用友成本核算流程图.docx

产品成本计算流程1、成本核算前检查事宜1。1检查上月是否结账【财务会计】【存货核算】【月末结账】1.2检查核算期单据是否全部签字【供应链】【库存管理】【账簿查询】【出入库流水账】【单据状态-自由】1。3检查结账前是否关账【供应链】【库存管理】【开关账设置】1.4检查单月采购入库未到发票的采购入库单是全部暂估；【供应链】【采购管理】【采购结算】【暂估处理】【暂估处理未暂估】1.5当月销售是否已经全部开票；【供应链】【销售管理】【销售汇总类报表】【销售发票明细表】将金税卡开票数据与用友系统内销售发票数据核对一致1。6核对存货明细账【供应链】【库存管理】【账簿查询】【核对存货明细账】注意：核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】【存货核算】对应存货分类进行核对，核对找出差异后再进行后续账务处理。备注：成品库(或销售出库的长短棒库）的存货差异需要与当月销售未开票的数量核对上。1。7核对供应链收发存汇总表和财务会计中的收发存汇总表注意：核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】【存货核算】对应存货分类【收发存汇总表】进行核对库存管理：【供应链】【库存管理】【查询统计】【收发存汇总表】财务会计：【财务会计】【存货核算】【统计分析】【收发存汇总表】2.成本计算2。1产品入库成本计算【财务会计】【存货核算】【账务处理】【产品入库成本计算】2。2【财务会计】【存货核算】【账务处理】【成本计算】注：每种存货分类的单据类型成本计算顺序,依次为采购入库单、其他出库单、其他入库单、材料出库单2.3计算全月平均单价【财务会计】【存货核算】【账务处理】【计算全月平均单价】2。4成本计算错误，取消成本计算【财务会计】【存货核算】【账务处理】【取消成本计算】3.生成会计凭证3.1定义凭证科目【客户化】【会计平台】【财务会计平台】【科目分类定义】【系统类型】【对照表】【增加】【保存】3.2平台日志将单据生成【客户化】【会计平台】【平台日志】【查询界面】【存货核算】【选择单据】【生成】3.3生成会计凭证【客户化】【会计平台】【凭证生成】【查询界面】【存货核算】【选择单据】【未生成凭证】【确定】注意：当错误凭证删除后重新填制的凭证，要在【凭证生成】【重算】上点击后生成凭证。3.4凭证错误删除客户化】【会计平台】【凭证生成】【查询界面】【存货核算】【选择单据】【已生成凭证】【确定】说明：在会计平台生产的凭证只能在会计平台删除.3.5凭证附件打印【财务会计】【存货核算】【统计分析】【入库汇总表或出库汇总表】【查询条件】【存货分类】【统计依据】【根据分析需求选择项目】【确定】3。6会计科目余额表与收发存汇总表金额核对4、调整业务4。1自制出、入库调整单【财务会计】【存货核算】【调整业务】【入库调整单或出库调整单】【增加】复制入库调整单4.2异常结存调整【财务会计】【存货核算】【月末处理】【异常结存调整】【确定】 4.3 凭证异常处理当出现凭证金额双倍时，如何当即处理；选择单据类型.勾上“是否已经成本计算;再重新生成实时凭证.