42出口报价核算之货币选择江西外语外贸职业学院国际商务专业-PPT课件.pptx

价格条款中单价的构成价格条款中单价的构成500.00USDUSDPER M/TCIF NEW YORKCIF NEW YORK1234货币名称货币名称货币名称货币名称单价金额单价金额单价金额单价金额计量单位计量单位计量单位计量单位贸易术语贸易术语30.00HKDHKDPER CARTONFOB ShanghaiFOB Shanghai汇率汇率汇率：国与国之间货币折算的比率汇率：国与国之间货币折算的比率 一种外币成为外汇的前提条件：一种外币成为外汇的前提条件：可以自由兑换；可以自由兑换；被普遍接受被普遍接受 以一个以一个100100万美元的订单为例万美元的订单为例 签合同时，美元兑人民币汇率为签合同时，美元兑人民币汇率为1:6.81:6.8 2 2个月后，假设汇率为个月后，假设汇率为1:6.61:6.6 从数字上看，差价从数字上看，差价0.20.2元人民币元人民币 对企业而言，利润减少对企业而言，利润减少2020万元人民币万元人民币汇率风险汇率风险汇率风险汇率风险假设鞋子出口到美国假设鞋子出口到美国一双出口卖价一双出口卖价2020美元美元中国企业利润中国企业利润5%5%左右左右卖一双鞋，中国企业利润大约六七元人民币卖一双鞋，中国企业利润大约六七元人民币近近年年来来，棉棉花花、棉棉纱纱等等原原材材料料价价格格不不断断上上涨涨，面面料料价价格格随随之大幅上扬之大幅上扬缺工现象导致工资标准提高缺工现象导致工资标准提高人民币兑美元汇率中间价约为人民币兑美元汇率中间价约为6.66756.6675如果人民币继续升值，中间价到达如果人民币继续升值，中间价到达6.56.56.66.6企业基本就无利润可言企业基本就无利润可言硬币与软币硬币与软币硬货币：硬货币：-在在国国际际金金融融市市场场上上汇汇价价坚坚挺挺并并能能自自由由兑兑换换、币币值值稳稳定定、可以作为国际支付手段或流通手段的货币。可以作为国际支付手段或流通手段的货币。-主要有：美元、英镑、日元等主要有：美元、英镑、日元等 软货币：软货币：-在在国国际际金金融融市市场场上上汇汇价价疲疲软软，不不能能自自由由兑兑换换他他国国货货币币，信用程度低的国家货币。信用程度低的国家货币。-主要有印度卢比、越南盾、津巴布韦币等主要有印度卢比、越南盾、津巴布韦币等 第三代第三代 20082008年年8 8月月1 1日日，津津巴巴布布韦韦发发行行第第三三代代津津元元（新新农农业业无无记记名名支支票票），新新货货币币的的一一元元相相等等于于上上一一代代的的100100亿亿津津元元。1212月月4 4日日 推推出出面面额额为为10001000万万、50005000万万 和和 1 1亿亿 津津 元元 三三 种种 新新 钞钞；1212月月1212日日 推推出出面面额额5 5亿亿的的钞钞票票；1212月月1919日日 推出面额推出面额100100亿的钞票。亿的钞票。津巴布韦津巴布韦ZIMBABWE第四代第四代 20092009年年2 2月月2 2日日第三代第三代1000010000亿钞票亿钞票=等于第等于第四代津巴布韦元四代津巴布韦元1 1元元 但由于恶性通货膨胀但由于恶性通货膨胀又涨了回来。目前，津巴又涨了回来。目前，津巴布韦的通货膨胀率已经达布韦的通货膨胀率已经达到了百分之到了百分之1010亿。亿。津巴布韦津巴布韦ZIMBABWE1000000010000000津巴布韦币津巴布韦币=1.5=1.5美元（美元（20092009年年7 7月）月）一只鸡一只鸡=1300=1300万津巴布韦币万津巴布韦币 一包洋芋片一包洋芋片=500=500万津巴布韦币万津巴布韦币 津巴布韦津巴布韦ZIMBABWE津巴布韦津巴布韦100100万亿纸币万亿纸币 20102010年年5 5月月9 9日中行外汇牌价日中行外汇牌价直接标直接标价法价法05-08-2010 14:4905-08-2010 14:49美国外汇牌价美国外汇牌价间接标间接标价法价法 直直接接标标价价法法指指以以一一定定单单位位外外国国货货币币为为标标准准，折折算算为为若若干干单单位位本本国货币的表示方法。国货币的表示方法。如如1US$=6.82711US$=6.8271￥RMB RMB 或或 100US$=682.71100US$=682.71￥RMBRMB 市场上大多数国家的汇率都是直接标价法，包括中国市场上大多数国家的汇率都是直接标价法，包括中国 间间接接标标价价法法指指以以一一定定单单位位的的本本国国货货币币为为标标准准，折折算算为为若若干干单单位位外国货币的表示方法。外国货币的表示方法。目目前前使使用用间间接接标标价价法法的的货货币币不不多多，主主要要有有英英镑镑、美美元元（除除英英镑镑汇兑外）和欧元等汇兑外）和欧元等 如如1 1英镑英镑=1.8542=1.8542美元美元 1 1欧元欧元=1.2716=1.2716美元美元汇率的标价方法汇率的标价方法按按银银行行买买卖卖外外汇汇划划分分，分分为为买买入入汇汇率率、卖卖出出汇汇率率、中中间汇率和现钞汇率。间汇率和现钞汇率。买买入入汇汇率率（Buying Rate），也也称称买买入入价价，即即银银行行向向同同业业或或客客户户买买入入外外汇汇时时所所使使用用的的汇汇率率。一一般般而而言言，银银行总是低汇价买入外汇。行总是低汇价买入外汇。卖卖出出汇汇率率（Selling Rate），也也称称卖卖出出价价，即即银银行行向向同同业业或或客客户户卖卖出出外外汇汇时时所所使使用用的的汇汇率率。一一般般而而言言，银银行行总是高汇价卖出外汇。总是高汇价卖出外汇。中中间间汇汇率率（Middle Rate），是是买买入入价价和和卖卖出出价价的的平平均均数。报刊报导汇率消息时常用中间汇率。数。报刊报导汇率消息时常用中间汇率。买入汇率、卖出汇率、中间汇率买入汇率、卖出汇率、中间汇率出口商报价出口商报价应采用那种应采用那种汇率换算？汇率换算？买入价买入价 卖出价卖出价欧元牌价欧元牌价 EUR1=CNY10.60/10.71 斜线左边的数字总是小于斜线右边的数字斜线左边的数字总是小于斜线右边的数字 单位货币的买入价总是小于单位货币的卖出价单位货币的买入价总是小于单位货币的卖出价 买入买入价价 卖出卖出价价现钞汇率指银行买入或卖出外币现钞时所使用的汇率。现钞汇率指银行买入或卖出外币现钞时所使用的汇率。现钞买入价一般低于现汇买入价的现钞买入价一般低于现汇买入价的2%-3%2%-3%，而卖出价，而卖出价则与现汇卖出价相同。则与现汇卖出价相同。现钞汇率与现汇汇率现钞汇率与现汇汇率 一一般般国国家家都都规规定定，不不允允许许外外国国货货币币在在本本国国流流通通，需需要要把把买买入入的的外外币币现现钞钞运运送送到到发发行行国国或或能能流流通通的的地地区区去去，这这需需要要花花费费一一定定的的运运费费和和保保险险费费，这这些些费费用用需需要要由由客客户户承承担担。因因此此，银银行行在在收收兑兑外外币币现现钞钞时时使使用用的的汇汇率率，稍稍低低于于其他外汇形式的买入汇率。其他外汇形式的买入汇率。原原 因因 现钞现钞按照按照关于对携带外汇进出境管理的规定关于对携带外汇进出境管理的规定：携携带带现现钞钞超超过过20002000美美元元以以上上的的，需需办办理理携携带带外外汇出境许可证汇出境许可证；携带携带40004000美元以上的，需当地外汇局批准；美元以上的，需当地外汇局批准；携带现钞超过携带现钞超过1 1万美元的，外汇局一般不予批准。万美元的，外汇局一般不予批准。出口商报价出口商报价应采用那种应采用那种汇率换算？汇率换算？现汇买入价现汇买入价 现钞买入价现钞买入价 我我国国某某公公司司出出口口设设备备，人人民民币币底底价价为为14,50014,500元元，现现外外商商要要求求以以英英镑镑报报价价，即即期期付付款款。当当时时，中国银行的即期汇率为：中国银行的即期汇率为：1 1英镑英镑(GBP)=13.4986/13.5662(GBP)=13.4986/13.5662元人民币元人民币(CNY)(CNY)问：我方应报多少英镑问：我方应报多少英镑?计算计算解析：我方应报英镑价格为：解析：我方应报英镑价格为：14500/13.4986=1074.1914500/13.4986=1074.19英镑。英镑。汇率风险防范汇率风险防范采取更有利的币种，如硬币；采取更有利的币种，如硬币；采用预期报价；采用预期报价；通通过过提提高高出出口口报报价价、压压低低采采购购价价格格向向客客户户或或供供货货商商转转嫁嫁或或共共同分担汇兑损失风险；同分担汇兑损失风险；开发及出口高附加值产品，创建自已的出口品牌；开发及出口高附加值产品，创建自已的出口品牌；政策上支持进口；政策上支持进口；利利用用金金融融工工具具，主主要要的的汇汇控控金金融融工工具具有有远远期期结结售售汇汇、货货币币掉掉期期、融融资资方方式式、人人民民币币NDFNDF、基基于于计计算算模模型型下下的的套套期期保保值值、期权、结构性存款等期权、结构性存款等其他其他出口商品成本核算指标出口商品成本核算指标出口换汇成本出口换汇成本 -含含义义：出出口口商商品品每每换换回回一一单单位位的的外外币币需需要要支支付付的本币数。的本币数。-出出口口换换汇汇成成本本 =出出口口总总成成本本(人人民民币币元元）/FOB/FOB出口外汇净收入（外币）出口外汇净收入（外币）-注注意意:出出口口商商品品换换汇汇成成本本如如高高于于银银行行的的外外汇汇牌牌价，则出口为亏损；反之，则说明出口盈利。价，则出口为亏损；反之，则说明出口盈利。出口盈亏率出口盈亏率 -含义：出口商品盈亏额占出口总成本的百分比含义：出口商品盈亏额占出口总成本的百分比 -出口人民币净收入出口人民币净收入=出口外汇净收入出口外汇净收入*银行外汇买入价银行外汇买入价 出口盈亏额出口盈亏额=出口人民币净收入（人民币元）出口人民币净收入（人民币元）-出口总出口总成本（人民币元）成本（人民币元）出口盈亏率出口盈亏率=(=(出口盈亏额出口盈亏额/出口总成本出口总成本)*100%)*100%出口商品成本核算指标出口商品成本核算指标计算计算 某某公公司司向向加加拿拿大大出出口口某某商商品品，外外销销价价为为每每公公吨吨500500美美元元CIFCIF温温哥哥华华，支支付付运运费费为为7070美美元元，保保险险费费6.56.5美美元元。如如果果该该公公司司收收购购该该商商品品的的收收购购价价为为每每公公吨吨18001800元元人人民民币币，且且国国内内直直接接和和间间接接费费用用加加17%17%，计计算算该该商商品品的的出出口口总总成成本本，出出口口销销售售外外汇汇净净收收入入和和出出口口换换汇汇成成本本。假假若若当当期期银银行行外汇牌价为外汇牌价为1 1美元合美元合8.38.3元人民币，试计算该笔出口的盈亏率。元人民币，试计算该笔出口的盈亏率。解：解：出口总成本出口总成本=1800*=1800*（1+17%1+17%）=2106=2106人民币元人民币元/公吨公吨 出口外汇净收入出口外汇净收入(FOB)=CIF-F-I(FOB)=CIF-F-I =500-70-6.5 =500-70-6.5 =423.5 =423.5美元美元/公吨公吨换汇成本换汇成本=2106/423.5=4.973=2106/423.5=4.973人民币元人民币元/美元美元出口人民币净收入出口人民币净收入=423.5*8.3=3515.05=423.5*8.3=3515.05人民币元人民币元出口盈亏率出口盈亏率=【（3515.05-21063515.05-2106）/2106/2106】*100%=66.9%*100%=66.9%某某外外贸贸企企业业与与英英商商达达成成一一笔笔交交易易，合合同同规规定定我我方方出出口口某某商商品品500500公公吨吨，每每公公吨吨450450美美元元CFRC2CFRC2利利物物浦浦，海海运运运运费费每每公公吨吨2929美美元元，出出口口收收汇汇后后出出口口企企业业向向该该英商汇付佣金。计算：英商汇付佣金。计算：（1 1）该该出出口口企企业业向向中中国国银银行行购购买买支支付付佣佣金金的的美美元元共共需多少人民币需多少人民币?（2 2）该该出出口口企企业业的的外外汇汇净净收收人人为为多多少少美美元元?(按按当当时中行牌价：时中行牌价：100100美元美元=829.45=829.45830.15830.15人民币元人民币元)。计算计算解析解析:佣金佣金=含佣价含佣价*佣金率佣金率 =450=450美元美元*500*2%500*2%=4500 =4500美元美元所需人民币所需人民币=4500=4500美元美元*8.30158.3015人民币人民币/美元美元 =37356.75=37356.75元人民币元人民币 CFRCFR净价净价=CFRC2%*(1-2%)=441=CFRC2%*(1-2%)=441美元美元 外汇净收入外汇净收入FOB=(CFR-FOB=(CFR-运费运费)*500)*500 =(441-29)*500 =(441-29)*500 =206000 =206000美元美元