会计电算化考试应注意事项.doc

会计电算化考试应注意事项192020年5月29日文档仅供参考一、系统管理1、管理员登陆:系统(S)注册admin(密码为空)确认2、增加操作员:权限操作员增加输入操作员编码(如:001、002)输入操作员姓名(口令为空即可)增加(注:增加两个操作员:张三、李四两个操作员)3、建立新账套:账套建立输入账套号(默认,如:001)及账套名称(*有限公司)会计启用期间(默认)下一步输入单位信息(只需输入单位名称)下一步选择核算类型(本币代码、名称默认,企业类型选择工业,行业性质选新会计制度科目,选账套主管张三,按行业预置科目)设置基础信息是否分类(四项都不用选择)完成设置分类编码方案(42222)设置小数点位数(默认)创立账套完成。(选中”GL-总账”复选框,弹出”日历”对话框,选择日期默认,单击”确定”按钮,单击”退出”按钮。)4、操作员权限:权限点击权限打开操作员权限对话框在画面右上角选择所建账套在左边选择另一位操作员李四账套主管,打对勾退出二、基础档案设置和总账初始化(以第一个操作员001登入用友通)1、增加会计科目:基础设置财务会计科目新增(只须输入”科目编码”和”科目中文名称”两项,一级科目已预置)确定退出(如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择新会计制度科目,必须删除账套重新建立账套)2、设置凭证类型:基础设置财务凭证类别(选第一项”记账凭证”)确定退出3、输入期初余额并点试算平衡:总账-设置期初余额试算4、总账-凭证-填制凭证:增加查错:输入完凭证后:总账-账薄查询-余额表:未记账凭证打对勾,看以”4,5”开头的期初、期末应均无余额。若出现余额,说明凭证录入有错进总账-凭证-查错凭证-辅助条件-输入有错误的科目编码-确定若出现错误,总账凭证-填制凭证进行修改即可。(修改完后再进科目余额表中查看) 注意余额表的关闭5、文件-重新注册,以第二个操作员的编号登陆总账凭证-审核:确认:确定:审核-成批审核凭证(第二个人)看成功审核的凭证张数。6、总账-凭证-记账,下一步,直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏”财务报表”进入报表界面2、文件-新建-(报表模板中选新会计制度)3、先选择资产负债表,数据-帐套初始(看账套号和时间,一般默认即可)光标定位表格上方编制单位,数据-关键字-设置:选单位名称:4、点击左下角”格式”,变为”数据”模式6、关键字的录入(数据-关键字录入:注意时间选择凭证录入月份,一般默认即可)7、会自动重算表页8、保存文件(默认位置,默认文件名)9、工具栏上的提交按钮:利润表步骤同上,最好分别提交资产负债表和利润表。一、考试简介 电算化考试分为两部分: 客观题和实务操作题。 客观理论题部分主要是计算机基础知识,包括单选、多选和判断题,其中单选题20个共20分,多选题10个共20分,判断题10个共10分。答错不倒扣分。 实务操作题部分是在用友通教育专版10.0上完整的完成一套帐的操作。要求最后提交资产负债表和利润表,在操作过程中,期初余额占10分,记账凭证20分。最后报表20分。如果没有提交报表,实物题不得分。因此一定要记住最后报表无论对错,都要提交上去。 部分财政局网站曾经发布了电算化考试须知,但只是对用友软件的操作流程的简介,很多部分并不合适。比如其中有涉及月末转账和结转等方面的信息,财政厅已降低考试难度,取消了考试过程中的月末结转部分的操作。进行电算化考试时,同学们一般都是先进行客观选择的作答,当做完客观选择部分后,在进行实务操作。当做完操作题,出来正确的报表后,应该提交报表,考试软件上面有提交两个字,提交后会弹出对话框,从下拉菜单中选择提交报表的类型即可。一般需要提交两次。提交成功后,再点击交卷。二、考试注意事项:1、用友通尽量不要最小化和中途关闭,容易造成不能再打开;2、客观题部分题库增加了很多题,尽量多找些题背背。主要范围为windows、word、excel、网络、计算机安全和电算化知识。3、建账套、保存报表时都要按默认路径,不要随意更改,否则可能提交报表不成功。三、 最新考试提醒:电算化考试有点难度,特别在用友软件的操作过程更须注意。下面炎龙博客列举几点 考试时应该注意的事项。1、做完客观题后就会进入实物题的操作界面,运行用友软件进行操作即可。做完客观题之后没有任何提交或交卷按钮。2、用友操作过程按照老师讲的步骤进行操作即可。没有结转。3、报表出来之后点击保存,保存到默认位置即可,然后提交。一次提交只能提交一个报表,需要提交两次。必须提交报表。即使时间不够也必须做出报表提交,否则实物题目会不得分。4、报表提交之后必须退出用友系统,然后点击交卷,否则实物题将不得分。5、用友软件在操作过程中不要最小化,否则实物题极有可能得0分。6、交卷之后会在桌面上有一快捷方式,双击运行一下。7、考试时候大约有30张左右,其中大部分给出,有57张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及结转,以销售,工资居多。自己编写的凭证可能会有计算的,学员有时候会抽取到有计算的题目,8、计算器有地区不允许携带,做计算时候能够用系统自带的,在用友软件工具栏上。开始程序中的计算器是不允许使用的。9、考试设置凭证类型的时候能够进入用友通后立即设置类型,然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。某公司资料如下:一、会计科目表及某年12月份期初余额:科目编码科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量1001 现金 借 325961002 银行存款 借 7823041131 应收账款 借 2 3113101 应收账款公司 借 48894113102 应收账款公司 借 1711291133 其它应收款 借 40745113301 其它应收款张三 借 40745113302 其它应收款公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借1 1 物资采购甲材料 借1 2 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料甲材料 借 391152 300121102 原材料乙材料 借 179278 1001243 库存商品 借 2102442124301 库存商品产品 借 977880 900124302 库存产品产品 借 1124562 8001301 预付账款 借 1955761401 长期股权投资 借 464493140101 长期股权投资股票投资 借 4644931501 固定资产 借 34062821502 累计折旧 贷 15238631901 长期待摊费用 借 4644931911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 4318972111 应付票据 贷 3178112121 应付账款 贷 252619212101 应付账款丙单位 贷 73341212102 应付账款丁单位 贷 1792782131 预收账款 贷 211874213101 预收账款公司 贷 2118742151 应付职工薪酬 贷 203725215102 应付职工薪酬工资 贷215101 应付职工薪酬 应付福利费 贷 2037252161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894217101 应交税金应交增值税 贷21710101 应交税金应交增值税进项税额贷21710105 应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 488942181 其它应付款 贷 1874272191 应付利息 贷 1140862301 长期借款 贷 14912673101 股本 贷 27136173111 资本公积 贷 171129311107 资本公积其它资本公积 贷 1711293121 盈余公积 贷 513387312101 盈余公积法定盈余公积 贷 513387312103 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本产品 借410102 生产成本产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入产品 借510102 主营业务收入产品 借5102 其它业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本产品 借540102 主营业务成本产品 借5405 其它业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目410101”基本生产成本”改为”生产成本产品”,软件中410102”辅助生产成本”改为”生产成本产品”。二、企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证):1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。 借:生产成本产品 99091.84 生产成本产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料甲材料 247729.62. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。 借:生产成本产品 62747.3 生产成本产品 37648.38 制造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73 贷:原材料乙材料 125494.63. 计提本月折旧费,其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6。 借:制造费用 12262.2 管理费用 8175.49 贷:累计折旧 20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料 14300 物资采购乙材料 39200 应交税金应交增值税进项税额 9095 贷:应付账款丙单位 625955. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料 572 物资采购乙材料 1568 贷:现金 21406. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 14872 原材料乙材料 40768 贷:物资采购甲材料 14872 物资采购乙材料 407687. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。 借:销售费用 47 贷:现金 478. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。 借:银行存款 117260 贷:预收账款公司 1172609. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。 借:预收账款公司 1371942 贷:应交税金应交增值税销项税额 199342 主营业务收入产品 117260010. 将销售给F公司B产品货款结算清。 借:银行存款 1254682 贷:预收账款公司 125468211. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 借:现金 11000 贷:银行存款 1100012. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 11000 贷:现金 1100013. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本产品 5280 生产成本产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 1100014. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。 借:生产成本产品 739.2 生产成本产品 176.4 制造费用 308 管理费用 316.4 贷:应付福利费 154015. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。 借:制造费用 64297 管理费用 107162 贷:银行存款 17145916. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。 借:银行存款 179928 贷:预收账款公司 17992817. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款公司 29988 贷:其它业务收入 2998818. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本产品 103966.03 生产成本产品 24810.07 贷:制造费用 128776.119. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。 借:库存商品产品 271824.37 贷:生产成本产品 271824.3720. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。 借:库存产品产品 138213.73 贷:生产成本产品 138213.7321. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元,按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本产品 749238.1 贷:库存产品产品 749238.122. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 1172600 其它业务收入 29988 贷:本年利润 120258823. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 916907.89 贷:主营业务成本产品 749238.1 营业费用 31094.69 管理费用 136575.124. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税 94274.44 贷:应交税金应交所得税 94274.4425. 结转所得税费用。 借:本年利润 94274.44 贷:所得税 94274.4426. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 贷:盈余公积法定盈余公积 19140.5727. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 9570.28 贷:盈余公积法定公益金 9570.2828. 按20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 38281.13 贷:应付股利 38281.1329. 结转已实现的利润。 借:本年利润 191405.67 贷:利润分配未分配利润 191405.6730. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润 66991.98 贷:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 利润分配提取法定公益金 9570.28 利润分配应付普通股股利 38281.13