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财务报表模板(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）一般企业现金流量表格式现金流量表会企03表编制单位:年月单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业会计准则第30号财务报表列报财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表.一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益(或股东权益）:无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益）总计利润表会企02表编制单位:年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列)五、每股收益：(一）基本每股收益（二)稀释每股收益所有者权益变动表会企04表编制单位： 年度单位：元项目本年金额上年金额实收资本（或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响4其他上述（一)和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四)利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他四、本年年末余额现金流量表会企03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注(一)现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列)固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失(收益以“”号填列）财务费用(收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额企业会计制度与新会计准则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变动情况顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类11001 现金11001库存现金更名21002 银行存款21002银行存款不变31009 其他货币资金51015其他货币资金不变41101 短期投资取消51102 短期投资跌价准备取消91101交易性金融资产新增61111 应收票据111121应收票据不变71131 应收账款121122应收账款不变81151 预付账款131123预付账款不变91121 应收股利141131应收股利不变101122 应收利息151132应收利息不变111133 其他应收款211231其他应收款不变121141 坏账准备221241坏账准备不变131161 应收补贴款取消271321代理业务资产新增141201 物资采购281401材料采购更名291402在途物资新增151211 原材料301403原材料不变161232 材料成本差异311404材料成本差异不变171243 库存商品321406库存商品不变331407发出商品新增181244 商品进销差价341410商品进销差价不变191251 委托加工物资351411委托加工物资不变201221 包装物361412包装物及低值易耗品合并211231 低值易耗品合并221241 自制半成品取消231261 委托代销商品取消241271 受托代销商品取消261281 存货跌价准备421461存货跌价准备不变271291 分期收款发出商品取消281301 待摊费用取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值准备新增461503可供出售金融资产新增291401 长期股权投资471511长期股权投资内容改变301402 长期债权投资取消311421 长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备内容改变321431 委托贷款取消491521投资性房地产新增501531长期应收款内容改变511541未实现融资收益升级331501 固定资产531601固定资产不变341502 累计折旧541602累计折旧不变351505 固定资产减值准备551603固定资产减值准备不变361603 在建工程561604在建工程不变371601 工程物资571605工程物资不变381605 在建工程减值准备581609在建工程减值准备不变391701 固定资产清理591606固定资产清理不变431801 无形资产661701无形资产不变671702累计摊销新增441805 无形资产减值准备681703无形资产减值准备不变691711商誉升级451815 未确认融资费用科目号变461901 长期待摊费用701801长期待摊费用不变711811递延所得税资产新增471911 待处理财产损溢731901待处理财产损溢不变二、负债类482101 短期借款742001短期借款不变812101交易性金融负债新增492111 应付票据832201应付票据不变502121 应付账款842202应付账款不变512131 预收账款852205预收账款不变522141 代销商品款2314代销商品款不变532151 应付工资862211应付职工薪酬合并542153 应付福利费合并552171 应交税金872221应交税费合并562176 其他应交款合并882231应付利息新增572161 应付股利892232应付股利不变582181 其他应付款902241其他应付款不变962314代理业务负债新增972401递延收益新增592301 长期借款982501长期借款不变602311 应付债券992502应付债券不变612321 长期应付款1042701长期应付款不变1052702未确认融资费用科目号变1062711专项应付款新增622211 预计负债1072801预计负债不变1082901递延所得税负债新增632191 预提费用取消642201 待转资产价值取消652331 专项应付款取消662341 递延税款取消四、所有者权益类673101 实收资本（ 或股本） 1154001实收资本不变683103 已归还投资取消693111 资本公积1164002资本公积不变703121 盈余公积1174101盈余公积不变713131 本年利润1194103本年利润不变723141 利润分配1204104利润分配不变1214201库存股新增五、成本类734101 生产成本1225001生产成本不变744105 制造费用1235101制造费用不变1245103待摊进货费用新增754107 劳务成本1255201劳务成本不变1265301研发支出新增六、损益类765101 主营业务收入1306001主营业务收入不变775102 其他业务收入1366051其他业务收入不变1386101公允价值变动损益新增785201 投资收益1396111投资收益不变79 5203 补贴收入取消805301 营业外收入1436301营业外收入不变815401 主营业务成本1446401主营业务成本不变825405 其他业务支出1456402其他业务支出不变835402 主营业务税金及附加1466403营业税金及附加不变845501 营业费用1566601销售费用更名855502 管理费用1576602管理费用不变865503 财务费用1586603财务费用不变1596604勘探费用新增1606701资产减值损失新增875601 营业外支出1616711营业外支出不变885701 所得税1626801所得税费用更名895801 以前年度损益调整1636901以前年度损益调整不变CW002*-1资产负债表（小企业会计准则）编制单位：年 月 日地税编码： 单位：元资 产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付账款33应收账款4预收账款34预付账款5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存货9其他应付款39其中：原材料10其他流动负债40 在产品11流动负债合计41 库存材料12非流动负债： 周转材料13长期借款42其他流动资产14长期应付款43流动资产合计15递延收益44非流动资产:其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期股权投资17负债合计47固定资产原价18减：累计折旧19固定资产账面价值20在建工程21工程物资22固定资产清理23生产性生物资产24所有者权益（或股东权益)：无形资产25实收资本(或股本)48开发支出26资本公积49长期待摊费用27盈余公积50其他非流动资产28未分配利润51非流动资产合计29所有者权益(或股东权益）合计52资产合计30负债和所有者权益（或股东权益)合计53说明：表内勾稽关系如下：15=1+2+3+4+5+6+7+8+9+14910+11+12+1329=16+17+20+21+22+23+24+25+26+27+2820=181930=15+2941=31+32+33+34+35+36+37+38+39+4046=42+43+44+4547=4+4652=48+49+50+5153=47+52=30CW002*2利润表(小企业会计准则）编制单位： 年 月 日地税编码： 单位：元项 目行 次本期累计金额本月金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3其中:消费税4营业税5城市建设维护税6资源税7土地增值税8城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税9教育费附加、矿产资源、排污费10销售费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中:开办费15业务招待费16研究费用17财务费用18其中：利息费用(收入以-“号填列)19加：投资收益20二、营业利润21加:营业外收入22其中：政府补助23减:营业外支出24其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期股权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29四、利润总额(亏损总额以号填列)30减:所得税费用31五、净利润（净亏损以”号填列)32说明：表内勾稽关系如下：21=1-23-1114-18+2034+5+6+7+8+9+101112+131415+16+17181930=21+222422232425+26+27+28+2932=3031CW002*3现金流量表（小企业会计准则）编制单位: 年 月 日 地税编码：单位：元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金1收到其他与经营活动有关的现金2购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3支付的职工薪酬4支付的税费5支付的其他与经营活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净额7二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金9处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额10短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金12投资活动产生的现金流量净额13三、筹资活动产生的现金流量:取得借款收到的现金14吸收投资者投资收到的现金15偿还借款本金支付的现金16偿还借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹资活动产生的现金流量净额19四、现金净增加额20 加：期初现金余额21五、期末现金余额22说明：该表为年度报表,表内勾稽关系如下：7=1+23-45-613=8+9+10-11-1219=14+15-1617-1820=7+13+1922=20+21财务报表附注模板一、基本情况:，成立于年月日，在工商行政管理局核准登记并取得注册号为的企业法人营业执照；注册资本：万元；法定代表人：；住所：；公司类型：有限责任公司；经营范围： 。二、不符合会计核算前提的说明本公司不存在不符合会计核算的前提三、主要会计政策、会计估计的说明(一)公司目前执行的会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度。 (二)会计年度本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 (三)记账基础和计价原则本公司采用借贷记账法,以权责发生制为记账基础,资产于取得时按实际成本入账;其后,如果发生减值，则计提相应的减值准备。 (四)记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。（五)应收账款核算方法坏账损失的核算方法：。 （六)存货核算方法存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用核算确定其实际成本；低值易耗品采用摊销法. (七)固定资产计价及其折旧政策1、固定资产标准：使用年限超过年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工具、器具、仪器等.不属于经营主要设备的物品,单位价值在2，000元以上，并且使用年限超过2年以上的非经营主要设备，也列作固定资产。 2、固定资产分类:房产、机器设备、电子仪器.3、固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值。4、固定资产折旧采用直线法，残值率为5%，固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下:固定资产类别预计使用年限残值率（）年折旧率（%)房产2054。75机器设备1059.50电子仪器5519。005、固定资产减值准备的确认标准和计提方法本公司未计提固定资产减值准备。（八）收入确认方法本公司的营业收入的确认原则如下：1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2、企业没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；3、与交易相关的经济利益能够流入企业；4、相关的收入和成本能够可靠的计量（九）成本确认方法按企业会计准则和企业会计制度的规定，根据成本与收入配比的原则确认。（十) 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法（十一）税费增值税：税率为%；所得税：税率为。四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明1、报告期会计政策、会计估计变更本期会计政策、会计估计未发生变更。2、重大会计差错更正本期无重大会计差错更正。五、或有事项说明本公司无需要披露的或有事项六、资产负债表日后事项说明本公司无需要披露的资产负债表日后事项。七、会计报表项目注释（一）货币资金 项 目年初数年末数 现 金 银行存款 合 计（二)应收账款项目年初数年末数应收账款其中欠款前三位情况如下:单位名称年末余额欠款时间欠款原因（三）其他应收款项目年初数年末数其他应收款其中欠款前三位情况如下：单位名称年末余额欠款时间欠款原因(四）存货项 目年初数年末数金额跌价准备净值金额跌价准备净值低值易耗品原材料产成品在产品合计（五）固定资产及其累计折旧类 别年初余额本年增加本年减少年末余额固定资产原值其中:房产机器设备交通工具累计折旧固定资产净值（六)应付账款项目年初数年末数应付账款其中欠款前三位情况如下：单位名称年末余额欠款时间欠款原因（七）其他应付款项目年初数年末数其他应付款其中欠款前三位情况如下：单位名称年末余额欠款时间欠款原因 （八）应交税金税 种适用税率年末余额增值税城建税所得税合 计（九）所有者权益（1）所有者权益分类列示所有者权益年初余额本年增加本年减少年末余额实收资本资本公积盈余公积未分配利润合 计（2）实收资本投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额投资金额比例投资金额比例合计（3)未分配利润项目金额上年年末余额本年年初余额本年增加数其中：本年净利润转入本年减少数其中：转入资本公积本年提取法定公益金数本年调整分配利润本年年末余额（十）主营业务收入与成本项目主营业务收入主营业务成本本年数上年数本年数上年数销 售合 计八、承诺事项