林崖白茶商业计划书.docx

林崖礼服茶项目商业计划书2014年11月目 录楔 子1第一部分 项目概况篇1一、经营理念1二、资金需求1三、项目收益1第二部分 发展战略篇1一、发展战略1二、公司组织结构1三、品牌建设计划1四、营销网络建设计划1五、信息系统建设改进计划1六、人力资源发展计划1第三部分 市场分析篇1一、我国茶叶市场总体分析1二、湖南禅茶市场1第四部分 公司经营篇1一、产品企划模式1二、产品设计模式1三、产品推广模式1四、订货会模式1五、采购模式1六、仓储和物流模式1七、生产模式1八、信息管理模式1第五部分 渠道建设篇1一、营销网络建设原则1二、店址选择考虑因素1三、渠道建设流程1四、项目建设用地及选址1五、项目实施进度1第六部分 财务分析篇1一、资金需求1二、效益分析1第七部分 发展目标篇1一、公司具体发展计划1二、实现经营目标的假定条件1三、实施上述计划将面临的主要困难1四、公司确保实现规划和目标拟采用的方法或途径15楔 子“茶中带禅 茶禅一味”“无僧不爱茶，有寺必有茶”释门自镜录：“跣足清淡，袒胸谐谑，居不愁寒暑，食不择甘旨，使唤童仆，要水要茶。”续名僧传：“宋释法瑶，姓杨氏，河东人年垂悬车，饭所饮茶。”宋录：“新安王子鸾，鸾弟豫章王子尚诣昙济道人于八公山，道人设茶茗，子尚味之曰：此甘露也，何言茶茗？”“一佛一茶，自然相生”。在禅师心中，茶是参禅悟佛之机、显道表法之具，禅是以茶净心之理、正清和雅之道。二者互为表里，互为因缘，互为体用，互为能所。可以茶喻禅，以茶行禅，以茶悟禅，以茶参禅；也可以禅释茶，以禅施茶，以禅品茶，以禅悟茶。 茶是佛的化身大乘佛法普施“无缘大慈，同体大悲”精神，认为一切众生皆有佛性。为了度化众生，佛化身千百亿。茶是佛的千百亿化身之一，它为众生解毒、解渴、净心、养性，却对众生无所求报；反思，它的生存价值（为人疗身疾、缓解心理压力），也正是通过“无私让人饮用”这个“牺牲自我”的“机缘”来体现出来的。因此，饮茶最终可以让众生觉悟“利他即是利己”，究竟成佛。一叶落而知天下秋，一片树叶能承载起无穷的自然之道，禅师通过喝茶，获悉宇宙的真理法则，最终可悟得佛性。从茶道中感悟人生，一泡好茶要经过诸多任务序的磨难，经开水冲泡，才酿成茶汤，历练出清香。禅师学佛证道也是如此，需经历千般磨难方可成长，历经万劫修行终可成佛。 茶是菩萨的心肠“菩萨”的全称是“菩提萨多”。“菩提”是觉悟的意思，“萨多”指有情众生；“菩萨”就是觉悟有情众生，也即普度众生。菩萨“上求佛道，下化众生”，以慈悲心度化一切众生，引导众生实践六度，终得解脱。片片茶叶如同菩萨六度波罗蜜的片片舟楫带领众生脱离苦海，同登彼岸。六波罗蜜是指布施、持戒、忍辱、精进、禅定和智慧。茶遇水舍身，而成茶饮，供养世人，就是布施波罗蜜；茶香四溢，犹如戒定真香，就是持戒波罗蜜；忍受采摘揉捻、高温炒焙、开水冲泡，就是忍辱波罗蜜；助禅去睡，提神益思，就是精进波罗蜜；和敬清寂，茶味一如，就是禅定波罗蜜；行方便法，净心导和，就是智慧波罗蜜。 茶是罗汉的自在法华经云：“阿罗汉，诸漏已尽，无复烦恼，逮得己利，尽诸有结，心得自在。”茶叶经热水之冲泡，荡涤尘嚣，洗净铅华，无染清净，了断烦恼。茶漏滤出尘渣，流下自然汁液纯正茶水，象征罗汉诸漏已尽，证无漏智慧，得法喜禅悦。茶味由浓而淡，直至无味，诚如万有一空，诸有皆尽。施茶之道，无有分别，平等对待，提起放下，心无“他在”，而得自在。 茶是僧人的隐忍茶是忍耐的象征，从采摘、做青、揉捻、焙火、冲泡，直至最后被喝掉，身经万般折腾，却能始终隐忍。佛陀涅盘后教化弟子以戒为师，茶可“涤随眠于九结，破昏滞于十缠”，因此出家人多喝茶，便能增加忍耐性。以茶助戒，益于修行。每当五蕴之火上来的时候，喝一口茶，往往能把火气降灭于未燃。 茶是凡人的平常心以茶喻人，古来有之。人生得失尽在杯中，苦涩甘甜渐次展现。举起杯也举起了欢乐忧愁，喝下茶也饮尽了悲欢离合，放下杯也放下了恩怨情仇。苦尽甘来，起起落落，个中滋味，唯有自知。红楼梦以“千红一窟”为最好之茶，喻示人间纵然万紫千红，终归难逃一哭，参透茶味人生，概括无差。总之，禅师从一片茶叶之中悟出许多佛法，也就是宇宙人生的哲理，因此古代有“无僧不爱茶，有寺必有茶”的说法。茶禅早已是佛教禅师参禅悟道的一种修行法门。第一部分 项目概况篇一、经营理念公司将以“梵我一如”的哲学思想为核心，在深沉的茶文化中凝铸佛文化，深化茶道思想内涵，使茶道更具神韵。公司以各大寺院及诸参禅众生为目标客户，开发包括“茶观音”、“茶佛像”、“礼佛茶”等三大类产品，满足消费者的多层次需求。公司的发展战略是整合更多茶场资源、研发资源、渠道资源、供应链资源，为消费者提供更具文化底蕴的禅茶体验，成为具有国际影响力的茶品牌运营商。公司将加强与知名寺院、素食餐厅、茶楼的合作，为其开发、设计、定制个性化禅茶产品。通过与客户通力合作，共同推动禅茶文化的传播，同时实现公司禅茶品牌的推广。公司还将弘扬高度的社会责任感，支持公益事业，努力为员工及合作伙伴创造发展机会，为社会创造价值，营造“多方共赢，共同发展”的商业空间。二、资金需求项目期初投资200万元，用于场地租赁、装修、设备购置、产品模具及设计费、原茶叶储备、产品库存等。具体构成如下图所示： 项目金额（万元）占比场地租赁105%场地装修63%设备购置5930%产品模具及设计费2010%产品原茶叶储备4523%产品库存6030%合计200100%三、项目收益项目产品共三大类：茶观音，售价2999；茶佛像，定价49999限量1000套；礼佛茶，价格分别299元,699元，1299元。项目第一年销售收入300万，第二年500万，第三年1000万。 项目运营第一年可实现净利润84万元，到第五年增至781万元。项目内部收益率96%，投资回收期2.43年。第二部分 发展战略篇一、发展战略1、大力推动品牌建设，发展和深化与知名寺院、素食餐厅、茶楼的战略合作，通过终端形象推广及平面媒体广告等方式，不断巩固和提升品牌的美誉度与认知度。2、强化产品设计研发，提高公司设计研发中心创新基础条件水平，通过整合设计研发资源，将现代设计理念融入传统茶品生产，引领中国新禅茶文化潮流。3、加强市场拓展，提高优势区域的市场占有率；在标志性商圈设立旗舰店和形象标准店；填补具有较强发展潜力的空白区域市场，持续提升门店的单店效益。4、探索O2O线上线下相结合的营销模式。优化信息管理平台，促进业务流程和组织结构重组，实现设计、生产、销售、物流、信息和电子商务的一体化运营。二、公司组织结构公司将建立完善的管理制度，明确部门职能，保证公司决策机构及职能部门对生产经营进行着有效的控制和管理。公司董事会聘任总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。公司各部门的主要职责如下：董事会办公室：组织筹备董事会会议，保管会议文件和记录；按相关要求披露有关信息。总经理办公室：组织筹备总经理办公会议；落实和督办总经理或总经理办公会议的指令；负责公司接待和外联工作；协调各部门关系，协助总经理日常事务。设计研发部：掌握消费者需求，负责新品研发；确定年度产品发展目标，编写季度产品开发企划案。营销部：负责市场的日常经营管理，会同其他部门筹办各类公司对外交易会、展示会、订货会；负责产品的销售及管理，完成公司下达的销售目标。市场部：完成公司对已有渠道的维护和深度拓展工作；分析市场机会，寻找新的目标客户。采购部：负责采购业务的合同签订、合同执行，保证采购业务满足设计研发部、营销部及其他部门需求。供应链管理部：建立合理的供应商准入、淘汰机制；组织合格供应商评审；开发优质供应商，管理、维护现有合格供应商。品控部：制定质量管理体系，经批准后实施。对产品生产进行质量监督管理，确保公司产品达到各项质量标准；质量异常处理与追踪。企划部：负责公司及品牌推广，建立和发展公司文化，组织、参与、指导各类企划活动；负责公司对外形象的建立与宣传。财务部：负责公司财务核算、财务管理与财务监督；参与实施全面预算管理；提供各类对内对外报表和财务分析报告；负责公司资金调度与税收事项办理；参与公司的投资评估、合同审核、定价等工作。信息部：负责公司信息化规划、建设、维护和管理；组织制定公司数据标准及信息、数据保密制度，确保公司数据服务器安全运行；辅导培训公司员工和各终端门店对信息系统的操作应用。人事行政部：统筹管理公司行政、后勤、安全保卫工作，提供部门服务与对外联络。负责人员计划、招聘等人力资源管理工作，满足各部门人力资源需求。电子商务事业部：负责公司品牌产品在互联网平台的销售业务，完成公司下达的销售目标。三、品牌建设计划1、加强与知名寺院、素食餐厅、茶楼的合作，为其开发、设计、定制个性化禅茶产品。通过与客户通力合作，共同推动禅茶文化的传播，同时实现公司禅茶品牌的推广。2、加大VIP客户维护与发展力度，定期向VIP客户提供个性化的定制产品，并邀请VIP参加所在门店城市举办的消费体验活动，增强消费者对公司品牌的粘连度。3、加大广告投放力度，根据产品定位选择在相应媒体发布广告，提升品牌的知名度和美誉度。4、深化同国外优秀产品陈列师和终端空间设计师的合作，对产品陈列实施升级更新，为消费者提供优雅的购物环境，提升品牌终端陈列空间形象。5、积极从事公益活动，履行社会责任，赞助与品牌相关的各类文化活动，扩大公司品牌在社会公众中的影响力。6、选择知名媒体和媒体监测机构作为公司品牌推广的战略合作伙伴。四、营销网络建设计划1、开拓标志性商圈的商铺资源，提高优势区域的市场占有率；在经济发达城市的标志性商圈设立旗舰店和形象标准店；填补具有较强发展潜力的空白区域市场。2、加强终端门店管理，分批对终端门店实施空间视觉形象、陈列展示升级，并配合信息系统改造全面施行标准化、精细化管理，持续提升门店的单店效益。五、信息系统建设改进计划1、对信息化建设进行全面规划，实现企业管理各个层面的有效整合，促进业务流程和组织结构的重组与优化；通过大数据、电子商务等途径，优化和提升商业模式，发掘新的业务增长点。2、对信息化建设进行系统投入，建设协同办公、接口标准规范、功能数据集成共享的信息管理系统平台，满足业务规模不断扩大的需要。 六、人力资源发展计划公司将完善人力资源开发和招聘流程，以良好的工作待遇、广阔的发展空间和优秀的企业文化吸引并留住人才，同时定期进行员工满意度调查，不断完善各项福利政策，营造“用人、育人、留人”的良好氛围，保证人员队伍的团结和稳定。同时与相关院校和科研机构合作，以强化人才储备。第三部分 市场分析篇一、我国茶叶市场总体分析我国是茶叶的发源地，是世界上最早发现、繁育栽培茶树，加工、利用茶叶的国家，也是世界上最大的茶叶生产国、消费国和贸易国之一。改革开放以来，我国茶叶产业得到了迅速发展。根据国家统计局公布数据，全国茶园面积从2006年的113.40万公顷增长至2013年的184.85万公顷，年均增长率为7.26%；茶叶产量从2006年的74.54万吨增长至2013年的135.86万吨，年均增长率为9.00%。自2005年超过印度后，我国成为了世界第一大茶叶生产国。2013年，我国茶树种植面积约占世界茶园面积的50%，茶叶产量约占世界茶叶产量的31%，均居世界第一位。 茶叶作为一种传统的天然饮品，在我国具有悠久的消费历史。我国茶叶内销数量一直保持稳定增长趋势，从2006年的47.70万吨增长至2013年的100万吨，年均增长率为11.38%。2013年，我国茶叶年人均消费量接近700克。据国际茶叶委员会统计，消费量最大的英国、爱尔兰年人均消费量为2200克。我国茶叶人均消费量远低于英国及爱尔兰，茶叶消费在我国仍存在较大的发展空间。二、湖南禅茶市场茶禅，作为佛教禅师参禅悟道的一个重要修行法门，是中国佛教禅宗文化的重要组成部分。茶禅，将禅修融于茶道之中，形成“茶禅一味”的理念，发展成为独具中国特色的“茶道”文化生活习惯，从起源于佛教禅宗寺院到融入社会民间，为中国社会各阶层人士所共同钟爱，流传千载，长兴不衰，可谓中国优良传统文化之一应为国人重视保护。但是，在建国以后，经过文化大革命的十年浩劫，曾经遍及所有汉传寺院的“茶禅”作为中国佛教禅宗文化的重要组成部分，已经淡出人们的视野。所幸的是，近几年来，随着改革开放的深入发展，茶禅作为传统的“禅修法门”，日渐趋向复兴之势，恢复了消失在历史中的僧侣“茶禅”生活，使“茶禅”重新成为寺院僧侣选用的“禅修法门”之一。湖南佛教文化盛行。据不完全统计著名寺院就有几十家，佛教徒超百万人。数量众多的寺院和庞大的佛教徒群体成为禅茶消费的重要基础。地区著名寺院长沙开福寺 洗心禅寺 麓山寺 密印寺 陶公庙 洪山寺 松柏寺 浏阳文庙常德南禅寺 夹山寺 善导寺 药山寺 古大同寺 石门文庙 天供寺衡阳南岳大庙 福严寺 方广寺 南台寺 上封寺 雁峰寺湘潭海会寺 昭山古寺 湘潭文庙 韶峰古寺永州柳子寺 舜帝大庙 永州文庙 宁远县文庙益阳栖霞寺 梅城孔庙 钟灵寺岳阳岳阳圣安庙 岳阳文庙 洞庭庙怀化龙兴讲寺 大兴禅寺按全国产业年人均销售茶叶700g推算，湖南省禅茶年消费量保守估计在700吨，年销售额近4.2亿元。2015-2020年湖南省禅茶消费量及销售额预测值如下图所示：第四部分 公司经营篇公司将利用品牌优势、渠道优势，专注于附加值较高的“茶观音”、“茶佛像”、“礼佛茶”等系列产品，将附加值较低的种植、初加工和物流环节进行外包。一、产品企划模式公司以产品企划规划产品设计、指导产品订货、引导品牌营销，从而确保公司产品符合终端消费者需求。产品企划包含主题设计、产品结构及价格组合等。在产品适销季，公司设计研发中心结合自身品牌定位及需求分析，形成初步的企划方案。二、产品设计模式公司产品的设计坚持“以品牌定位为根本，以市场为导向”的设计原则，由设计研发中心围绕目标消费群体的个性需求，参考公司市场调研情况以及产品生产等因素，进行公司产品设计。三、产品推广模式品牌推广是公司获取市场影响力，体现品牌价值和品牌文化，提升品牌形象和产品形象的重要方式。公司以品牌核心价值引领营销传播活动，实行以产品企划设计、产品陈列、终端门店形象到营销广告策划的整体营销模式，突出公司产品的文化品位，提升品牌知名度和美誉度。公司结合品牌定位，基于对市场、消费者和竞争对手的分析，建立了集品牌形象整合设计、终端门店形象、产品陈列和广告投放等于一体的品牌推广体系，充分展示品牌的内涵与文化。品牌形象整合设计公司联合专业品牌咨询管理公司对公司的品牌核心价值、品牌定位、设计理念、风格取向、传播途径及品牌视觉形象等识别要素进行了整合设计和规范，并在产品设计、营销推广活动中贯彻和提升上述品牌要素。终端门店形象为保证终端门店形象的一致，公司对所有门店的招牌标识、空间规划、卖场色调、橱窗展示、平面展示、购物袋、收银台和营销流程等制订标准规范，使消费者在感官上保持对公司品牌的统一认识，给消费者一致、舒适的购物体验。产品陈列公司充分考虑公司年度市场开发计划、当季货品的风格等基础上，制订相应的产品陈列方案,突出产品定位和主题，从而起到展示公司产品，营造品牌氛围，提升产品及公司品牌形象，提高产品附加值的作用。广告投放公司根据不同区域的市场情况、消费者特性，制定有针对性的广告投放方、品牌内涵和品牌服务，提升公司品牌知名度。专题推广活动公司不定期策划一些专题活动，如发布会、大型活动赞助、答谢会、节假日活动等，让消费者和市场了解公司品牌及价值观，从而达到品牌推广目的。四、订货会模式公司每年召开4次订货会，参加订货会的加盟商和自营店员工在订货会期间确定订货量。公司营销中心通过分析加盟商和自营店以往的销售情况，引导、协助加盟商和自营店完成订货，并根据加盟商和自营店确认的订单向采购管理中心下达采购计划，采购管理中心根据采购计划组织采购。五、采购模式公司采取以销定产的生产模式，根据全年销售计划、新产品推出计划、产品销售结构等制订采购计划。公司与茶农签订协议，公司为协议基地的茶农提供茶叶生产的技术指导，茶农使用的农药必须是公司指定的系列产品。公司收购协议基地茶农提供的毛茶时，价格随行就市，以质论价，适当从优；茶农提供的毛茶质量卫生安全必须符合国家标准，不能收购基地外的鲜叶进行加工、制作毛茶，更不能混配基地外的毛茶。加强市场预测，以及原料产量及价格预测，建立科学的销售市场及原料供应监测及分析预测体系。加强毛茶的贮藏保鲜设施建设，满足周期性生产的需要，平抑价格波动带来的成本变动，保证原材料常年充足供应。加强原料储存、生产、物流配送等各环节管理，降低成本、费用。六、仓储和物流模式短途运输由公司配送；其它地区则通过专业物流企业配送。公司采购的原料，由供应商或委托第三方负责运输至公司指定的仓库。公司委托第三方物流将货品运输至加盟商指定地点或自营店仓库，公司与加盟商对货品运输相关责任按特许加盟合同执行。公司建立严格的第三方物流企业甄选标准和流程。流程全过程所涉公司部门均参与甄选过程。公司对物流供应商的服务、运力、资源、线路及安全进行综合评估后进行选择。报告期内公司物流运输的整体执行情况良好。验收定级是指公司采购的所有毛茶，均需由审评小组对茶叶的外观与内质等品质水平进行评定，以此确定采购价格，同时结合加工环节、销售地域、消费者口味等因素，决定该原材料将用于加工某一品种的产成品，据此对毛茶进行定级归堆。主要流程如下：七、生产模式基本工艺流程是杀青、初揉、渥堆、复揉、烘焙。八、信息管理模式公司重视信息系统的建设，已逐步建立起与目前经营模式和状况基本适应的信息系统，初步实现了公司运营管理的信息化。信息系统是公司运营管理的重要工具。通过信息系统对采购、分销、终端零售门店进销存以及财务核算等进行全面管理，信息系统及时准确反映营运和财务信息，为管理和决策提供依据，促进公司业务流程和管理的不断优化。公司信息系统的主要内容及功能情况如下：（1）营销管理系统：是公司最核心的业务管理系统，涵盖了公司与产品相关的主要业务应用，以实现客户订单为核心，包括商品基础信息管理、采购管理、仓储管理、分销零售、物流配送管理、价格管理、财务往来管理等功能，全面真实地反映业务的实际情况。（2）销售订货会系统：是公司管理订货会现场的系统，客户使用无线PDA手持订货设备进行现场下单，通过无线传输方式将订单数据及时传入订货会系统，实现数据及时准确采集、集中管理为门店科学订货提供高效的数据保证。（3）VIP会员管理系统：用于公司的会员管理，通过收集客户资料，建立客户数据库对客户消费习惯、消费能力、个性需求、活动区域等进行分析，为销售管理和产品研发设计提供有效的数据支撑。（4）终端POS系统：用于终端门店零售管理，内容包括终端门店的收发存管理、销售管理、促销信息、多种方式结算、商品询价、库存盘点、数据分析等功能。（5）财务管理系统：包括现金管理、现金流量、报表、总账、固定资产管理等功能。公司及各分子公司统一帐套、统一核算标准处理日常会计业务，实现了财务核算电子化、标准化。第五部分 渠道建设篇一、营销网络建设原则（1）重点区域覆盖和空白区域填充的原则；（2）加强营运管理中心的建设与优化的原则；（3）提升店铺的形象展示和全面营销功能的原则。二、店址选择考虑因素在门店的选址上，公司通常考察以下内容：（1）城市：考察拟开门店所在城市的经济发展状况、人口数量、人口结构、消费习惯等，确保城市与公司品牌定位以及发展战略一致；（2）商圈：考察拟开门店所在地的商圈分布、商业形态以及拟开店商圈的客户群、人流量等。商圈类型包括：（3）商场：要求拟进驻商场的品牌氛围与公司品牌定位一致；（4）位置：对于商场专柜，要求进驻楼层符合品牌定位，周围应有与品牌相似定位的品牌，面积50平方米以上。三、渠道建设流程1、位置选择门店具体选址主要考虑商圈内原有茶业店铺的分布情况，同时调查人流、周边品牌、店铺权属等，尽量靠近商场人流主动线。面积上，依据公司原则，按照不同的营销终端渠道和不同品牌特征的要求进行选择。2、经营评估当选好店铺后，需要对店铺制定具体经营计划，主要包括：开店前对所在区域的顾客群体进行市场调查，预测营业额，同时结合营运管理中心所要体现的功能，对人力资源配备、商品组合策略、商品陈列、商品价格等都作相应的规范。3、门店装修装修主要根据实际租赁/购买的店铺情况，结合公司总部制定的装修标准，邀请有资质的装修单位进行装修工程招标。在装修过程中，店铺的风格、色彩、招牌、内部格局等必须严格执行公司总部制定的标准，统一企业形象。4、开业经营做好充分的开业准备，就可以进行铺货经营。在经营过程中，改进商品配置、陈列设计等，制定精确的促销策略，并在辐射范围内与顾客、加盟商建立良好的公共关系，并做好顾客的档案建立和回馈系统。四、项目建设用地及选址1、旗舰店（1）自建为了进一步增强对周边城市的直营店的辐射能力，公司将在总部所在城市采取自建的方式新建一家旗舰店。（2）购置根据营销网络的特点及战略规划，公司未来将选择北京等直辖市或省会城市，以购置优质商铺的方式新建数家旗舰店。旗舰店均将以各类门店中的最高标准进行装修并配备相应水准的店长和销售人员，同时精选旗下品牌的每季新款进行分区陈列，统一销售，提升品牌的美誉度和公司的整体形象。2、商场店经过市场调研和初步的店铺筛选，同时在项目实施前将进一步进行严谨的评估，公司将根据店铺所在地实际经济发展情况逐步实施直营店铺的建设。3、购物中心店由于购物中心是未来消费的趋势和主力，公司在新店的布局规划上逐步加大了购物中心店的比重。未来三年内将新建专营品牌的购物中心店。五、项目实施进度公司将通过5-10年时间，发展15个左右有潜力、实力、精品王牌的区域代理，打造全国性的营销渠道网络。具体进度如下：1、以湖南长沙为中心建立营销中心形象店并作为模版示范窗口，建立直营店、加盟商专店，争取2年内在湖南市场建立覆盖整个湖南的直营、加盟商专店，同时以湖南市场为跳板建立中南市场区域代理、加盟商销售渠道。2、中南销售渠道建设期间，以网络平台、区域代理、区域加盟商等形式逐渐建立覆盖华南区、华东区、华北区以及西南区的销售网络。3、架构并完善华北、华东、华南、中南、西南五大市场渠道销售网络。其中华北市场以北京、郑州为中心；华东市场以上海、杭州为中心；华南市场以广州为中心；中南市场以湖南、江西为中心；西南市场以广西、贵州、四川为中心。第六部分 财务分析篇一、资金需求项目期初投资200万元，用于场地租赁、装修、设备购置、产品模具及设计费、原茶叶储备、产品库存等。具体构成如下图所示： 项目金额（万元）占比场地租赁105%场地装修63%设备购置5930%产品模具及设计费2010%产品原茶叶储备4523%产品库存6030%合计200100%二、效益分析1、收入及利润分析项目产品共三大类：茶观音，售价2999；茶佛像，定价49999限量1000套；礼佛茶，价格分别299元,699元，1299元。项目第一年销售收入300万，第二年500万，第三年1000万。 序号项目123451营业收入3005001000150020002营业成本1391913214515813营业税金及附加24711144销售费用12204060805管理费用152550751006财务费用7利润总额13226158290312258弥补以前年度亏损9应纳税所得额132261582903122510所得税336514622630611净利润9919543767891912提取法定盈余公积金102044689213提取任意盈余公积金51022344614未分配利润841663715767812、项目全投资现金流分析序号项目0123451现金流入318 530 1060 1590 2120 1.1营业收入300 500 1000 1500 2000 1.2增值税-销项税额18 30 60 90 120 1.3补贴收入1.4回收固定资产余值1.5回收流动资金2现金流出200 224 286 535 743 952 2.1建设投资200 2.2流动资金49 27 67 67 67 2.3经营成本155 225 400 575 750 2.4增值税-进项税额2.5增值税-应交增值税18 30 60 90 120 2.6营业税金及附加2 4 7 11 14 3所得税前净现金流量-200 94 244 525 847 1168 4累计所得税前净现金流量-200 -106 138 664 1510 2678 5调整所得税33 65 146 226 306 6所得税后净现金流量-200 61 179 380 621 862 7累计所得税后净现金流量-200 -139 40 420 1041 1903 折现年限1 2 3 4 5 6 动态所得税前-179 75 174 334 480 592 累计-179 -104 70 404 885 1476 所得税后-179 48 128 241 352 437 累计 -179 -130 -3 239 591 1028 3、财务计划现金流分析序号项目建设期运营期0123451经营活动净现金流量1102064476889291.1现金流入3005001000150020001.1.1营业收入3005001000150020001.1.3补贴收入1.1.4其他流入1.2现金流出19029455381210711.2.1经营成本1552254005757501.2.3增值税、营业税金及附加24711141.2.5所得税33651462263061.2.6其他流出2投资活动净现金流量-200-49-27-67-67-672.1现金流入2.2现金流出20049276767672.2.1建设投资2002.2.2维持运营投资2.2.3流动资金49276767672.2.4其他流出3筹资活动净现金流量2003.1现金流入2003.1.1项目资本金投入2003.1.2建设投资借款3.1.3流动资金借款3.1.4债券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2现金流出3.2.1各种利息支出3.2.2偿还债务本金3.2.3应付利润（股利分配）3.2.4其他流出4净现金流量611793806218625累计盈余资金612406201241210333第七部分 发展目标篇公司将致力于推动我国禅茶产业向产业化、标准化、品牌化、规模化、国际化经营发展。在未来经营发展中，公司将以市场为导向，充分发挥品牌和人才优势，加速拓展市场，进一步扩大品牌影响力和市场占有率；依靠科学技术、管理创新，积极开展绿色生态茶园、现代化工业生产与营销网络建设；以禅茶系列产品为主导，实现产品多元化经营，全面发展，将本公司打造成中国茶叶第一品牌企业。一、公司具体发展计划（一）实施品牌战略，扩大公司品牌认知度品牌建设是现代化茶叶发展的必由之路，茶业品牌化是现代茶业的重要标志。依靠品牌带动产业升级，符合茶业发展的一般规律，也是现代茶业发展的客观趋势。公司将深入挖掘品牌内涵和产品特性，进一步建立健全品牌发展机制，依靠科技力量实施产品质量建设和技术开发，优化资源推进公司品牌和产品推广，丰富和完善公司品牌战略发展：1、充分利用禅茶在茶类产品中的知名度和地理标志保护的优势，扩大品牌知名度。2、用2年时间完善品牌企划的队伍建设，使之达到同行业的领先水平，培养一大批爱喝茶、懂喝茶、知茶的忠实客户。3、加大广告投入，提升品牌形象。进行书画、诗歌、体育、论坛、休闲旅游等一系列大型茶事活动，通过形象代言、电视电台、报刊杂志、户外广告、网络等通路终端的持续宣传，不断强化品牌意识，用3-5年时间让“林崖茶、天下品”深入人心，让“林崖白茶”走进千家万户。（二）实施人才战略，完善人事管理制度公司秉承“以人为本”的经营理念，实施人才战略。公司将根据未来35年发展需要，在现有人员素质调查的基础上，认真分析公司人才结构，制定人才引进和培养计划。1、在人事制度方面，进一步完善包括人员招聘、薪酬管理、考核评价、激励制度在内的人力资源管理体系，建立人才良性竞争机制、合理的人才培养机制和激励机制，确保公司在业务发展过程中有能用的人才。2、在人才招聘方面，公司人力资源工作的重点是引进具有前瞻视野和团队精神的优秀管理人才、研发人才和市场营销人才，特别是从事相关产品市场营销和具有经营管理经验的复合型人才。3、在人才培养方面，公司将进一步完善有利于人才培养和引进的激励机制，创造有利于每个人发展的事业平台，为员工提供广阔的发展空间，培养业务精熟、勇于开拓、忠诚廉洁的高素质员工队伍，让每个员工“想有奔头、干有劲头”。（三）实施营销网络战略，完善服务保障体系根据市场发展需要的变化，在巩固公司现有市场份额的基础上，采取多渠道、多形式发展国内外市场，进一步完善服务保障体系。1、借助资本市场在国内重要区域，通过购买或租赁店铺的方式新建一批旗舰店、直营店终端，以此带动一大批加盟店的发展。2、营运培训和物流保障是加盟连锁体系的主要内容，在未来发展过程中，公司将继续健全加盟培训和物流管理的队伍，进一步完善营运培训服务和物流保障体系。（四）实施技术创新战略，增强研发优势研发、技术创新主要集中在品种选择、科学种植、原料加工、冷藏保鲜、拼配加工、包装设计等环节，产品质量控制、自动化及新产品开发是研发与创新的重点内容。公司计划在5年内成立博士后与院士工作站，争取成为国家级白茶企业工程技术研究中心的依托单位。通过上述措施提升公司研发水平，研发培育优良品种、保证原料绿色、天然、优质；运用信息技术和机械自动化技术，提高加工过程的自动化程度，提高劳动生产率。（五）实施规模发展战略，保证公司持续盈利1、利用资本市场募集资金，扩建产品生产线，扩大生产产能，实现规模效应。2、随着市场规模和生产规模的扩大，采取内促外拓的策略，建设生态茶园、发展原料基地，建立原料收储加工点，保证原料供给。利用国家重视三农，加快新农村建设的机会，争取地方政府政策支持，参与土地流转，与农民一起建立合作社，以公司加乡镇、村社行政组织建立基地，或采取保护价与农民、加工大户签订协议等各种方式，发展原料的供应渠道。3、公司将通过“引进来、走出去”的方式，与中国十大名茶的主产区内的茶企紧密合作，优势互补，共同发展，保持公司业务的持续增长。（六）实施标准化生产战略，保证食品安全1、建设生态茶园，有效提高公司自有资源的利用率，进一步强化公司的种植环节，提高公司自有毛茶的供应数量，充实并稳定公司产品原材料的供应来源。推动无公害标准茶园和有机、绿色食品茶叶基地的建设，更好地从源头开始掌控茶叶质量与农残标准，生产更多符合无公害、绿色、有机等标准的高品质茶叶满足下游消费者的需求，带动山地资源的合理利用，实现可持续发展。2、在未来3-5年内，健全产品全程质量可追溯体系，使电子化可追溯覆盖公司所有产品，实现从茶园到茶杯的全程可监控。3、购置自动化程度更高、技术更先进的生产设备与检测设备，扩大公司产能，进一步提高生产过程的标准化与清洁化程度，提高产品的清洁度、安全性与可靠性，更好地满足下游市场的需求。二、实现经营目标的假定条件本公司拟定上述业务发展规划划和目标，主要是基于以下假设条件：1、本公司所处的宏观经济环境、政治、法律和社会环境处于正常状态，没有对公司经营产生重大不利影响的不可抗力事件发生。2、公司所在行业及领域的市场处于正常发展的状态下，没有出现重大的市场突变情形。3、公司发展战略、经营模式、组织结构不发生重大变化。4、无其他不可抗力及不可预见因素造成的重大不利影响。三、实施上述计划将面临的主要困难根据公司的发展规划，在未来几年内公司的资产规模、业务规模、资金运用规模都将快速扩大。公司在较