医院内部审计报告53140.doc

徐沆县中医院内部审计报告徐沆县中医院审计小组于2012年1月12日至1月15日对我院2011年会计报表及财务资料进行了审计，我们的审计是按照徐沆县卫生局县直医疗卫生单位综合考核目标进行的，同时参照中国内部审计准则有关规定，现将审计情况报告如下：一、货币资金审计情况1、现金：期末余额6418。87元，经对现金库存进行盘查，现金余额6418。87元，未发现差错现象,现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰,现金余额合理，无违规白条等违规现象.2、银行存款:期末余额402112。97元，银行账户余额402112.97元，经查对银行存款余额调节表，未达账项6笔，调节后银行存款相符,未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。审计意见：进一步加强货币资金管理,充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。二、应收款项审计情况1、应收病人账款：期末余额936496.16元，其中长期挂账的有5户超过3年，金额200000元，其他均为正常应收款项。2、其他应收款：期末余额125955.11元，其中有3户挂账时间超过一年,经审计均是费用性支出未及时凭票报销.审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性。二、存货审计情况1、药品材料：期末余额55087。09元,药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务,未发现差异现象.2、其它材料:期末余额20906.79元,经查阅各科室期未盘点表，与财务金额基本相符,未发现违规现象.审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。三、固定资产审计情况1、期未固定资产原值5922293。28元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片,部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程：期未余额666120。97元,属改造综合楼,已完工并投入使用，应转入固定资产。审计意见：建议对大中型医疗仪器进行固定资产卡片建立，对已完工投入使用的在建工程及快进行决算,确定工程实际投资。四、负债审计情况1、应付账款：期未余额4436681.23元，长期未付有6户，金额160000元。2其他应付款：期未余额255549。1元，审计中未发现违规现象。审计意见：加强借款利息的核算，对长期挂账未付的应付款项查明原因，做到负债明白，滞付原因清楚。五、收入审计情况1、今年业务收入2881万元，其中门诊收入1087万元、住院收入1240万元、其他收入15万元。2、 今年收入比去年同期增长32,其中门诊收入增长34、住院收入增长16%、其他收入减少53 3、本期与去年同期相比主要原因是徐沆县中医院紧跟国家医改政策，提高服务质量,拓展服务项目提高了业务收入。审计意见：加强对业务收入核算,正确对业务收入进行分类。六、今年业务支出审计情况今年业务支出2221万元,比去年同期增长17，管理费用增长14，净增产增加222万元。审计意见：结合业务收入加强支出管理，科学制定合理的支出，使之与收入相配比，今年收入增加情况下，支出同向增长，便支出的增长幅度小于收入的增长幅度15%个百分点。从以内部审计报告仅供上级主管理部门及本院领导使用，不作为对其他部门报送的依据，如有对审计范围不完整，审计情况不明的,请予以指出，在以后的审计工作予以改进。徐沆县中医院审计小组2012年2月5日