某供电公司月度结账及对外报表编制.doc

苏州供电公司月度结账及对外报表编制

1. 范围

本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行月度结账及对外编制报表。

2. 控制目标

规范月度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性。

3. 主要涉及部门

q 财务与产权管理部

4. 主要前提和假设

q 当月应该发生的经济业务都生成了会计凭证

q 会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证

q 系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现

q 月度结账后，余额数据自动带到下期

q 财务与产权管理部统一核算处理

5. 主要控制点

q 月度结账后，上期账务、报表等数据不能修改

6. 流程说明

步骤
说明
负责人
输出
1.会计凭证制单、复核、记账
1.1财务部门根据各部门递交的业务申请及时进行制单、复核、记账
财务与产权管理部
会计凭证、往来列账通知单
2.编制报表
2.1 根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位
财务与产权管理部
会计报表
3.报表上报
3.1向省公司上报会计报表及与省公司的往来凭证
财务与产权管理部

4.月度结账
4.1财务管理信息系统进行数据校验平衡
财务与产权管理部

7. 主要涉及文档/信息流程

文档名称
编制部门/人员
主要内容
联数
提交部门/人员
提交时限/频率
会计凭证及往来列账通知单
财务与产权管理部总账报表专职
会计凭证及与往来单位列账通知单
1
财务与产权管理部

会计报表
财务与产权管理部总账报表专职
整套会计报表纸质、磁盘文件
1
省公司财务部
每月一次