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制造费控制管理办法

编 制：制动分公司综合管理部
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制造费控制管理办法

第一章 总则

第一条 本办法适用范围及目的
一、本办法适用于公司管理范围内的制造费用的预算、指标下达、控制、使用、变更。
二、本办法制定并实施的目的是：加强公司成本管理，规范管理行为，理顺管理流程。
第二条 术语和定义
制造费指公司各管理部门为组织和管理生产所发生的各项间接费用,包括固定资产折旧费、机物料消耗、低值易耗品生产工具、低值易耗品管理工具、水电动能费、租金、办公费、差旅费、保险费、运输装卸费、试验检验费、劳保费、会议费、修理费、培训费、取暖费、生产用工具费、生产用工装模具费、技术组织措施费、其他支出。
第三条 职责
一、财务物流部负责整理提供上年度的制造费使用数据,负责提供月度成本报表、制造费用报表；负责依据分公司下达的制造费指标严格控制制造费的使用;负责及时反馈制造费结算超标等异常信息.
二、综合管理部经营计划组负责分公司制造费指标的下达；负责对费用使用情况进行监控和检查，提出整改建议；负责费用指标的变更调整.
三、分公司各部门负责制造费的具体实施和使用过程的日常管理；负责根据本部门实际情况，测算年度各项制造费用的需求数据;负责制造费需求异常变化的分析解释和信息报告.制造费用出现重大异常需求时，负责提出变更申请和办理相关事宜。

第二章 管理内容

第一节 制造费年度预算
第四条 财务物流部在每年11月份根据总公司整体部署，结合分公司来年经营目标提出分公司下一年度制造费预算要求，并提供本年度制造费使用数据。
第五条 各部门在规定的时间提交年度制造费用预算。
第六条 财务物流部参考本年度的制造费实际使用数据和各部门的预算,进行汇总分析并整理测算出分公司年度制造费用预算，由分管领导组织各部门评审，报总经理批准后实施.
第二节 制造费年度调整预算
第七条 每年下半年综合管理部和财务物流部对制造费用作一次调整。
第八条 各部门根据上半年制造费用实际使用情况，测算年度各项制造费用的调整需求数据，并将调整预算表在规定的时间提交财务物流部.
第九条 财务物流部根据收到的制造费调整需求数据，进行汇总分析并整理出年度制造费用调整预算,报分公司总经理批准.
第三节 制造费指标下达和成本控制
第十条 分公司制造费(调整）指标经总经理批准后,向各部门下达。
第十一条 财务物流部根据下达的制造费指标进行结算和控制，并及时反馈异常信息。
第十二条 分公司各部门应按照指标使用各项制造费用.因生产过程中需求发生异常变化，需要突破指标时，必须提交详细需求报告，经分管领导审核、总经理批准后方可实施。
第四节 制造费重大异常需求的处理
第十三条 分公司各部门制造费用出现重大异常需求，无法在分公司调整解决时，应及时通报分管领导和分公司总经理。总经理批示后，重大异常需求的部门负责编写专项费用申请报告，向总公司相关部门和主管高管报告，按公司相关流程办理专项费用事宜。
财务物流部负责监督专项费用的使用情况。
第五节 制造费使用情况分析报告
第十四条 财务物流部在每年的4月10日、7月10日、10月10日、11月10日、12月10日和次年的1月10日编写制造服务中心季度、月度、年度制造费用情况分析报告.
第六节 考核
第十五条 各部门未在规定的时间内提交本部门年度制造费用（调整）需求数据预测的，考核100元；
财务物流部在公司要求的期限内未提交分公司年度制造(调整）费用预算，考核100元；未按时编写制造服务中心季度、月度、年度制造费用情况分析报告，每次考核100元;
财务物流部未在每月7日前提交月度成本报表、制造费用报表的,考核100元。

第三章 附 则

第十六条 本办法由综合管理部提出并负责解释.
第十七条 本办法自颁布之日起。