2.基础数据及财务报表的编制2.1xxxxxx项目建设投资估算 2.1.1固定资产投资估算 固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元（第一年，第二年分别投入11500万元），向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.00%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。2.1.2流动资金投资估算流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元（各年分别投入1440万元、720万元、1440万元）；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.00%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元。此处插入表12.2建设期利息计算2.1.1国外资金贷款利息计算固定资产投资估算中，国外贷款13000万元，第一年、第二年金额分别为10000、3000万元，全部通过中国银行向国外借款，年利率为9%。此处写利息的计算过程2.1.2国内资金贷款利息计算固定资产投资估算中，向中国建设银行借款20000万元，第一年、第二年金额分别借款10000、10000万元，年利率5.00%。此处写利息的计算过程2.3固定资产原值及折旧计算 2.3.1固定资产原值此处写计算过程 2.3.2固定资产折旧 根据设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。此处写计算过程此处插入表22.4无形资产及其他资产摊销无形资产为1000万元，按8年平均摊销。其他资产600万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。此处插入表32.5营业收入、营业税金和增值税计算xxxxxx项目设计规模为年产A产品60万吨。xxxxxx项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为37800万元，第二年为48600万元，其后年份均为54000万元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税按增值税的7%计算，教育费附加按增值税的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。此处插入表42.6借款还本付息表计算 2.6.1国外银行贷款固定资产投资中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。此处写计算过程2.6.2国内银行贷款固定资产投资中：向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.00%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。此处写计算过程2.6.3流动资金贷款向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.00%，从投产年开始，按2:1:2的比例，分三年投入。此处写计算过程此处插入表52.7总成本估算表 经分析预测，全厂定员为2000人，全年工资及福利费为1094万元，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。 外购原材料占销售收入的35%，外购燃料及动力费约占销售收入的6.5%。 修理费按固定资产年折旧额的50%提取。 其它费用（包括土地使用费）为每年2000万元。此处插入表62.8利润与利润分配表项目所得税率为25%。盈余公积金按税后利润的10%提取。偿还国外借款及还清国内贷款本金利息后尚有盈余时，按10%提取应付利润。还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。此处插入表8，并根据教材P73-74公式计算总投资收益率、资本金净利润率和投资利润率。2.9利息备付率计算此处插入利息备付率计算公式此处插入表112.10偿债备付率计算此处插入偿债备付率计算公式此处插入表122.11项目投资现金流量表此处插入表7和表92.12项目资本金现金流量表此处插入表103.融资前分析3.1融资前财务评价指标计算根据“表10项目资本金现金流量表”中的“净现金流量”数据，计算财务净现值、净年值、财务内部收益率、净现值率、静态投资回收期、动态投资回收期。3.2融资前财务评价指标分析根据以上指标的计算，分析评价项目的盈利能力。4.融资后分析4.1融资后盈利能力分析4.1.1所得税前盈利能力分析根据“表9项目总投资现金流量表”中的“所得税前净现金流量”数据，计算所得税前财务净现值、所得税前净年值、所得税前财务内部收益率、所得税前净现值率、所得税前静态投资回收期、所得税前动态投资回收期。并对指标的计算结果进行评价。4.1.2所得税后盈利能力分析根据“表9项目总投资现金流量表”中的“所得税后净现金流量”数据，计算所得税后财务净现值、所得税后净年值、所得税后财务内部收益率、所得税后净现值率、所得税后静态投资回收期、所得税后动态投资回收期。并对指标的计算结果进行评价。4.2融资后偿债能力分析根据“表11利息备付率计算表”和“表12偿债备付率计算表”中的数据进行项目偿债能力分析。4.3融资后生存能力分析根据“表9项目总投资现金流量表”中的“净现金流量”和“累计净现金流量”数据进行项目生存能力分析。5.财务评价说明从财务盈利能力、偿债能力和生存能力三个方面进行分类评价，可参考教材P149的分析方法，但需加上对财务生存能力的分析。 6.财务评价结论得出总的评价结论，评价项目是可行还是不可行。17工程经济学课程设计致谢致谢经过一个学期的忙碌学习，在本学期第15-16周开展了工程经济学的课程设计，这是我至今遇到的有技术含量的课程设计。由于经验和知识的匮乏，在设计中遇到了很多困难和许多考虑不周全的地方，如果没有指导老师的督促指导，以及同学们的热心帮助，我是不可能这么按时、顺利地完成自己的课程设计作业的。这里首先要感谢我的指导老师龚洁老师。龚老师平日里教学工作和行政工作比较多，但在我做课程设计的每个阶段，从查阅资料到财务报表的编制，再到财务分析报告的编制和定稿的整个过程中都给予了我悉心的指导。在各阶段都要求我先独立完成后，然后再给予我们一些建议，培养了我独立思考问题、解决问题的能力。指导老师严谨治学的态度、渊博的知识、无私的奉献精神使我深受启迪。从指导老师的身上，我不仅学到了很多专业知识和报告编制技巧，同时也学到了很多做人的道理。再次说一句老师您辛苦了，谢谢！最后，再次对在课程设计过程中关心、帮助我的老师和同学表示衷心地感谢! 2015 年 12 月 25日工程经济学课程设计参考文献参考文献1 尹贻林. 工程造价计价与控制. 中国计划出版社，20032建设项目经济评价方法与参数（第三版）（中国计划出版社，2006年）3 王贵春. 工程经济学. 冶金工业出版社，2013.74 刘晓君. 工程经济学. 中国建筑工业出版社，2008.15 胡章喜. 项目立项与可行性研究. 上海交通大学出版社，2010年10月工程经济学课程设计课程设计任务书及指导书工程经济学课程设计任务书及指导书课程设计题目项目财务评价学院建筑管理学院专业工程造价（本科）年级2013设计目的培养学生理论联系实际的思想，训练学生综合运用工程经济学课程的理论知识，并结合项目开展的调研实践活动，牢固掌握工程经济学的项目评价方法和相关理论，并能进行分析、解决工程项目建设实践中的实际问题的能力。设计要求培养学生自主调研的能力，查阅文献、收集资料、整理资料的能力。1、每名学生要自行设定项目名称，比如“力帆加工厂项目（新建）财务评价”2、计算应有计算过程，计算结果（最终）保留小数点后四位；3、分析评价要有理有据，论证充分；4、设计成果手写或打印，书写工整，图表清晰，格式、装订规范；5、按时提交设计成果，提交成果截止时间为16周，周五下午18点。设计内容 1、在课程设计任务书下达后，学生通过调研和选题，确定设计题目和地点； 2、收集与课题有关的资料，尤其是项目所在地的相关资料。 资料收集途径：通过实地调研、互联网络。3、拟定计划，并初步确定项目的提纲框架。 4、根据提纲，设定项目背景，模拟数据，进行模拟预测和计算。 5、撰写不少于5000字的课程设计报告。 掌握课程设计报告的格式，也可以以项目的实际要求格式进行完成，但封面的要求和参考文献的格式要符合学院的要求。工作量1、编制辅助报表及基本报表；2、计算动态投资回收期、税前（后）财务内部收益率、税前（后）财务净现值；总投资收益率，资本金利润率；资产负债率、流动比率、速动比率等指标。3、给出财务评价结论。设计时间1周设计进度计划 1、根据任务书要求，进行基础资料的收集，查阅参考资料，1天；2、根据题目，进行投资估算，编制相关财务报表，2天；3、计算财务指标并进行财务分析，1天；4、撰写、打印课程设计报告，1天。设计报告提交方式1、课程设计报告装订顺序为： （1）封面（统一规定，白色皮纹纸，精装）题名页 （2）摘要及关键词 （3）目录 （4）某新建项目财务评价（报告）正文 （5）致谢 （6）参考文献 （7）课程设计任务书及指导书2、工程经济学课程设计报告格式工程经济学课程设计采用打印，需采用统一的课程设计用纸。纸张大小A4，上下左右各留20mm页边距。行距均采用固定值，设定值20磅，正文字体使用小四号宋体，小标题使用小四号黑体，大标题使用四号黑体，章节标题使用三号黑体、居中。页眉按“工程经济学课程设计（姓名 学号） 章标题名称”注写，页脚居中，用于标页码。3、工程经济学课程设计字数要求：不少于5000字。课程设计教学考核方式 1、工程经济学课程设计平时成绩为30分，占总成绩30% 2、撰写工程经济学课程设计报告的成绩为70分，占总成绩的70%任务下达日期： 2015 年 12 月 5 日 完成日期： 2015 年 12 月 25 日指导教师： 龚 洁 学生： （签名）重庆大学城市科技学院工程经济学课程设计背景资料xx新建工业项目财务评价资料xx新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。项目的基础数据如下：一、生产规模和产品方案：该项目年产A产品60（个位数是学号最后一位）万吨。二、实施进度项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。三、投资估算及资金筹集1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000（最后三位数是学号后三位）万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000（最后三位数是学号后三位）万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000（最后三位数是学号后三位）、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元（第一年，第二年分别投入11500万元），向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.00%（小数点后两位是学号后两位），国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。2、流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元（各年分别投入1440万元、720万元、1440万元）；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.00%（小数点后两位是学号后两位）；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元。四、工资及福利费估算全厂定员为2000人，全年工资及福利费为1094万元，其中：职工福利费按工资总额的14%计提。五、销售收入：经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900（最后两位数是学号后两位）元，假设年产量等于年销售量。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税按增值税的7%计算，教育费附加按增值税的3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的56.15%。六、原材料、燃料：外购原材料占销售收入的35%，外购燃料及动力费约占销售收入的6.5%。七、固定资产折旧及修理费： 固定资产按平均年限法折旧，残值率为5.00%（小数点后两位是学号后两位）。修理费按年折旧额的50%提取。八、无形资产及其他资产摊销： 无形资产为1000万元（最后三位数是学号后三位），按8年平均摊销。其他资产600（最后两位数是学号后两位）万元，按5年平均摊销。均在投产后开始摊销。九、其它费用：其它费用（包括土地使用费）为每年2000万元（后三位是学号的后三位）。十、利润总额及分配估算1、项目所得税率为25%。2、法定盈余公积金按税后利润的10%提取，当盈余公积金已达到注册资本的50%，即不再提取。3、偿还国外借款及还清国内贷款本金利息后尚有盈余时，按10%提取应付利润。4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。十一、其他在财务分析过程，若需要其他相关数据，请自行设定，并在报告中注明，并适当说明理由。指导教师评分标准1.优秀：写作态度认真，学习作风好，遵守纪律；按期圆满完成课程论文；论文观点明确，语言表达流畅，论证充分全面，逻辑严密，结构层次清楚；论文整体水平高，有独立分析问题、解决问题的能力；书写工整，格式及标点规范。2.良好：写作态度认真，学习作风好，遵守纪律；按期完成学年论文；论文观点基本明确，语言表达清楚，论证比较充分，逻辑较严密，结构层次较清楚；基本上具有独立分析问题、解决问题的能力；书写工整，格式及标点规范。3.中等：写作态度认真，学习作风较好，遵守纪律；基本完成学年论文；论文观点清楚，所引用材料能说明论点，用词较准确，结构层次一般；有一定分析问题、解决问题的能力；书写工整，格式及标点规范。 4.及格：写作态度基本上认真，学习作风较好，较遵守纪律；基本完成学年论文；论文观点较清楚，所引用材料基本能说明论点，但论述有个别错误或表达不清楚，逻辑欠严密；具有一般的分析问题、解决问题的能力；书写不够工整，存在个别的用词不当或生造词语，格式及标点基本规范。5.不及格：写作态度不认真，学习作风不好，不太遵守纪律；未按时完成学年论文；论文观点不明确，不集中，逻辑混乱；语言表达不清楚；基本上不具备分析问题、解决问题的能力；书写潦草。（最后这两页内容不装订进报告册）注 意 事 项一、课程设计报告书写内容及格式要求（必须按下列次序，用计算机打印）1、摘要（300左右的汉字）2、正文（小4号宋体，固定值20磅）行距均采用固定值20磅，正文字体使用小四号宋体，小标题使用小四号黑体，大标题使用四号黑体，章节标题使用三号黑体、居中。课程设计报告格式三号黑体 1. 市场调研背景分析四号黑体小四号宋体，行距固定值20磅1.1 产品介绍 某产品目前市场占有率小四号黑体 1.1.1 产品功能 产品功能是1.2 生产企业介绍 3、参考文献（或资料）4、任务书5、指导教师评分标准二、字数要求课程设计报告字数不少于5000字。三、文字要求1、文字通顺，语言流畅，无错别字。2、论文须A4纸张单面打印。上下左右各留20mm页边距。四、装订顺序封面、报告正文、参考文献、任务书、指导教师评分标准。（此页不装订）注 意 事 项特别注意：对于低级错误，严格扣分，如1.凡是红笔写的地方，都是需要修改的，如果没改，一个地方扣2分（任务书、评分标准不用改，任务书第一页的学生签名一定要签，手签，不打印。）不该改的地方改了，也扣2分。2字数不够的，一处扣10分，如摘要要求300字，不够扣10分，报告总字数5000字，不够也扣10分。3.格式不对的，一处扣5分，如行间距不对扣5分，标题编号不对扣5分，正文字体不对扣5分，标题字体不对扣5分。4.装订顺序不对扣15分。5.把最后两页不要求装订的装订进去的，扣10分。6.封面没有胶装的班长不要收。以上错误一旦发现，就扣分，如果没有到不及格的成绩，修改以后依然扣同样的分数，如果扣完以后成绩不及格，可以拿回去修改，但最终的分数只记60分，修改一次以后还是不及格，最终成绩不及格。该作业要求自己完成，每个人的数据不同，所以答案也不同，发现相同答案的，两人答案相同，两人共享100分，即每人50分，三人答案相同，三人共享100分，即每人33分，以此类推。因抄袭造成的不及格成绩，我不会打回去重做，直接作为最终成绩。