项目六期末处理cl市公开课金奖市赛课一等奖课件.pptx

项目六项目六 期末处理期末处理一、应收应付款管理系统期末处理二、薪资管理系统期末处理三、固定资产管理系统期末处理四、出纳业务期末处理五、总账系统期末处理第1页第1页一、应收应付款管理系统期末处理应收应付款业务期末处理工作主要是汇总整理各往来账项，以便对往来账项进行分析并定期寄送对账单，对于应收款系统来说，期末还需要计提调整坏账准备。最后在完毕了所有记账工作之后，还需要进行结账和账表打印等相关工作，这样应收应付款业务期末处理程序才宣布完结。第2页第2页1、账表查询和分析公司只有掌握了各往来账项，才干愈加合理对往来账项进行管理，尤其是对于往来账项较多、情况较复杂公司来说，这项工作愈加主要公司向往来账项查询分析提供了三个模块，分别是业务账表查询、统计分析和科目账表。其中，业务账表查询和科目账表是依据日常业务数据由系统自动生成，主要用于期末统计分析和日常经营过程中查询。由于其查询办法与总账系统中账簿查询办法相同，这里就不再赘述。第3页第3页统计分析指是在账表基础上，依据用户输入参数进行分析，主要包括应收（付）账龄分析、收（付）账龄分析和欠款分析三部分。其中，应收（付）账龄分析指是对欠款按照设置账龄区间进行分析，收（付）款账龄分析指是对本期收到或支付货款所相应原应收应付账款结算日期或单据日期进行分析，欠款分析用于分析截止到某一日期各供应商、客户和业务员欠款金额及欠款构成情况。第4页第4页（1）进入欠款分析界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【账表管理】【统计分析】，双击【欠款分析】选项。第5页第5页（2）录入发票相关数据勾选【包括未审核单据】、【显示百分比】、【显示报警级别】、【显示最后业务信息】和【显示最早业务信息】五个选项；单击【拟定】按钮。第6页第6页（3）查看欠款分析表用户能够依据自己需要进行查看分析，查看完毕后，单击按钮。第7页第7页2、计提坏账准备依据会计制度相关要求，公司需要计提和调整坏账准备。用友ERP-U872软件中，坏账准备是依据用户事先设置坏账准备计提办法和百分比由自动计算生成，这也是本书之前设置坏账准备计提百分比目的。坏账准备每年只能计提一次，执行计提坏账准备操作后，本年度内将不能再次计提坏账准备。第8页第8页（1）进入计提坏账准备界面进入【公司信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【坏账处理】，双击【计提坏账准备】选项。第9页第9页（2）计提坏账准备并制单单击“应收账款总额”为“113910”所在行；单击【OK确认】按钮；在弹出【是否马上制单】对话框中，单击【是】按钮；将凭证更改为“转”字；单击 按钮；单击【退出】按钮。第10页第10页3、应收应付款系统结账用户在完毕本月各项应收应付款业务处理之后，便可进行结账操作。应收应付款系统进行期末结账必须在本月单据已所有记账和本月结算单已所有核销条件下才干进行。同时，系统还对“本月单据所有制单”、“本月核销所有制单”、“本月票据处理所有制单”和“本月其它处理所有制单”四项工作进行检查，并给出处理情况结果阐明，系统不强制用户必须在结账之前完毕这四项工作，因此用户能够依据系统给出结果自行选择。第11页第11页（1）进入月末结账界面进入【公司信息平台】，在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【应收款管理】【期末处理】，双击【月末结账】选项。第12页第12页（2）进行月末结账在【结账标志】栏“7月”所在行双击出现“Y”标志；单击【下一步】按钮；保持默认设置，单击【完毕】按钮；在弹出【1月份结账成功】对话框中，单击【拟定】按钮。第13页第13页二、薪资管理系统期末处理薪资管理系统期末处理主要是对与工资相关费用进行计提和分派。主要工作是汇总计算出本月工资总额并按照工资总额计提相关费用，同时按照人员性质将工资费用分摊进入各类成本和期间费用等。第14页第14页1、工资分摊类型设置工资分摊指是对当月发生工资费用进行工资总额计算、分派和各项经费计提。用户在初次进行工资分摊时，需要对分摊类型进行设置。第15页第15页（1）进入工资分摊类型设置界面在【业务工作】，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【工资分摊】选项。第16页第16页（2）对工资费用分摊进行设置在【工资分摊】窗口中，单击【工资分摊设置】按钮；在【分摊类型设置】窗口中，单击【增长】按钮；在【计提类型名称】栏中输入“工资分摊”，其它保持默认；单击【下一步】按钮；按照要求输入相关信息；输入完毕后，单击【完毕】按钮。第17页第17页（3）相应付福利费分摊进行设置单击【增长】按钮；在【计提类型名称】栏中输入“福利费计提”，将【分摊计提百分比】栏中数字调整为“14%”；单击【下一步】按钮；按照要求输入相关信息；输入完毕后，单击【完毕】按钮；第18页第18页（4）退出工资分摊类型设置界面在【分摊类型设置】窗口中，单击【返回】按钮；在【工资分摊】窗口中，单击【取消】按钮。第19页第19页2、工资分摊及费用计提用户在完毕工资分摊类型设置后，便能够进行工资分摊和费用计提工作，系统将自动依据用户之前设置进行工资分摊和费用计提，并完毕制单操作。由于制单是由账套主管刘永完毕，因此顺利完毕结账，请用户为马鑫设置审核凭证权限。第20页第20页（1）进入工资变动设置界面在【业务工作】，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【工资分摊】选项。第21页第21页（2）启用薪资管理系统勾选【计提费用类型】中所有选项；勾选【选择核实部门】中所有部门；勾选【明细到工资项目】选项；单击【拟定】按钮。第22页第22页（3）对工资分摊进行选择设置在【类型】下拉框中，选择【工资分摊】选项；勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第23页第23页（4）对福利费计提进行选择设置在【类型】下拉框中，选择【福利费计提】选项；勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第24页第24页（5）对工会经费计提进行选择设置在【类型】下拉框中，选择【工会经费计提】选项；勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第25页第25页（6）对职员教育经费计提进行选择设置在【类型】下拉框中，选择【职员教育经费计提】选项；勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项。第26页第26页（7）对社会保险金计提进行选择设置在【类型】下拉框中，选择【社会保险金计】选项；勾选【合并科目相同、辅助项相同分录】选项；单击【批制】按钮。第27页第27页（8）对制单形成凭证进行修改和保留将凭证更改为“转”字；单击 按钮；单击 按钮；按照上面操作环节对其它生成凭证进行修改和保留。第28页第28页3、薪资管理系统结账用户在完毕所有薪资管理系统相关操作后，便能够进行月末结账。月末结账能够将当月工资数据通过处理结转到下月，并自动生成下个月工资明细表。第29页第29页（1）进入月末结账界面在【业务工作】中，依次展开【薪资管理】【业务处理】，双击【月末处理】选项。第30页第30页（2）进行月末结账在【月末处理】窗口中，单击【拟定】按钮；在【月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗】对话框中，单击【是】按钮；在【是否选择清零项】对话框中，单击【是】按钮；在【选择清零项目】窗口中，单击 按钮；单击【拟定】按钮；在【月末处理完毕】对话框中，单击【拟定】按钮。第31页第31页三、固定资产管理系统期末处理固定资产管理系统期末处理相对比较容易，只包括对账和结账两项工作。第32页第32页1、与账务系统对账用户使用固定资产管理系统进行固定资产核实后，总账系统将不再直接填制固定资产相关凭证，只对由固定资产管理系统传递而来凭证进行审核和记账操作。由于涉及到两个系统间数据传递，为了确保数据正确，用户必须在期末结账之迈进行对账检查。这里对账检查是将固定资产管理系统和总账系统进行对账，因此在对账之前，必须将总账相关固定资产科目的凭证所有进行审核和记账。第33页第33页（1）进入固定资产对账界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】，双击【对账】选项。第34页第34页（2）查看对账结果 查看与账务对账结果，查看完毕后，单击【拟定】按钮。第35页第35页2、固定资产管理系统结账用户在完毕固定资产管理系统当月所有操作之后，便能够进行结账。假如用户在之前设置了对账不平不允许固定资产月末结账，则需要进行对账检查。需要注意是，对账不平允许月末结账只能在学习中使用，在会计实务中是不允许进行。第36页第36页（1）进入月末结账界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【固定资产】【处理】，双击【月末结账】选项。第37页第37页（2）进行月末结账在【月末结账】对话框中，单击【开始结账】按钮；在【月末结账成功完毕】对话框中，单击【拟定】按钮。第38页第38页四、出纳业务期末处理将银行对账单和公司银行账进行核对是出纳业务期末处理主要工作，通过对账能够检查账款是否相符。系统能够将用户手工输入银行对账单与总账中银行账数据进行核对，并依据核对结果自动生成银行存款余额调整表。第39页第39页1、期初未达账项录入期初未达账项录入是检查出纳工作一项主要办法，能够有效对资金实行管理。为了有效实行内部控制，普通此项工作不能由出纳员执行。第40页第40页（1）进入银行对账期初录入界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【银行对账期初录入】选项。第41页第41页（2）录入人民币账户期初未达账项在【银行科目选择】窗口中，保持科目为“人民币存款（100201）”，单击【拟定】按钮；在【银行对账期初】窗口中，在单位日记账【调整前余额】栏中输入“266284.50”；在【银行对账期初】窗口中，在银行对账单【调整前余额】栏中输入“206284.50”；单击【日记账期初未达项】按钮；第42页第42页（2）录入人民币账户期初未达账项在【公司方期初】窗口中，单击【添加】按钮；将【凭证日期】选择为“.12.31”，将【凭证类别】选择为“收”，将【结算方式】选择为“5 电汇”，在【借方金额】中输入“60000”；单击 按钮；单击【退出】按钮。第43页第43页（3）录入美元账户期初未达账项在【银行科目选择】窗口中，将【科目】选择为“美元存款（100202）”；单击【拟定】按钮；在【银行对账期初】窗口中，在单位日记账【调整前余额】栏中输入“34173”；在【银行对账期初】窗口中，在银行对账单【调整前余额】栏中输入“34173”；单击【退出】按钮。第44页第44页2、银行对账单录入银行会定期发送给单位存款用户用于核实银行存款账项账单，此即银行对账单。各单位能够依据该账单进行银行对账。银行对账单普通由手工录入，为了确保输入对账单准确性，有效实行内部控制，该工作同样不应当由出纳员执行。第45页第45页（1）进入银行对账单录入界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【银行对账单】选项。第46页第46页（2）对人民币存款账户银行对账单进行录入在【银行科目选择】窗口中，将右侧【月份】栏选择为“.01”；单击【拟定】按钮；单击【增长】按钮；按照要求输入相关信息，每输入一行，单击【增长】按钮以输入下一行；所有输入完毕后，单击 按钮；单击 按钮。第47页第47页3、银行对账银行对账指是系统将银行日记账和输入银行对账单进行核对，以检查两者是否相符。系统能够进行自动对账，自动对账指是系统依据用户设置对账依据自动完毕对账工作，完毕对账后，系统将在已核对上银行业务两清栏打上两清标志，视为已达账项，其它视为未达账项。由于一些特殊已达账项系统也许无法辨认，因此用户能够用手工对账对对账结果进行补充和调整，从而确保对账彻底性和正确性。第48页第48页（1）进入银行对账界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【银行对账】选项。第49页第49页（2）进行银行对账工作在【银行科目选择】窗口中，勾选【显示已达账】选项；单击【拟定】按钮；单击【对账】按钮；在【自动对账】窗口中，在【截止日期】栏中输入“-01-31”勾选【对账条件】中所有选项；单击【拟定】按钮；单击 按钮。第50页第50页4、余额调整表查询余额调节表可以在月末证明银行日记账和银行实有存款是否账实相符，该表也是月末银行对账工作成果集中体现。用户可以在完毕银行对账工作后，查询并输出银行存款余额调节表，一方面可以查看公司资金情况，另一方面也可以对对账是否正确进行检查。第51页第51页（1）进入余额调整表查询界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【出纳】【银行对账】，双击【余额调整表查询】选项。第52页第52页（2）进行余额调整表查询在【银行存款余额调整表】中，单击“人民币存款”所在行；单击【查看】按钮；查看完毕后，单击【退出】按钮；单击 按钮。第53页第53页五、总账系统期末处理总账系统是关键，因此总账系统期末处理是在其它业务管理子系统完毕期末处理基础上进行。总账系统期末处理主要工作是定义和结转各类转账凭证，并完毕相应费用计提和损益结转工作。第54页第54页1、自动转账定义自动转账定义指是为了由系统自动生成凭证，由用户将凭证摘要、会计科目、借贷方向和金额公式等输入系统。用友ERP-U872软件提供了自定义转账、相应结转、销售成本结转、售价销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转6种自动转账模式。用户在执行月末自动转账时必须注意转账业务互相之间假如没相关联性则能够同时转账，互相之间有前后关联性则必须严格按照顺序结转，不然有也许出现错误。第55页第55页自定义转账自定义转账是指用户对费用分摊、税金计算结转和辅助核实结转所进行转账定义，其目的在于实现公司核实需要。第56页第56页（1）进入自定义结转界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】【转账定义】，双击【自定义转账】选项。第57页第57页（2）对自定义转账借方进行设置单击【增长】按钮；在【转账目录】窗口中，在【转账序号】中输入“01”，在【转账阐明】中输入“计提短期借款利息”，将【凭证类别】选择为“付 付款凭证”；单击【拟定】按钮；单击【增行】按钮；第58页第58页（2）对自定义转账借方进行设置在【科目编码】中输入“660301”，然后单击【金额公式】列第一行 按钮；在【公式向导】窗口中，单击【公式名称】栏中“取对方科目计算结果”选项；单击【下一步】按钮；在【科目】中输入“100201”；单击【完毕】按钮。第59页第59页（3）对自定义转账贷方进行设置 单击【增行】按钮；在【科目编码】中输入“100201”，然后单击“金额公式”列第一行 按钮；在【公式向导】窗口中，单击【公式名称】栏中“期末余额”选项；单击【下一步】按钮；在【科目】中输入“01”；选择【*（乘）】选项；勾选【继续输入公式】选项；单击【拟定】按钮；单击【下一步】按钮；第60页第60页（3）对自定义转账贷方进行设置 在【公式向导】窗口中，单击【公式名称】栏中“常数”选项；在【常数】中输入“0.06/12”；单击【完毕】按钮；单击 按钮；单击【退出】按钮。第61页第61页2.相应结转设置相应结转设置主要用于两个科目之间转账定义。它主要是通过输入两个非末级科目，对各自下级明细科目进行相应结转，这就要求这两个科目的下级明细科目要设置相同，并且辅助核实类型也必须一致。用户利用相应结转能够以便便捷实现各明细科目之间期末转账。第62页第62页3.销售成本结转设置 销售成本结转即全月平均发销售成本结转，简朴来说，就是用月末产品销售数量乘以库存商品平均单价得出商品销售成本，并进行结转。这项设置要求用户对库存商品科目、商品销售收入科目和商品销售成本科目设置相同明细科目结构，并且其辅助核实类型也必须一致，并且不能带有往来辅助核实。假如不满足上述要求，用户能够通过自定义转账功效进行操作。第63页第63页4.汇兑损益结转设置汇兑损益结转主要用于计算外币账户汇兑损益，并自动汇总生成凭证。汇兑损益出现主要是由于期早期末外汇汇率存在差别所造成。汇兑损益结转处理与外币相关账户，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。第64页第64页（1）进入汇兑损益结转界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】【转账定义】，双击【汇兑损益】选项。第65页第65页（2）进行汇兑损益结转将【凭证类别】选择为“付 付款凭证”；单击【汇兑损益入账科目】后 按钮；在【科目参考】窗口中，双击“财务费用-汇兑损益”科目；在“是否计算汇兑损益”列所有行双击出现“Y”字样；单击【拟定】按钮。第66页第66页5.期间损益结转设置 期间损益结转用于将损益类科目余额结转到本年利润科目中，结转科目主要包括主营业务收入账户、主营业务成本账户、营业外收入账户、营业外支出账户以及各期间费用类账户。结转完毕后，能够有效反应公司经营结果。第67页第67页（1）进入期间损益结转界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】【转账定义】，双击【期间损益】选项。第68页第68页（2）进行期间损益结转 将【凭证类别】选择为“转 转账凭证”；在【本年利润科目】中输入“4103”；单击列表框中任一位置；单击【拟定】按钮。第69页第69页6、转账生成 完成自动转账定义之后，用户能够经过操作使系统自动生成转账凭证。需要注意是，转账是按照已记账评剧数据进行计算，因此在执行转账生成操作之前，必须将与该项转账相关全部凭证进行记账，不然可能生成错误凭证。另外，期末转账还需要按照一定次序进行，不同次序也可能造成生成凭证错误。第70页第70页（1）设置调整汇率在【凭证类别】中，依次展开【基础档案】【财务】，双击【外币设置】选项；在“调整汇率”列第一行中输入“6.82710”；单击【退出】按钮；在弹出【是否退出】对话框中，单击【是】按钮。第71页第71页（2）进入转账生成界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】，双击【转账生成】选项。第72页第72页（3）生成自定义转账凭证单击【全选】按钮；单击【拟定】按钮；单击 按钮；单击【退出】按钮；单击【取消】按钮。第73页第73页（4）生成汇兑损益凭证选择【汇兑损益结转】选项；单击【全选】按钮；单击【拟定】按钮；在【汇兑损益试算表】窗口中，单击【拟定】按钮；单击 按钮；单击【退出】按钮。第74页第74页（5）生成期间损益凭证选择【期间损益结转】选项；单击【全选】按钮；单击【拟定】按钮；单击 按钮；单击【退出】按钮；单击【取消】按钮。第75页第75页7、期末对账与试算平衡对账是一项十分主要工作，在手工会计时代，这也是一项十分复杂并且容易犯错工作。利用用友ERP-U872软件，能够由系统自动对账簿数据进行核对。系统主要是对总账和明细账之间、总账与辅助账之间数据进行账账核对。试算平衡则是检查系统中所有科目的期末余额是否满足“借方余额=贷方余额”这个会计等式，并能够打印输入试算平衡表，反应试算平衡相关信息。第76页第76页需要注意是，本书在前面有诸多会计凭证都是由账套主管刘永制单完毕，由于在权限设置中，只有账套主管刘永含有审核凭证权限，因此，用户需要将所有凭证制单人都更改为马鑫。详细操作为以“003-马鑫”身份登录系统，进入查询凭证界面，双击查看每张证，单击【修改】按钮，在弹出“是否修改由别人填制凭证”对话框中单击【是】按钮，然后保留退出即可。第77页第77页完毕上述操作后，还需要由账套主管刘永审核所有凭证，并进行记账。完毕记账后，才干够继续进行下面所简介操作。对账和试算平衡普通在每月月底结账之迈进行。第78页第78页（1）进入对账界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】，双击【对账】选项。第79页第79页（2）进行对账和试算平衡工作在【对账】窗口中，双击“是否对账”列“.01”行单元格；单击【对账】按钮；单击【退出】按钮；单击【试算】按钮；查看试算平衡表，点击【打印】按钮能够打印输出，不然单击【退出】按钮返回。第80页第80页8、总账系统结账用户在完毕所有总账系统操作之后，便能够进行结账操作。用户在进行月末结账之前，必须完毕所有凭证审核和记账工作。结账完毕后，将不能再在当月输入凭证，也不能再在当月记账。结账后，本月期末余额将自动转为下月期初余额。第81页第81页（1）进入总账系统结账界面在【业务工作】中，依次展开【财务会计】【总账】【期末】，双击【结账】选项。第82页第82页（2）进行余额调整表查询单击【下一步】按钮；单击【下一步】按钮；单击【对账】按钮；单击【下一步】按钮；单击【结账】按钮。第83页第83页本章小结：本章小结：本章主要简介了各系统期末处理办法。期末处理主要是对相关费用进行计提和分派，并对相关损益进行结转，对账和结账通常是期末处理最后一个环节。用户在完毕各业务子系统所有操作后，才干进行各业务子系统结账工作，在各业务子系统结账完毕后，才干进行总账系统期末业务处理，因此期末处理表现出了很强程序性。第84页第84页