大地影院固定资产管理办法.pdf

大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 1 页 共 14 页 大地影院固定资产管理办法 目录 第一章 总则 第二章 固定资产申购 第三章 固定资产调拨 第四章 固定资产借用与归还 第五章 固定资产报废 第六章 固定资产交接 第七章 固定资产盘点 第八章 固定资产条码管理 第九章 固定资产安全管理 第十章 固定资产管理责任 第十一章 固定资产损失赔偿 第十二章 奖惩 第十三章 附则 第一章 总则 第一条 为规范大地影院（以下简称公司）固定资产（以下简称资产）管理，提高工作效率，合理利用公司资产，保障公司资产的完整性，结合实际工作情况，制定本办法。第二条 本办法适用于公司总部、各大区办公室及各影院（以下简称各单位）。第三条 本办法所指固定资产及相关定义 1、固定资产 固定资产是指使用期限超过 1 年，为公司经营管理而持有的有形资产。以大地影院固定资产分类明细表界定的资产为准。2、固定资产附属设备 属于固定资产整体的一部分，不便、不宜或不能划分，独立于固定资产主体之外的大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 2 页 共 12 页 资产。3、固定资产核心配件 单件或多件整体属于固定资产的一部分，直接影响固定资产正常使用，并体现资产主要性能或功能的配件。第四条 税控器、机柜等设备视同固定资产进行管理。第五条 公司固定资产由资产管理部统一管理。第六条 资产管理部受理各单位在大地数字影院协同办公系统（以下简称 OA）上发起的各项固定资产需求申请，并对申请内容进行标准审核。监督各流程节点执行情况，24 小时内完成流转，若流程停滞，写明原因，并告知停滞时长。无法发起 OA 流程的，须提供纸质审批单，签批流程等同于 OA 流程，纸质审批单由资产管理部负责存档整理。第七条 电源时序器、电子分频器、放映服务器、放映机机座、放映机、银幕、音频解码器、3D系统、激光显示系统、放映机镜头、全景声音频转换器、功率放大器、音箱控制器、组合音响、左中右音箱、次低频音箱、环绕音箱、监听音箱、反馈抑制器、6 路调音台、监听控制器等（以下统称放映品质保障部统一管理资产）由工程中心放映品质保障部统筹规划，负责统一申购及调拨。第八条 固定资产管理实行管理审批制，未经审批，各单位不得擅自进行固定资产异动（包括申购、调拨、借用、报废等）操作。第九条 固定资产实行管理责任制，各单位承担固定资产的使用、安全保管责任，并履行盘点职责，对盘点结果负责。各单位负责人为本单位的资产管理人及资产管理第一责任人。负责对单位公用资产承担安全管理责任，因保管或使用不当造成资产损坏、丢失、被盗等现象，由各单位负责人负责。第二章 固定资产申购 第十条 各单位申购资产，原则上优先使用库存或闲置资产，实现固定资产的最大化利用。第十一条 OA 发起的固定资产申购流程分为报废替换和新增。报废替换申购须先提起报废流程，生成报废单后，将报废单号填写在申购单中。新增资产需按各单位标准配置和预算申 购资产，超出标准配置或预算须由公司总经理审批。第十二条 固定资产采购原则上由公司采购中心集中采购。采购中心需在申购流程中提供发货日 期，并备注资产的预计到货日期和资产性质。申购资产在厂家发货后快递途中发生损 坏和丢失等情况，由采购中心负责协调解决并反馈处理结果。第十三条 申购单位有特殊需求的，可经采购中心授权批准后进行自采，如打印机、发票打印机、3D 眼镜消毒柜等，由采购中心对各单位自采固定资产的品牌、型号、价格进行核准。自采供应商原则上应为各大型电商平台，包括但不限于京东、亚马逊、苏宁易购。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 3 页 共 12 页 第十四条 放映品质保障部统一管理资产由放映品质保障部统一申购，影院不可自行申购。第十五条 各影院申购售卖设备，由采购中心出具配置信息，非售卖设备由工程中心出具配置信息。影院自采资产的，原则上由影院根据实际需求填写配置信息，如影院无法确认资产配置信息，由工程中心协助出具。第十六条 总部、各大区办公室申购 IT 设备由信息化中心出具配置信息。第十七条 放映品质提升、影院翻修改造等项目进行的资产申购，原则上由项目发起部门统一安排部署，按照专项申购的流程处理。专项申购流程由项目发起部门承办，根据项目进行统一审批，审批内容包括明确影院清单和资产清单（内容须包括配发影院名称、影院分公司名称、资产名称、品牌型号、价格、数量、部署厅号或地点等详细信息），明确到货确认方式及责任人，明确 OA 发起人。第十八条 申购资产到货后，各申请单位须在收货后当天反馈到货确认，反馈收货资产实物状态是否良好，资产实物名称、品牌、型号、数量等信息是否与申购单中信息一致，并反馈到货实物照片；放映品质保障部统一管理资产的到货确认分两步进行，设备到货后影院进行一验（要求：检查包裹是否完好，包裹数量是否与发货一致），放映品质保障部安排进行二验（要求：反馈实物资产名称、品牌、型号、数量、实物照片、收货资产设备状况），放映品质保障部负责人为到货确认的管理责任人。第三章 固定资产调拨 第十九条 各单位根据需求提交 OA 固定资产调拨申请。特殊情况资产需要在 OA 审批前先行调拨，调出方须在资产发货当日将异动资产明细和资产去向报备至资产管理部，调入方须在收到资产 1 个工作日内做到货确认，报备至资产管理部，流程须在异动后三个工作日内由调入影院完成后补。第二十条 调拨审批完成后，调出单位须将实物在一个工作日内调出。第二十一条 调入单位收到实物 1 个工作日内需要在 OA 中完成到货确认，并在表单中写明资产实物状态，收货日期，收货人等信息，上传收货实物照片和实物编码照片。第二十二条 总部各部门及各大区办公室之间进行资产调拨须上报资产管理部，由资产管理部统一办理。第二十三条 固定资产原则上不允许跨法人影院进行调拨；各影院间如进行跨法人调拨，须经大区负责人审批，跨法人调拨的资产需办理买卖合同。融资资产严禁跨法人调拨；租赁资产严禁调拨。固定资产附属设备及核心配件严禁单独调拨。第二十四条 放映品质保障部统一管理资产未经放映品质保障部负责人允许，影院不可以进行调大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 4 页 共 12 页 拨。第二十五条 资产调拨涉及资产编码中文标识变更，各单位收到资产编码后，须当天粘贴，并向资产管理部反馈编码粘贴照片。第四章 固定资产借用与归还 第二十六条 各单位根据需求提交 OA 借用归还申请，因特殊情况无法提起 OA 流程，须报备至资产管理部，按资产管理部指引进行操作。第二十七条 借用审批完成后，借出单位须将实物在一个工作日内借出。借入单位在收到实物后一个工作日内在 OA 上完成到货确认。第二十八条 借入单位在收到借用资产实物起承担资产的安全保管责任，对资产的安全完好负责。如果借用资产在借用期间出现损坏，借入单位须承担维修费用；在借用期间遗失，由借入单位资产管理第一责任人按照公司规定赔偿。第二十九条 短期借用：资产借用期为一个月，自发起借用申请日起开始计算。长期借用：资产借用期超过半年，自发起借用申请日起开始计算。长期借用申请需要备注清楚预计借用时间。第三十条 借用资产到期不能归还，须在借用期满前完成再次借用审批手续。第三十一条 借用资产到期借入单位如期归还，借入单位须在到期日前办理实物资产寄出。借出单位收到实物后一个工作日内在 OA 上完成到货确认。第五章 固定资产报废 第三十二条 资产在报废前，原则上须先进行维修。报废申请须提交的资料包括：设备描述（设备使用情况描述，损坏情况描述及损坏原因）和正规的维修意见资料或维修经过描述（包含维修人员姓名、联系方式、维修单位、维修时间、维修经过、维修意见）。第三十三条 报废的原则性标准：1、资产发生故障，必须先维修，明确故障原因及维修价格；经相应的技术部门（信息化中心、工程中心、采购中心）鉴定，固定资产核心配件或结构已经损坏，且无法修复的；2、维修成本累计高于固定资产原值 50%的；单次维修成本高于固定资产净值 50%的；3、不能满足营运要求，失去其本来功能的，继续使用存在重大安全隐患的；4、因品质提升、技术更新的需要，更换后的资产不再具有使用价值的；5、予以更换、拆卸后且不再具有使用价值的；6、结构陈旧、精度严重丧失，无法通过改造和修复达到使用目地的。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 5 页 共 12 页 7、陈旧设备厂家回购或换货的；8、因公司发展需要导致的设备转让、抵押、变卖等合理资产账务处理需求的；9、公共供电、供水、供气及其他能源供应中断造成的设备损坏，无法修复的。第三十四条 报废的具体执行标准（一）非放映、售卖类设备固定资产报废标准。1、适用范围：包括但不限于办公设备、IT 设备、影院设施、基础设备、通用设备等固定资产。2、具体报废标准：2.1 电脑主板、CPU、显示器等硬件老化、损坏，经技术部门鉴定无法修复的；2.2 核心配件老化、损坏的，无法通过改造和修复达到使用目的的，或可以修复但复的累计成本超过资产原值 50%的，或单次修补成本超过资产净值 50%的；2.3 IT 类设备因技术更新的需要而更换，不再具有使用价值的；2.4 不能满足日常办公需要的：2.4.1 配件无法购买，无法通过升级配件提升计算机运行效率；2.4.2 打开文档速度慢，同时打开多个表格或文档，计算机卡顿（包括打开较大 表格载入速度慢；多任务处理，等待时间较长）。（二）放映、售卖类设备固定资产报废标准。1、适用范围：包括但不限于放映机、放映服务器等放映类设备及爆谷机、制冰机等售卖设备。2、具体报废标准：2.1 技术性能落后，不能满足营运要求的最低标准和需要；2.2 核心配件老化、损坏的，无法通过改造和修复达到使用目的的，或可以修复但修复的累计成本超过资产原值 50%的，或单次修补成本超过资产净值 50%的。第三十五条 申请报废的固定资产，须至少满足报废的具体执行标准中的一项，如具体标准中无明确规定，则须符合报废的原则性标准。第三十六条 固定资产报废监管部门为资产管理部，负责对固定资产残值管控，对于残值较高的固定资产报废申请提出预警。第三十七条 固定资产报废技术鉴定部门：1、总部、各大区办公室 IT 设备报废技术鉴定部门：信息化中心 2、影院售卖类设备报废技术鉴定部门：采购中心 3、影院非售卖类设备报废技术鉴定部门：工程中心 第三十八条 总部的报废资产处置部门为资产管理部，其他单位的报废资产处置部门为各使用单位。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 6 页 共 12 页 第三十九条 固定资产报废处置方式分为变卖、零件备用、融资封存。其中零件备用处置方式的资产范围为：放映设备、售卖设备中技术鉴定部门确定需要零件备用的资产，其他需要以零件备用方式处置的报废资产以技术鉴定部门鉴定意见为依据。第四十条 固定资产报废处置流程 1、变卖的资产 在完成审批后两个工作日内完成实物的报废处置，并将报废资产处置收入存入公司指定账户。特殊资产（如：内置 3D 系统）在完成报废审批后两个工作日内粘贴醒目标识，日常盘点无须盘点，待品质保障专员巡检至影院时可协助拆下，在地变卖。影院将处置收入存入对公账号即可，总部和各大区办公室的处置收入联系资产对应公司的财务核算员缴纳。2、零件备用的资产 在完成报废审批后须两个工作日内粘贴醒目标识，影院不可自行拆解放映设备，日常盘点无需盘点；放映品质保险专员负责拆解放映类设备的零配件，设备剩余部分由放映品质保障与影院经理共同处理。3、融资封存资产 在完成报废审批后须两个工作日内粘贴醒目标识，不得进行实物处理，日常盘点时正常盘点。直至融资码转为固定码后再重新发起报废流程。第四十一条 各单位在报废处置完成后当天完成 OA 的执行反馈确认，处置方式为变卖的需要提交银行回执单及回收收据的扫描件。处置方式为融资封存、零件备用的资产及特殊的的资产（如：内置 3D 系统）须要提交封条粘贴照片。第四十二条 固定资产报废，日常流程授权执行，资产管理部汇总每半年（截止到 6 月 30 日、12月 31 日）资产报废明细提交总经理审批，审批正本由财务中心保管。第六章 固定资产交接 第四十三条 影院资产管理第一责任人或影院资产管理人异动或离职，由人力资源中心知悉资产管理部，资产管理部与城市经理确认影院资产移交人和接收人、交接日期等信息，异动双方根据资产管理部下发的关于固定资产交接工作的通知要求，对固定资产进行清晰交接，资产管理部对交接结果进行审核，核实无误后通知调整人员其权限信息。第四十四条 除影院资产管理第一责任人或影院资产管理人外，其他所有员工异动或离职的资产交接应及时提交 OA 流程，各单位资产管理第一责任人对交接结果负责。第四十五条 人员离职或异动的资产交接，接收人在签字确认前有权对资产进行相应鉴定，签字确认后，资产的一切后续责任由接收人全权负责。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 7 页 共 12 页 第四十六条 人员异动资产交接，资产实物信息与实物资产台账信息不符时，交接双方须对差异信息进行核准,由交接人进行差异处理。交接双方签字确认，并由本单位负责人或影院资产监管责任人核准确认后，反馈结果至资产管理部。第四十七条 各单位资产管理第一责任人异动或离职进行固定资产交接时，除本人使用、保管资产外，还应按照管理责任进行本部门、本影院所有资产的盘点交接。资产接收人自签字始对该部门、该影院签收的资产负管理责任。第四十八条 新开影院进行资产盘点，由工程项目经理通知资产管理部；资产管理部将在接到通知后及时发出影院资产盘点通知；采购中心接到通知后须 2 个工作日内提供资产管理部影院资产采购清单，采购清单中需注明资产性质；影院按照资产管理部通知中的要求进行固定资产盘点，影院在盘点时可参考工程中心出具的清单，对影院现场实物进行盘点，确定品牌型号、数量、序列号、SN 码、快速服务代码等信息，盘点结果经影院资产管理第一责任人签字确认后，1 个工作日内由影院反馈交接结果至资产管理部报备。资产管理部接到反馈结果后对交接清单进行审核，并及时将审核出的问题反馈给影院。资产清单核实无误后，资产管理部在 1 个工作日内完成资产编码和实物资产台账建立工作。第四十九条 新开影院盘点完成后，影院资产由影院资产管理第一责任人负责。已开业还未进行交接的影院，影院资产由影院资产管理第一责任人负责，影院资产管理第一责任人接到资产管理部的盘点通知，须在 1 个工作日内完成影院的固定资产实物盘点，并反馈至资产管理部邮箱。资产管理部对实盘结果进行审核，审核无误后，资产管理部将在 1 个工作日内完成资产编码和实物资产台账建立工作，并于五个工作日内报备至财务中心。第五十条 新开业影院盘点后建立的影院固资实物台账清单视为该影院资产标准配置清单，除此之外 50%以上影院均配备的满足影院生产经营必备数量的资产也视为影院的标准配置资产。第七章 固定资产盘点 第五十一条 固定资产盘点由资产管理部统一组织。第五十二条 总部、各大区办公室进行固定资产年度盘点。影院进行固定资产季度抽盘、年中盘点及年度盘点。季度抽盘由接到盘点通知的影院履行实物资产盘点职责并对盘点结果负责。第五十三条 盘点责任单位为资产所属单位，各单位资产管理第一责任人须明确专人负责，确保资产账实相符。盘点责任单位须按盘点通知要求向资产管理部提交盘点结果，并依据资产管理部的盘点整改方案在规定时间内完成整改。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 8 页 共 12 页 第五十四条 固定资产盘点依据固定资产管理系统中各单位实物资产台账信息，盘点工具为数据采集器。盘点时采用数据采集器扫描资产上粘贴的资产编码，核对扫描编码后数据采集器上显示的信息与实物的资产编码、品牌、型号是否一致，禁止手动输入编码。第五十五条 各单位必须对实物进行真实盘点，不得伪造数据记录，须以实际盘点数据为准。第五十六条 各单位提报的盘点报告包括固定资产管理系统中上传的盘点结果，邮件反馈的盘盈亏资产说明、盘点明细电子版、签字扫描件及其他盘点通知中要求需要提交的资料。第五十七条 影院对融资报废资产的保全负责，盘点时须正常盘点融资封存资产。第五十八条 供应商免费提供的未编码入账的借用资产不属影院固定资产管理范围，日常盘点时无需进行盘点，但须进行管理并妥善保管使用。第五十九条 完成盘点后，资产管理部 20 个工作日内将盘点结果报备财务中心，由财务中心进行账实差异核对及相应确认。第八章 固定资产编码管理 第六十条 资产编码依据资产的分类编制，由影院的标准中文简称及资产性质、分类码、顺序码构成。资产编码是资产信息的重要证明。各单位须做好对资产编码的维护，确保盘点时资产条码完全覆盖且完好、清晰。第六十一条 资产编码具有唯一性，一物一码。一件资产不得粘贴多个资产编码。资产发生调拨时，资产编码须随资产一同调拨；资产报废时，资产编码应即时销毁。第六十二条 根据资产性质，公司资产编码分为租赁编码（ZL）、临时编码(LS)、固定编码（GD）、融资编码（RZ）。租赁编码：无所有权只有使用权的经营租赁资产使用这类编码，缩写为 ZL；临时编码：视为固定资产管理的设备以及暂时无法确认属性的资产使用这类编码，缩写为 LS；固定编码：公司购置的资产使用这类编码，缩写为 GD；融资编码：融资租赁资产使用这类编码，缩写为 RZ。第六十三条 资产编码须按资产管理部要求正确粘贴，不便粘贴的资产编码应粘贴在不便粘贴编码保管手册中妥善保管。第六十四条 各单位未接到资产管理部通知，不得私自销毁资产编码。第六十五条 资产编码遗失、磨损、模糊时，各单位须要及时在 OA 发起补码申请。第六十六条 各单位收到资产编码后须按资产管理部下发的邮件通知要求，将编码与影院设备的品牌、型号、序列号进行一一对应，及时粘贴到相应位置，并反馈编码粘贴照片，实物、品牌、型号和编码须拍摄清晰。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 9 页 共 12 页 第九章 固定资产安全管理 第六十七条 个人对领用、借用的资产承担安全管理责任；影院资产管理第一责任人对该影院的所有固定资产负有全面的安全管理责任；城市经理对本城市体内所辖影院的所有固定资产负安全管理责任；大区负责人对本大区办公室的和本大区所辖影院的所有固定资产负安全管理责任；总部各部门负责人对本部门的所有固定资产负安全管理责任。第六十八条 影院新增实物资产，应确认是否经过审批；接到有审批的新增资产按照审批的信息进行到货确认。非影院申请购买新增的资产应在接收的当日向采购中心核实相关信息，并将资产的名称、品牌、型号、数量和实物照片报备至资产管理部。未经审批的异动安排应及时报备至资产管理部。第六十九条 除放映品质保障部统一管理固定资产的申购、各专项统一进行的固定资产申购及其他无特殊说明的申购，默认申购人即固定资产使用人，申购单位即固定资产使用单位，承担固定资产安全管理责任。第七十条 固定资产调拨和借用归还过程中，物流应由发货方负责跟进到货时间，如果物流过程出现问题应由发货方向物流公司追责。第七十一条 各单位资产管理第一责任人对固定资产到货确认、验货及签收负有管理责任。签收单位在固定资产的到货确认单或物流回执单上签字确认后，保管责任即开始。第七十二条 各单位资产管理第一责任人对闲置资产、待维修资产、待报废资产的及时处理负责。待维修资产送修，须关注资产返还情况，并及时向资产管理部报备。第七十三条 各单位不得擅自对未报废的固定资产拆解零配件。第七十四条 城市经理须对城市体各影院固定资产保全突发事件进行及时处理。城市经理协助、监管各影院固定资产保险理赔事宜。第七十五条 城市经理负责安排闭店影院的固定资产处置并对处置结果负责，闭店影院资产管理第一责任人异动，城市经理须第一时间通知资产管理部。第十章 固定资产管理责任 第七十六条 固定资产实行管理责任制。1、总部各部门、各中心负责人为本单位资产管理第一责任人；2、各大区负责人为本大区办公室资产管理第一责任人，为所辖影院资产管理责任人,对大区办公室及所辖影院内所有固定资产负管理责任；3、各大区资产联系人由各大区负责人指定，负责大区所属各影院固定资产处置的协调和管理；大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 10 页 共 12 页 4、城市经理为所辖影院资产监管责任人，对影院固定资产管理负有监管职责，所有在影院固定资产管理过程中出现的问题，其所属城市经理承担连带监管责任。没有城市经理的城市其所辖影院资产监管责任人为大区负责人。5、影院经理为影院资产管理第一责任人，没有影院经理的影院，资产管理第一责任人为城市经理，城市经理可指定人员作为该影院的资产管理人。6、没有影院经理和城市经理的影院资产管理第一责任人为大区负责人。第七十七条 各单位未经审批的任何固定资产异动（包括固定资产新增、借用、调拨、维修和报废）及未经采购中心授权的自采，由各单位资产管理第一责任人承担责任。第七十八条 各单位人员异动、离职须做固定资产交接，并将交接结果反馈资产管理部审核，对未进行固定资产交接安排就完成人员异动、离职的，该单位资产管理第一责任人承担管理责任。1、资产管理第一责任人或资产管理人在离职、异动时，未做固定资产交接工作安排的，由影院资产监管责任人承担管理责任；2、除影院外，其他各单位员工离职、异动时，未做固定资产交接工作安排的，由各单位资产管理第一责任人承担责任。第七十九条 新开业影院在影院交场后，须按照现场实物进行固定资产盘点，并将盘点结果反馈资产管理部备案，对固定资产盘点不清，或反馈信息出现严重错误的影院，由影院资产监管责任人承担管理责任。第八十条 各城市经理对新开影院盘点及各影院人员异动、离职固定资产交接盘点工作负责。1、应及时通知资产管理部已开业影院资产管理第一责任人异动、离职固定资产交接的时间、接收人等信息；2、负责及时安排新开影院固定资产盘点以及已开业影院资产管理第一责任人异动、离职固定资产交接盘点，并对固定资产交接盘点结果负有审核监管责任。第八十一条 各单位资产管理第一责任人对本单位固定资产盘点结果负责；城市经理对本城市体内影院资产盘点结果负监管审核责任。第八十二条 固定资产核心配件其责任管理部门为工程中心和营运大区。工程中心负责放映类设备配件，营运大区负责售卖类设备配件。第十一章 固定资产损失赔偿 第八十三条 固定资产使用过程中产生毁损、丢失的主要情况分为：正常损失、人为损失、其它情况造成的损失。1、正常损失 属于正常损坏的固定资产，由各单位负责落实鉴定、维修。(包括但不限于因大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 11 页 共 12 页 固定资产本身的缺陷或使用年限较长、接近报废程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损耗。）2、人为损失 员工保管或使用不当等个人原因造成固定资产（包括但不限于个人对领用、借用的固定资产、个人名下公用固定资产）丢失、毁损、被盗的。3、其它情况造成的损失 除上述情况之外造成的固定资产损失。第八十四条 固定资产损失赔偿方式：固定资产损失赔偿方式分为实物赔偿（同等配置）和现金赔偿（固定资产净值）两种方式。1、正常损失 员工个人不承担赔偿责任。2、人为损失 责任人应承担所有或部分公司损失的费用，即因个人原因造成固定资产（包含个人名下公用固定资产）丢失的，责任人应按照固定资产账面净值全额赔偿；因个人原因造成固定资产毁损的，由个人负责维修或由公司财务中心根据固定资产价值和使用年限的不同，折算剩余价值由个人赔偿。同时，责任人的部门负责人承担连带管理责任。3、其他情况的损失 由各单位出具事项报告，经审核后确定责任及赔偿。第八十五条 影院资产管理第一责任人对该影院的固定资产负有全面的安全管理责任，在日常管理中应采取各种有效措施防范固定资产出现责任性丢失、损坏、异动、被盗等情况；因管理疏忽出现固定资产责任性丢失、损坏及被盗须由影院资产管理第一责任人照价赔偿，其城市经理承担连带管理责任。第八十六条 未经审批的固定资产报废，由固定资产所属单位资产管理第一责任人按固定资产净值赔偿。第八十七条 由于责任人对固定资产管理不善（如擅自转让处置固定资产、弄虚作假等），造成固定资产流失或固定资产帐实不符的，视情节给予责任人管理及绩效处罚，情节严重的追究法律责任。第八十八条 固定资产损失赔偿处理审批权限 1、损坏、丢失净值或者因资产损坏、丢失导致经营损失在 2000 元以下的，由使用单位提出处理意见，资产管理部和财务中心审核，单位负责人审批；影院由城市经理提出意见，资产管理部和财务中心审核，大区负责人审批。大地影院大地影院 文件编号：大地影院文件编号：大地影院-总经办总经办-20162016-0 03 3 第 12 页 共 12 页 2、损坏、丢失净值或者因资产损坏、丢失导致经营损失在 2000 元（含）的2 万元的，由使用单位提出处理意见，资产管理部、财务中心、单位负责人审核，分管领导审批；影院由城市经理提出意见，资产管理部、财务中心、大区负责人审核，分管领导审批。3、损坏、丢失净值或者因资产损坏、丢失导致经营损失在 2 万元（含）以上的，由使用单位提出处理意见，资产管理部、财务中心、单位负责人、分管领导审核，总经理审批；影院由城市经理提出意见，资产管理部、财务中心、大区负责人、分管领导审核，总经理审批。第十二章 奖惩 第八十九条 资产管理部为公司资产管理部门，对各单位的资产管理具有绩效奖惩权限。第九十条 对违反大地影院固定资产管理办法规定的单位资产管理第一责任人及影院资产监管责任人实施绩效处罚。影院处罚标准依据影院固定资产管理监管评价标准实施。第九十一条 对各单位在固定资产管理工作中做出突出贡献的实施绩效嘉奖。第十三章 附则 第九十二条 本办法由资产管理部负责制定并解释。第九十三条 本办法经总经理审批后执行，修改时亦同。第九十四条 本办法自发布之日起执行（原 2015 年 4 月 30 日下发大地影院固定资产管理办法（修订）同时废止）。附件：附件：1 1、固定资产管理流程图、固定资产管理流程图 2 2、大地影院固定资产分类明细表、大地影院固定资产分类明细表 3 3、影院固定资产监管评、影院固定资产监管评价标准价标准 4 4、影院固定资产监管评价表、影院固定资产监管评价表 大地影院大地影院 二一六年六月一日二一六年六月一日 发文单位：大地影院发文单位：大地影院 签发人：于欣签发人：于欣 主送单位：大地影院全体员工主送单位：大地影院全体员工 抄送单位：无抄送单位：无 密密 级：公开级：公开 发文日期发文日期:2016:2016 年年 0606 月月 0101 日日