银行债券投资业务准入标准、审查要.doc

附件3：
债券投资业务准入标准、审查要点及申报材料清单

债券投资业务准入标准
序号
指标名称
指标要求
备注
1
发行人主体评级
新增企业成立满1年以上，在我行法人客户评级在A+（含）以上

外部评级在AA级以上

2
信贷政策符合性
符合我行信贷政策导向

3
发行人盈利情况
近两年是否连续亏损

4
禁入类客户
发行主体为融资性担保公司、小额贷款公司、典当行等

主体信用级别在180天内有下调记录的债券或评级展望为不正常（含负面、待决、观望等）

出现延迟支付本息情形的

发行主体最近三年内发生过影响本息偿付能力的重大信用事件

债券投资业务审查要点
序号
主要指标
指标名称
指标要求
备注
一
债券情况
（一）募集方式
公募还是私募
私募的特点
（二）所在区域
区内还是区外

（三）债券情况

1.期限
债券期限是否大于5年

2.用途
（1）偿还存量贷款；（2）项目建设；（3）转借下属子公司使用；（4）补充流动资金
说明用途对企业偿债能力的影响
3.行业
是否涉及政府平台或房地产

4.投资人情况
调查了解其他投资人的情况及投资额度

（四）净投资回报率
是否在1.5%以上

二
发行人基本情况
（一）发行人背景
是否属于国有企业，股东实力是否较强
了解注册资本、股东实力、支持等
（二）行业地位/市场地位
在行业或区域内的市场地位
了解企业市场地位、上下游情况，分析企业优劣势、发展潜力
（三）财务状况

1.经营情况
财务报表中变化较大的科目及财务指标是否对企业经营或现金流有影响

收入、利润、投资收益等是否稳步增长

2.关联交易
是否占比较大，是否存在异常
有何防控措施
3.信用情况

（1）融资情况
涵盖金融机构、其他金融机构、公开市场、民间借贷及或有负债的余额是否有变化；融资渠道和再融资能力是否顺畅
阐述额度变化的原因，对企业的影响
（2）信用记录
披露各融资类型的五级分类是否为正常类
若有不良信用记录，需进行调查分析说明
(3)涉诉情况
没有涉及重大民事、行政、刑事等案件诉讼
若有，请说明原因
（四）偿债能力

1.产品质量和流动性
产品是否卖得出；股权是否转让出去；收回应收债权及变卖其他资产；交易对手/欠款方的付款能力
存货变化；股权变现；应收账款变收入及其他资产变现
2.第三方支持
是否有股东或第三方等外部资金支持

3.债务结构
是否合理
期限错配与企业资金流动的契合度
4.结合基金用途综合分析

（五）担保分析
担保是否足值、有效
分析担保物权属、价值、变现能力、有无限制等；通过担保人的资产、负债、收入、利润、现金流、发展前景等分析担保能力
（六）重大投资事项
是否有重大投资事项
分析对企业未来偿债能力的影响
三
我行风控措施及投后管理方案
（一）风控措施（侧重对监管政策、我行政策、流动性等风控措施）
是否有效
说明具体的风控措施
（二）投后管理方案（侧重投后执行跟踪、日常风险管理、业绩评价、风险预警、应急预案等）
是否明确

四
业务合规性
（一）我行限额管理
是否符合
单一产品投资比例限额；单一主体投资比例限额；我行风险限额要求
（二）合同协议法律审核
是否已经法审
核心性条款需要在尽调报告中反映
是否已根据法审意见修改合同条款

债券投资业务基础申报材料清单
项目名称：

序号
名称
原件/复印件
1
投资项目立项核准表(一式两份)

2
申请投资的请示文（部门文号）(一式两份)

3
业务部门尽职调查报告(一式两份)

4
产品发行公告资料（如债券募集说明书、外部评级报告、产品风险揭示书、法律意见书等）、路演或宣传材料；

5
发行人营业执照、开户许可证、机构信用代码证、公司章程、验资报告

6
发行人信用报告

7
发行人近三年及最近一期财务报表

8
如有增信措施，需提供相关资料；承诺函或其他证明文件（扫描原件、复印件签字、部门盖章）

9
如有保证人的，提供保证人营业执照、公司章程、近三年及最近一期财务报表

10
涉及拟签订的相关合同及总行法律合规部审核意见；原始权益人与管理人的资产买卖协议；ABS保证金账户核实材料;

11
根据项目实际情况要求提供的其他材料；

12
投后管理方案（经办人员、内设业务室、部门负责人签字，盖部门公章）

备注
复印件需经办人签字或签章核对