资源描述
企业准备资料清单
1．盘点计划；
2．仓库的库别代码及含义、各仓库的地理位置分布图、企业料号与中英文品名的对照表、企业的主要料件、高单价材料等资料；
3．盘点日的财务报表；（若非月底，可不提供）
4．公司存货管理制度；（保税和非保税货物）
5．企业承诺函签字盖章；
6．按存货的性质、库别、分明细到料号的盘点清册及相关符号说明、完整性承诺；
7．成品、半成品、在制品折料后加原材料的保税料件汇总情况表及折算方法说明；
8．手册执行期间涉及成品、半成品、在制品的实际使用的单耗资料（BOM表）；（请单耗申报表与实际单耗表，如不一致，请分析原因）
9．在途料件或成品汇总表及明细表并附相关资料；
10．“外包库”盘点清册及说明；
11．对损耗涉及库别及数据（有形、无形）来源加以说明；
12．最近期主要原材料的采购发票；
13．盘点日前最后五张出库和入库单。
14、待核销手册的相关情况；
工作内容
一、专项审计流程
1．准备阶段
（1）企业方面
a.成立由企业负责人为组长，关务、财务、业务、生产、仓储等部门主管为组员的盘点小组。
b.根据海关要求，制定详细的盘点计划，具体应包括停线盘点的时间安排，盘点范围，明确各部本、各阶段的职责（如盘点卡或表的准备、存货整理、数字复核、数据折算、数据分析汇总、对外联络等），按库位进行初盘人员分组、复盘人员分组，盘点人员会议，明确盘点重点等。
c.根据海关及事务所的要求，准备盘点初步资料，具体应包括仓库的库别代码及含义、各仓库的地理位置分布图、企业料号与中英文品名的对照表、企业的主要料件、高单价材料等资料。
（2）事务所方面
a.了解企业保税货物的经营管理情况，获取企业仓库管理制度，实地对企业仓库、生产等情况进行了解。
b.辅导企业：
①老手册停用新手册启用安排；
②在途部分（已送货未报关、已报关未送货、已报关未入库、已入库未报关）的数据准备：清单（样式后附）、证明材料（入库单、送货单、报关单、函证）；
③实物盘点清册的格式栏目要求：企业料号、品名、型号、库位、账面数、盘点数、价值、贸易方式（保税、非保税）；
④盘点中的注意点：待处理料件、待处理成品、废料、废品等必须盘点，折算应根据企业实际使用的BOM表进行，保证盘点的完整性。在盘点前，应尽量减少在途原材料、在途产成品、在制品的数量。
c.根据了解到的企业状况，制定审计计划，确定审计目的和审计要点（要点如下）、确定监盘人员的数量和分组状况。
审计要点：企业存货（包括保税、非保税、厂区苦、分包库）账实是否相符，在途料件和成品是否真实，相关在制品、半成品、成品还原折算成料件是否正确合理，不良品、废料的数量是否真实合理，企业的内部管理制度、物流管理制度的落实和执行情况。
d.召开盘点人员会议，明确盘点目的、盘点重点、抽盘比例、盘点分组、人员分工等。
2．实施阶段
（1）企业方面
a.按盘点程序进行初盘、复盘。
b.汇总、分析盘点结果，与账面记载进行对比，发现差异及时查找原因，修改清册。
c.配合海关、事务所进行实地抽盘确认。
（2）事务所方面
a.在企业自盘的基础上，按《准则》要求和监盘计划实施盘点。如企业事先将清单交给事务所，则事务所应事先圈定监盘范围；如没有，则由各组人员根据统一的最低抽盘比例选取样本。在盘点过程中发现差异查找原因，如差异较大，应增加抽查比例。
b.收集盘点资料，取得企业最后五张入库单和出库单。
c.账面核实。
d.在途部分实施核实：资料收集、事后确认、函证、前往或委托其他会计师事务所盘点。
3．报告阶段
（1）企业方面
a.根据盘点结果，向事务所提供完整的实物盘点数据和在途数据，具体包括：
按存货的性质、库别、分明细到料号的盘点清册及相关符号说明、完整性承诺，成品、半成品、在制品折料后加原材料的保税料件汇总情况表及折算方法说明，手册执行期间涉及成品、半成品、在制品的实际使用的单耗资料（BOM），在途料件或成品汇总表及明细表并附相关资料，“外包库”盘点清册及说明，对损耗、库别及数据（有形、无形）来源加以说明。
b.对事务所在报告阶段的折算符合及其他方面提供支持。
c.在途部分的补报关处理。
（2）事务所方面
a.根据BOM对废料件状态的保税货物进行折算复核。
b.根据所取得的资料结合财务报表进行完整性复核。
c.料件价值复核，应复核企业主要原材料最近期购入的发票或采购单等。
d.整理资料，出具初步审计意见（在取得企业全部资料后的十个工作日内）。
e.客户和海关沟通。
f.出具正式审计报告。
附件一
公司保税物料盘点折算汇总表
截止日期： 币别：
序号
海关
料号
企业
料号
中文名称
规格
单位
直接
原料
半成品
（折料）
成品
（折料）
小计
（KG/PCS）
已报关
未入库数
外发加工
（折料）
减：已报关
未出库数
（折料）
合计
单价
总金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件二
公司
保税原材料盘点明细表
截止日期：
序号
企业料号
中文名称
规格
单位
账面数
盘点数
单价
金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件三
公司
保税半成品材料盘点明细表
截止日期：
序号
客户
产品编号
工序号码
工序名称
账面库存数（PCS）
现场盘点数（PCS）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件四
公司
成 品 数 量 统 计
截止日期：
序号
客户
产品编号
库存数（PCS）
在线盘点数（PCS）
盘点总数量（PCS）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件五
公司
废 品 数 量 统 计
截止日期：
序号
客户
产品编号
工序号码
工序名称
数量（PCS）
库存数（PCS）
现场盘点数（PCS）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件六
公司
不合格品物料盘点折算汇总表
截止日期：
序号
企业料号
中文名称
规格
单位
废品（折料）
小计（KG/PCS）
单价（USD）
总金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件七
公司
在途：已经出库未报关核查表
截止日期：
序号
客户
料件名称
企业料号
出库数量
单位
出库单号
手册号
报关单号
报关数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件八
公司
在途：已入库未报关核查表
截止日期：
序号
供应商
料件名称
企业料号
入库数量
单位
入库单号
手册号（旧）
报关单号
报关数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件九
公司
已报关未入库核查表
截止日期：
序号
供应商
料件名称
企业料号
数量
单位
报关单号
货物所在地
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
附件十
公司
已报关未出库核查表
截止日期：
序号
客户
料件名称
企业料号
数量
单位
报关单号
货物所在地
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
目 录
第一章 解读十堰 1
一、十堰“十二五”旅游建设成就 1
二、十堰“十三五”旅游发展优势 4
三、十堰“十三五”旅游发展症结 6
第二章 方向研判 8
一、国家政策环境 8
二、旅游行业转型 10
三、旅游市场分析 10
四、发展方向与愿景 12
第三章 战略定位 13
一、指导思想 13
二、总体定位 13
三、功能定位 13
四、发展战略 13
五、空间结构 15
六、战略路径 16
第四章 重点片区发展规划 20
一、大武当山山水休闲养生度假核 20
二、十堰城市综合服务与游憩区 24
三、汉水生态文化休闲旅游翼 31
四、十堰—神农架国家公园生态旅游翼 34
五、沿汉江山水生态文化体验廊 36
六、武当山-神农架山林生态休闲廊道 37
七、竹溪-竹山-房县城乡生态游憩廊 37
八、精品旅游线路 38
第五章 乡村旅游系统 40
一、 “十三五” 发展目标 40
二、形成三大乡村旅游产品 41
三、大力推进乡村旅游扶贫 45
第六章 旅游服务系统 46
一、“智慧十堰”智慧旅游创建工程 51
二、“信息十堰”旅游服务中心工程 52
三、“畅行十堰”旅游公共交通系统 53
四、“休闲十堰”全域风景道系统 55
五、“人本十堰”公共配套服务提升工程 56
六、“购物十堰”旅游商品系统构建工程 59
第七章 旅游产业系统 63
一、旅游+汽车 63
二、旅游+农业 64
三、旅游+文化 64
四、旅游+养生养老 65
五、旅游+体育 66
六、旅游+林业 67
第八章 旅游营销系统 69
一、营销目标 69
二、旅游品牌形象创建 69
三、旅游营销方案策划 70
四、旅游营销渠道选择 75
第九章 发展保障系统 76
一、创新旅游管理体制 76
二、活化旅游投融资保障 76
三、强化旅游用地管理 77
四、推动旅游人才建设 79
五、完善旅游市场监管 81
六、优化环境保障 81
第十章 各县市区发展引导 83
一、张湾区 83
二、茅箭区 83
三、郧阳区 83
四、丹江口市 83
五、武当山旅游经济特区 84
六、郧西县 84
七、房县 84
八、竹山县 84
九、竹溪县 85
附录一 行动计划表 86
附录二：“十三五”重点旅游项目库 91
附录三：“十三五”一般旅游项目库 97
目 录
1. 总论 1
1.1 项目概况 1
1.2 项目建设的必要性 2
1.3 可行性研究工作依据 6
1.4 可行性研究报告的编制原则 6
1.5 可行性研究报告内容概要 7
1.6 建议引进设备清单 15
1.7 结论及建议 15
1.8 项目主要技术经济指标汇总 16
2. 市场需求预测与竞争能力分析 19
2.1 概述 19
2.2 广西区内市场 19
2.3 主要目标市场分析 22
2.4 广东省水泥市场分析 24
2.5 竞争能力分析 27
2.6 市场分析结论 28
3. 建设条件与厂址选择 29
3.1 原、燃材料 29
3.2 交通运输 31
3.3 供电电源 31
3.4 水源 31
3.5 厂址条件 32
4. 工程技术方案 33
4.1 原燃料与配料设计 33
4.2 石灰石矿山 46
4.3 生产工艺 58
4.4 总图运输 72
4.5 电气及生产过程自动化 76
4.6 给水排水 85
4.7 通风及空气调节 87
4.8 建筑结构 89
5. 节约与合理利用能源 92
5.1 主要能耗指标 92
5.2 主要节能措施 92
6. 环境污染防治与治理 94
6.1 建设场地 94
6.2 工程概述、主要污染源和主要污染物 94
6.3 设计采用的环境保护标准 95
6.4 控制污染的方案 96
6.5 环境管理机构及监测机构 98
6.6 环境影响分析 98
6.7 环境保护投资估算 98
7. 劳动安全及工业卫生 101
7.1 设计依据与执行标准 101
7.2 建筑及场地布置 101
7.3 生产过程中职业危险、危害因素分析 102
7.4 对各种危害因素采取的主要防范措施及预期效果 102
7.5 劳动安全卫生机构及人员配备情况 104
8. 组织机构与劳动定员 105
8.1 组织机构 105
8.2 劳动定员 105
8.3 劳动生产率 105
8.4 职工培训 105
9. 工程建设招标安排 108
10. 项目建设进度的建议 110
10.1 项目管理 110
10.2 项目实施进度 110
11. 投资估算 112
11.1 综述 112
11.2 建设投资构成 112
11.3 估算编制依据 112
11.4 建设项目投资总估算书 113
12. 财务评价 117
12.1 概述 117
12.2 项目总投资及资金筹措 117
12.3 总成本费用 118
12.4 财务评价 120
12.5 不确定性分析 122
12.6 财务评价结论 123
12.7 财务评价附表目录 123
13. 附件 139
14. 附图 140
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