个人借款管理制度.doc

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个人借款管理制度

1.0 为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特作此规定。
2.0 借款条件
2.1 公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人—财务—总经理签批后，可暂时向公司借款。
3.0 借款原则
3.1 实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
4.0 借款程序
4.1 借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；
4.2 借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后，出纳员方可办理款项支付；
5.0 还款期限
5.1 经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）。
5.2 借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务中心报销，冲抵借款。
5.3 差旅费报销应于出差返回后四日内办理。
5.4 备用金借款结算时间为一月。
6.0 冲销原借款的费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。 财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符，如不符，有权拒绝支付。
7.0 财务监督
7.1 财务每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、部门负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算，逾期仍未报销者，则由财务每天按借款总额的1%计算罚息，并在工资中扣缴。

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