出纳管理的详细设计.pptx

会计信息系统教学课件1哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第四章第四章 出纳管理的详细设计出纳管理的详细设计 本章主要内容本章主要内容出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计 出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计 银行对账的详细设计银行对账的详细设计 会计信息系统教学课件2哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计 一、出纳管理的功能模块划分一、出纳管理的功能模块划分 二、出纳管理的数据存储设计二、出纳管理的数据存储设计 本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件3哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分 出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能质，管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、是出纳员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能模块划分如图计报告。出纳管理的功能模块划分如图4-14-1所示。所示。会计信息系统教学课件4哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分会计信息系统教学课件5哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分 出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。支票登记簿支票登记簿和和银行对账单银行对账单两个数据基表的名称分别为两个数据基表的名称分别为ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd。在。在ZpdjbZpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进行登记和管理。登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进行登记和管理。在在Yhdzd Yhdzd 基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，的作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，银行对账单不设计历史数据基表。银行对账单不设计历史数据基表。ZpdjbZpdjb和和YhdzdYhdzd两个基表的数据结构分别如两个基表的数据结构分别如表表4-14-1和表和表4-24-2所示。所示。会计信息系统教学课件6哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Zph支票号字符型6组合主键非空Lyrq领用日期日期型非空Lydw领用部门字符型16Lyr领用人字符型8非空Je金额数值型15.2非空Yt用途字符型20表4-1 支票登记簿基表的数据结构会计信息系统教学课件7哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分Skdw收款单位字符型40Skr收款人字符型8Dfyh对方银行字符型40Yhzh银行账号字符型20Dfkm对方科目字符型20Bxrq报销日期日期型Bz备注字符型40表4-1 支票登记簿基表的数据结构会计信息系统教学课件8哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第一节第一节第一节第一节 出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计出纳管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容系统管理的数据存储设计系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理的功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Ph票号字符型6组合主键非空Rq日期日期型非空Jsfs结算方式字符型8Jfje借方金额数值型15.2Dfje贷方金额数值型15.2Ye余额数值型15.2表4-2 银行对账单基表的数据结构会计信息系统教学课件9哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节第二节第二节 出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计出纳签字与支票管理的详细设计 一、出纳签字的详细设计一、出纳签字的详细设计 二、支票管理的功能设计二、支票管理的功能设计 本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件10哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可通过出纳管理功能对制单为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。这单人员修改后再核对。收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。这样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。会计信息系统教学课件11哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其其目的有两个：其一目的有两个：其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；凡是经出纳签字的收付款凭证，系统将拒绝任何人对其进行修改；其二其二只有只有经出纳签字的收付款凭证才能进行记账处理，因此，达到了防止未经出纳签经出纳签字的收付款凭证才能进行记账处理，因此，达到了防止未经出纳签字的收付款凭证进入会计信息系统。字的收付款凭证进入会计信息系统。在系统中需要进行出纳签字的在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种收付款凭证有两种：其一其一是未进行出纳签是未进行出纳签字的收付款凭证；字的收付款凭证；其二其二是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用出纳签是经出纳签字，但在记账前发现有疑义，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字，但这种情况一般不会发生，一旦发生可能字功能将其出纳标志改为未签字，但这种情况一般不会发生，一旦发生可能意味着现金损失，必须及时挽回。意味着现金损失，必须及时挽回。会计信息系统教学课件12哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 出纳签字具有两种形式：其一出纳签字具有两种形式：其一，在不能做到每个财会人员都具有一台，在不能做到每个财会人员都具有一台专用计算机的单位，出纳员一般也不具有专用计算机，此时，整个凭证处专用计算机的单位，出纳员一般也不具有专用计算机，此时，整个凭证处理过程都先以手工的方式进行，在适宜的情况下，再将手工填制的凭证录理过程都先以手工的方式进行，在适宜的情况下，再将手工填制的凭证录入计算机，在记账处理之前，在计算机上用入计算机，在记账处理之前，在计算机上用“成批审核凭证成批审核凭证”和和“成批出成批出纳签字纳签字”功能进行批量处理，此时出纳签字已无多大意义，只是一种形式功能进行批量处理，此时出纳签字已无多大意义，只是一种形式和步骤，以便于进行下一步的记账处理；和步骤，以便于进行下一步的记账处理；其二其二，在每个财会人员都具有一，在每个财会人员都具有一台专用计算机的单位，出纳员可直接在计算机上用台专用计算机的单位，出纳员可直接在计算机上用“出纳签字出纳签字”功能逐个功能逐个进行出纳签字。进行出纳签字。会计信息系统教学课件13哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 总之，对于未出纳的凭证既可以使用总之，对于未出纳的凭证既可以使用“出纳签字出纳签字”功能逐个签字，也功能逐个签字，也可以使用可以使用“成批出纳签字成批出纳签字”功能，一次将所有出纳未签字的凭证全部签字。功能，一次将所有出纳未签字的凭证全部签字。对于出纳已签字的凭证，可以用对于出纳已签字的凭证，可以用“成批取消签字成批取消签字”功能，取消其出纳签字，功能，取消其出纳签字，也可以使用也可以使用“取消签字取消签字”功能逐个取消其出纳签字。功能逐个取消其出纳签字。出纳签字一般应在审核签字之后进行，在进行出纳签字时，首先要定出纳签字一般应在审核签字之后进行，在进行出纳签字时，首先要定义查询条件，找到出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进行出义查询条件，找到出纳签字对象，然后再对查询出来的收付款凭证进行出纳签字。在出纳签字中，收付款凭证查询条件的定义界面如图纳签字。在出纳签字中，收付款凭证查询条件的定义界面如图4-24-2所示。所示。会计信息系统教学课件14哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计会计信息系统教学课件15哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 在图在图4-24-2中，各查询条件项如下。中，各查询条件项如下。1 1查询对象选择查询对象选择：查询对象为一组单选项，包括未出纳签字、已出：查询对象为一组单选项，包括未出纳签字、已出纳签字、全部三项，从中选择且必须选择一项。该单选项不应该是全部、纳签字、全部三项，从中选择且必须选择一项。该单选项不应该是全部、作废凭证、有错凭证三项，按照本教材的设计思想，在凭证基表（作废凭证、有错凭证三项，按照本教材的设计思想，在凭证基表（PZPZ）中）中不可能、也不允许出现作废凭证和有错凭证。不可能、也不允许出现作废凭证和有错凭证。2 2凭证号、日期、制单人凭证号、日期、制单人：这三查询条件项与凭证审核的对应查询：这三查询条件项与凭证审核的对应查询条件项相同。条件项相同。3 3其他查询条件项其他查询条件项：意义不大，可不设计。：意义不大，可不设计。系统按定义的查询条件，在当年凭证基表（系统按定义的查询条件，在当年凭证基表（PzPz）中，输出将满足条件）中，输出将满足条件的收付款凭证。查询结果如的收付款凭证。查询结果如4-34-3所示。所示。会计信息系统教学课件16哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计会计信息系统教学课件17哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 出纳签字功能与凭证审核功能类同，在图出纳签字功能与凭证审核功能类同，在图4-34-3中，显示满足条件的待出中，显示满足条件的待出纳签字凭证。对于出纳未签字的凭证既可以使用纳签字凭证。对于出纳未签字的凭证既可以使用“出纳签字出纳签字”功能逐个凭功能逐个凭证签字，也可以使用证签字，也可以使用“成批出纳签字成批出纳签字”功能，一次将查询出来的所有出纳功能，一次将查询出来的所有出纳未签字凭证全部签字，以便加快出纳签字速度，但此功能必须谨慎使用。未签字凭证全部签字，以便加快出纳签字速度，但此功能必须谨慎使用。在出纳签字过程中可使用在出纳签字过程中可使用“成批取消签字成批取消签字”功能，将已出纳签字但未记账功能，将已出纳签字但未记账的所有凭证，取消其出纳签字，也可以使用的所有凭证，取消其出纳签字，也可以使用“出纳签字出纳签字”功能逐个取消其功能逐个取消其签字。签字。1 1出纳签字出纳签字 在图在图4-34-3界面选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者界面选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择选择“出纳签字出纳签字”，则系统会显示该行所对应凭证的完整信息，如图，则系统会显示该行所对应凭证的完整信息，如图4-44-4所所示。在该界面除出纳签字外，其他数据只能查阅而不能修改。示。在该界面除出纳签字外，其他数据只能查阅而不能修改。会计信息系统教学课件18哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计会计信息系统教学课件19哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 在图在图4-44-4中，可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行中，可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行出纳签字。当选出纳签字。当选“出纳签字出纳签字”时，系统将出纳员姓名写入时，系统将出纳员姓名写入PzPz数据基表中，数据基表中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳员字段全部填写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名；当选入出纳员姓名；当选“取消签字取消签字”功能时，系统将功能时，系统将PzPz数据基表中该凭证数据基表中该凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号找到该凭证，然后将该凭证所有记录的出纳员姓名字段赋空值。在出纳签字过程中，可利用所有记录的出纳员姓名字段赋空值。在出纳签字过程中，可利用“首张首张”、“末张末张”、“上张上张”、“下张下张”来寻找要出纳签字的凭证来寻找要出纳签字的凭证。会计信息系统教学课件20哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 2 2成批出纳签字成批出纳签字 在图在图4-34-3中，只有在出纳签字对象全部为未出纳签字凭证时，才可用此中，只有在出纳签字对象全部为未出纳签字凭证时，才可用此功能，否则，若系统发现具有已出纳签字的凭证时，此功能失效。当选功能，否则，若系统发现具有已出纳签字的凭证时，此功能失效。当选“成成批出纳签字批出纳签字”功能时，系统将所有凭证的出纳员姓名写入功能时，系统将所有凭证的出纳员姓名写入PzPz数据基表中，写数据基表中，写入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所有记录的出纳员字段全部入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所有记录的出纳员字段全部填入出纳员姓名。填入出纳员姓名。3 3成批取消签字成批取消签字 凭证在记账之前，可以将出纳标志取消，使其变为未出纳签字。同样，凭证在记账之前，可以将出纳标志取消，使其变为未出纳签字。同样，使用此功能时也必须谨慎，否则，可能会使已做的出纳签字工作作废。在出使用此功能时也必须谨慎，否则，可能会使已做的出纳签字工作作废。在出纳签字对象中包含未出纳签字的凭证时，此项功能可以正常进行。当选纳签字对象中包含未出纳签字的凭证时，此项功能可以正常进行。当选“成成批取消签字批取消签字”功能时，系统将所有凭证的出纳员姓名全部清空，并将功能时，系统将所有凭证的出纳员姓名全部清空，并将PzPz数据数据基表中对应凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的基表中对应凭证的出纳员姓名字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后将此凭证所有记录的出纳员姓名字段赋空值。凭证，然后将此凭证所有记录的出纳员姓名字段赋空值。会计信息系统教学课件21哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 为了加强企业的银行支票管理，出纳员通常需要建立支票登记簿，为了加强企业的银行支票管理，出纳员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有对科目字典中科目账类设置为对科目字典中科目账类设置为“银行银行”的科目，才能启用支票登记簿功的科目，才能启用支票登记簿功能登记支票。能登记支票。“支票管理支票管理”功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用，功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用，而且在出纳签字的图而且在出纳签字的图4-34-3和图和图4-44-4界面中也可调用界面中也可调用。会计信息系统教学课件22哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 当需要出纳签字的凭证当需要出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息。支票登记信息存储在支票登记簿基表中。支票管理界面如图支票登记信息存储在支票登记簿基表中。支票管理界面如图4-54-5所示。此界所示。此界面的银行科目由系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，以作为默认科面的银行科目由系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，以作为默认科目，用户可根据需要选择银行科目，选择时系统将科目字典中所有科目账类目，用户可根据需要选择银行科目，选择时系统将科目字典中所有科目账类为为“银行银行”的末级科目全部列出，用户可在下拉式列表中选择，系统根据选的末级科目全部列出，用户可在下拉式列表中选择，系统根据选择的银行科目列示支票登记信息。当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，择的银行科目列示支票登记信息。当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，系统逐一要求输入支票登记信息。这样设计与管理业务相适应，如果将支票系统逐一要求输入支票登记信息。这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不尽合理，因为制单多由会计人员进行，而支票登记设计在制单时进行，则不尽合理，因为制单多由会计人员进行，而支票登记应由出纳员登记，因此，支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为合登记应由出纳员登记，因此，支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为合理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能。登记信息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能。会计信息系统教学课件23哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 当需要出纳签字的凭证当需要出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息息。支票登记信息存储在支票登记簿基表中。支票管理界面如图。支票登记信息存储在支票登记簿基表中。支票管理界面如图4-54-5所示。所示。会计信息系统教学课件24哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 此界面的银行科目由系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，以作此界面的银行科目由系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，以作为默认科目，用户可根据需要选择银行科目，选择时为默认科目，用户可根据需要选择银行科目，选择时系统将科目字典中所有系统将科目字典中所有科目账类为科目账类为“银行银行”的末级科目全部列出的末级科目全部列出，用户可在下拉式列表中选择，系，用户可在下拉式列表中选择，系统根据选择的银行科目列示支票登记信息。统根据选择的银行科目列示支票登记信息。当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，系统逐一要求输入支票登记信系统逐一要求输入支票登记信息。息。这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不尽合理，因为制单多由会计人员进行，而支票登记应由出纳员登记，因此，尽合理，因为制单多由会计人员进行，而支票登记应由出纳员登记，因此，支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为合理。在进行出纳签字时输入有支票管理设计在出纳管理和出纳签字中较为合理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信息。当然在出纳管理子关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能。系统中也可直接调用支票管理功能。会计信息系统教学课件25哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 1.1.增加支票登记信息增加支票登记信息 在图在图4-54-5界面选界面选“增加增加”则系统在数据区的最后一行之后，自动增加一则系统在数据区的最后一行之后，自动增加一个空行，可直接在此空行内输入新增支票登记信息。个空行，可直接在此空行内输入新增支票登记信息。（1 1）账套号、科目编号）账套号、科目编号：由系统自动赋值，账套号根据登录的账套产生；：由系统自动赋值，账套号根据登录的账套产生；科目编号根据所选择的银行存款末级科目产生。科目编号根据所选择的银行存款末级科目产生。（2 2）领用日期）领用日期：必须输入，可用系统日历表参照输入，也可直接输入。：必须输入，可用系统日历表参照输入，也可直接输入。其默认值为系统日期。其默认值为系统日期。（3 3）领用部门）领用部门：可为空，可输入支票领用人员所在的部门名称。可采用：可为空，可输入支票领用人员所在的部门名称。可采用值列表方式从部门字典中选取。值列表方式从部门字典中选取。（4 4）领用人）领用人：必须输入。最多可输入：必须输入。最多可输入4 4个汉字。可用值列表从个人往来个汉字。可用值列表从个人往来字典中选取，如果建立了核算单位职员字典，也可用值列表从职员字典字典中选取，如果建立了核算单位职员字典，也可用值列表从职员字典中选取中选取 。会计信息系统教学课件26哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 （5 5）支票号）支票号：必须输入。输入支票号码。：必须输入。输入支票号码。（6 6）金额）金额：必须输入。输入支票金额或预计金额。：必须输入。输入支票金额或预计金额。（7 7）用途）用途：可以为空，可在此输入支票的用途，一般要求输入此项，：可以为空，可在此输入支票的用途，一般要求输入此项，以便了解支票用途，便于对支票进行管理。以便了解支票用途，便于对支票进行管理。（8 8）收款单位、收款人、对方银行、银行账号）收款单位、收款人、对方银行、银行账号：这些数据项可以为：这些数据项可以为空，但一般情况下要求输入此项。可直接输入。空，但一般情况下要求输入此项。可直接输入。（9 9）对方科目）对方科目：可以为空，可直接输入，也可用下拉列表方式从科：可以为空，可直接输入，也可用下拉列表方式从科目字典中选取，无论如何输入，该数据项都必须根据支票产生的凭证来目字典中选取，无论如何输入，该数据项都必须根据支票产生的凭证来输入对方科目。输入对方科目。会计信息系统教学课件27哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 （1111）报销日期）报销日期：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领出支：由系统自动填写，也可由用户手工输入。当领出支票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账处理功能根据票没有报销时，此项为空，当支票已报销时，此项由记账处理功能根据银行科目编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他意外因银行科目编号和支票号自动填写，但对于有些已报销而由于其他意外因素造成系统未能自动填写时，用户可进行手工输入。手工输入时可用系素造成系统未能自动填写时，用户可进行手工输入。手工输入时可用系统日历表参照输入，也可直接输入。统日历表参照输入，也可直接输入。（1212）备注）备注：可为空，也可输入与该支票有关的说明信息：可为空，也可输入与该支票有关的说明信息。会计信息系统教学课件28哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第二节第二节第二节第二节 出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计本小节主要内容本小节主要内容支票管理的功能设计支票管理的功能设计出纳签字的详细设计出纳签字的详细设计 2 2修改支票登记信息修改支票登记信息 在查询状态下，数据不允许修改，只有选择在查询状态下，数据不允许修改，只有选择“修改修改”功能时才可修改，功能时才可修改，可直接在图可直接在图4-54-5界面进行修改。界面进行修改。3 3删除支票登记信息删除支票登记信息 删除分逐个删除和成批删除两种功能，删除具有一定限制，若某支票删除分逐个删除和成批删除两种功能，删除具有一定限制，若某支票登记没有报销，则该支票登记信息不允许删除。可直接在图登记没有报销，则该支票登记信息不允许删除。可直接在图4-54-5界面进行界面进行删除。选择某一（或某些）已报销支票登记信息记录，选删除。选择某一（或某些）已报销支票登记信息记录，选“删除删除”后，被后，被选中的支票登记信息就被删掉。当选选中的支票登记信息就被删掉。当选“批删批删”功能时，系统要求输入被删功能时，系统要求输入被删除已报销支票的起止日期，经确认后即可删除此期间的已报销支票信息。除已报销支票的起止日期，经确认后即可删除此期间的已报销支票信息。“批删批删”功能应慎重使用。功能应慎重使用。会计信息系统教学课件29哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第三节第三节第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计 一、现金和银行存款总账的功能设计一、现金和银行存款总账的功能设计二、现金与银行存款日记账的功能设计二、现金与银行存款日记账的功能设计 三、资金日报的功能设计三、资金日报的功能设计 本节主要内容本节主要内容会计信息系统教学课件30哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科目（一级科目）的现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科目（一级科目）的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在手工核算方式下，由出纳负责登记、查询现金和银行存款日记账，额。在手工核算方式下，由出纳负责登记、查询现金和银行存款日记账，而总账由总账会计负责登记、查询。在实现信息化以后，出纳有必要了而总账由总账会计负责登记、查询。在实现信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的控解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的控制和管理。在进行现金和银行存款总账查询时，首先要进行查询条件定制和管理。在进行现金和银行存款总账查询时，首先要进行查询条件定义，其定义界面如图义，其定义界面如图4-64-6所示。所示。会计信息系统教学课件31哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件32哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在查询科目选择中，系统根据科目字典中的科目账类将所有现金和在查询科目选择中，系统根据科目字典中的科目账类将所有现金和银行存款科目全部列出，包括一级科目和明细科目以供选择。总账查询银行存款科目全部列出，包括一级科目和明细科目以供选择。总账查询时，科目可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末级科目。如时，科目可以是一级科目，也可以是明细科目，还可以是末级科目。如果希望在总账查询中包含未记账凭证，则可选择包括未记账凭证。现金果希望在总账查询中包含未记账凭证，则可选择包括未记账凭证。现金和银行存款总账显示界面图和银行存款总账显示界面图4-74-7所示。所示。会计信息系统教学课件33哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 会计信息系统教学课件34哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 第三节第三节第三节第三节 出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计出纳账表的详细设计本小节主要内容本小节主要内容现金与银行存款现金与银行存款日记账的功能设计日记账的功能设计 资金日报的功能设计资金日报的功能设计 现金和银行存款现金和银行存款总账的功能设计总账的功能设计 在图在图4-74-7中，设计了中，设计了“输出输出”和和“明细明细”功能功能，查阅总账时也可随时输，查阅总账时也可随时输出，也可用出，也可用“明细明细”功能查阅所选现金或银行存款科目的日记账。在图功能查阅所选现金或银行存款科目的日记账。在图4-74-7中，利用科目选择可以逐一查阅所选科目的现金和银行存款总账，在各科中，利用科目选择可以逐一查阅所选科目的现金和银行存款总账，在各科目总账的查看过程中，还可以用账簿格式选择功能来随时改变账簿格式，目总账的查看过程中，还可以用账簿格式选择功能来随时改