财务收支审计整改报告.doc

财务收支审计整改汇报 审计整改一般是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出处理决定或提出提议，对其自身存在违法违规问题进行纠正和改善过程。下面是整顿有关财务收支审计整改汇报范本几篇，欢迎借阅。 财务审计整改状况汇报一 主任、各位副主任、秘书长，各位委员： 我代表市政府，向市四届人大常委会第*会议汇报20*年审计工作汇报中指出问题整改状况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了有关20*年度市级预算执行和其他财政收支审计工作汇报，并作出了有关加强对审计工作汇报中指出问题整改监督决定。 市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究布署审计整改工作，规定各部门单位强化审计整改责任，采用有效措施，切实纠正审计查出问题。 同步，规定突出长期有效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。 各有关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，贯彻审计整改工作措施，对审计查出问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对临时不能整改到位，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计汇报中反应应整改问题27个，已整改到位21个，波及单位26个，正在整改问题6个，波及单位5个。 家电摩托车补助资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。 追回家电摩托车补助资金733.27万元，获得了很好整改效果。 二、审计整改贯彻状况 (一)有关年初预算编制不够完整和细化问题。 20*年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，重要是预算编制时间与部分专题工作任务确定期间存在差异导致。 本市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而某些专题资金如教育费附加和都市维护费等支出，详细安排项目在预算编制时无法确定，需要通过一定期间调研论证，在次年5、6月份才能贯彻到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。 今年将督促有关部门提前做好专题资金项目准备工作，争取20*年有关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)有关部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。 今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、筹划早，多措并举进行清缴。 一是召开清欠动员大会和每月工作调度会，研究布署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作贯彻到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴告知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采用停办一切手续、不准参与新土地招拍挂等措施。 对无任何理由长期拖欠国土出让收入单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。 在今年5月份此前收回4.11亿元基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20*年此前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20*年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。 14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团企业欠缴10200万元，占欠缴总额26%;湖南中宁置业有限企业欠缴16650万元，占欠缴总额43%。 10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，规定欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴收取一定滞纳金，小埠投资开发集团企业和湖南中宁置业有限企业均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)有关国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金寄存在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。 20*年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设置专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。 从20*年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。 至20*年12月，寄存在市乡镇财政管理局“暂存款”108305.49万元，重要是20*年前发生未结算支付预付款和保证金，以及部分项目未及时办理有关结算手续暂不适宜确认为国土出让收入款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。 今年以来，加大了这部分资金清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20*年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，此后类似问题将不会出现。 至20*年12月，寄存在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，重要是因开发商竟得地块土地出让金未全额缴清，暂未办理有关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。 以上“待查收入”已于20*年6月底前完毕收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改贯彻到位。 (四)有关国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。 重要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓导致指标结余较大。 这部分结余重要包括如下几种方面：一是工程在建、项目未竣工或已竣工但未办理结算形成结余;二是特设专户项目进度过慢形成结余;三是零星指标未及时清理使用形成结余;四是待付往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目竣工结算后形成专题净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组规定，市财政局多次召集会议、制定方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和提议。 一是加强专题资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。 同步，拟在编制20*年部门预算时，将20*年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。 对已竣工结算项目产生净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余指标，由市财政收回;有正常经费结余单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余指标，由市财政收回。 审计整改状况汇报3篇审计整改状况汇报3篇 (五)有关财政专户归口管理不彻底问题。 近年来，本市认真贯彻贯彻财政部有关清理整顿地方财政专户整改意见、国务院办公厅转发财政部有关深入加强财政专户管理意见告知和财政部有关印发告知等文献精神，高度重视财政专户管理工作。 一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。 印发了有关文献，明确了工作职责，分工协作，逐渐推进。 同步，按照上级文献精神，建立健全财政专户管理长期有效机制，结合上级审计和同级审计提出整改意见，出台有关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，保证财政专户资金安全高效运行。 ()至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计汇报中所指定期存单55张已按有关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，估计本月可完毕，市本级财政专户归口管理已整改到位。 这项工作得到了上级财政部门充足肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅表扬，郴州市是其中之一。 (六)有关部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途比例问题。 一是根据有关政策精神和规定，从20*年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据湖南省财政厅有关取消部分非税收入项目省级提成告知(湘财综17号)规定，自20*年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。 此后将深入规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对有关项目建设支持力度，严格执行郴州市本级财政专题资金使用管理措施规定，努力提高资金使用效益。 三、下一步工作措施 (一)深入完善预算管理机制。 一是推行预算绩效管理。 坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。 从20*年起但凡向市本级财政申报50万元以上项目，必须同步申报绩效目。 预算批复时同步批复绩效目，预算执行时同步跟踪绩效目。 对没有准时完毕绩效目，工作不规范，评价成果差，下年度不予安排或调减预算。 二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，增进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。 三是完善政府采购预算编制。 加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。 四是加强专题资金预算管理。 合理设定专题资金，逐渐淡化专题资金“基数”观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专题资金预算编制科学化、规范化水平。 (二)深入强化财政精细化管理。 一是加强对宏观经济形势科学研判，亲密关注财税政策调整，切实将研判成果及财税政策变更对本市财政影响纳入到财政收入管理中。 同步，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业影响及改革成效，保证财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。 二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。 依法准时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。 三是强化专题资金监管，把专题资金使用状况作为财政监督和绩效评价重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专题检查等监管手段，对专题资金使用实行全过程控制监督，不停提高专题资金使用效益。 四是积极推进财政监督转型，从20*年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推进财政监督由重视事后监督向重视事前、事中、事后监督全过程监督转变，由突击性、专题性检查向平常性、长期化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价互相制衡管理机制。 (三)深入加强政府投资监管。 一是严格预算评审。 严格执行财政、审计和建设三家联合印发有关加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题告知(郴财办20*12号)，明确预算控制价约束作用，对不执行预算控制价管理政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标立案，审计机关根据有关规定予以核减。 二是加强重点环节监管。 严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。 三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。 由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供根据。 四是建立投资项目资金监督检查制度。 由市审计局牵头，抽调专家构成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。 (四)深入健全审计整改长期有效机制。 一是建立审计整改问责和责任追究制度。 各单位重要负责人是审计整改第一负责人，也是问责和责任追究重点对象，问责重要内容要在整改措施和整改效果等方面追究有关人员责任。 二是建立审计整改成果汇报制度。 被审计单位要在一定期间内，向政府、人大汇报整改贯彻状况，并逐渐公告被审单位审计整改成果，对拒不整改或整改不力予以曝光。 三是建立审计整改跟踪检查机制。 在一定期间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计汇报意见与提议以及处理审计移交事项成果状况;深入建立健全审计结论贯彻反馈制度和审计回访制度，保证审计提出意见和提议得以贯彻，发现问题得以整改。 以上汇报，请予审议。 财务审计整改状况汇报二 *政府： 年初，*审计局对我县社会保障资金归集、管理、使用状况进行了全面审计。 针对财务管理及资金运行中存在问题和微弱环节，我们对审计整改工作进行了全面安排布署和贯彻，现将整改状况汇报如下： 一、加强领导，明确整改工作责任。 市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门有关整改任务状况工作汇报，再次分析了问题产生本源。 县长李丽同志深入重申了审计整改工作必要性和重要性，并提出了明确整改措施和时限规定，把抓审计整改、促贯彻工作与县委开展“治慢”工程结合起来。 同步，为保证审计整改工作成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合整改工作督查组，详细督查审计整改贯彻所有工作。 二、强化措施，抓好整改。 在县政府作出专门安排布署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手贯彻，并把“抓贯彻、促发展、干到位”工作总原则融入审计整改工作全过程。 整改详情如下： 1、针对欠缴社会保险基金问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户理解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴企业确定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金统查统算制度，力争做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工切身利益;四是加大政策宣传力度，运用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业参保意识和广大职工维权意识。 止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其他欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。 2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金问题，上六个月我县已制定补征计划，现正在深入加大工作力度，力争在年终前补齐上年欠征部分，保证今年养老保险基金审核征收到位。 3、针对 “两金”未全额缴入财政专户问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内“两金”所有转入财政专户。 同步撤销了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室工作职责，完善了有关监管措施和措施。 4、针对社保留量资金保值增值事项，县财政局按照财政制度规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工养命钱稳步、迅速增值。 5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元问题，审计结束后，已冲减了有关账务，偿还了公益金。 6、针对低保对象管理方面出现状况，县民政部门又对全县低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合原则低保对象已所有清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象档案管理工作，整个整改工作现已所有结束。 同步明确了此后将坚持“动态管理、有进有出”原则，管好、用好社保资金。 7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金征收率。 止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。 三、规范资金运行，建立长期有效机制。 为深入规范社保等民生资金安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见贯彻、纠正工作作为一种新起点，把民生资金管好、用好，把民生问题处理好。 此后我们将从如下三方面抓起： 一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”工作总规定，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采用一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象发生，保证社保资金链安全运行及残疾人就业保障金足额收缴。 二是把处理民生问题列入县政府重要议事日程，深入调整财政支出构造，保证城镇低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出需要，保证用于社会保障方面资金投入伴随社会经济发展而逐年递增。 三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面贯彻社会保障财务制度。 按照社会保障财务制度规定，深入完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金财务管理和监督工作，把平常性监督检查工作作为规范社保资金运行有效手段抓紧、抓实、抓出成效。