广发中小板交易型开放式指数证券投资基金年度报告模板.doc

广发中小板交易型开放式指数证券投资基金年度报告模板652020年4月19日资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金 半年度报告 6月30日基金管理人: 广发基金管理有限公司基金托管人: 中国农业银行股份有限公司报告送出日期: 二一三年八月二十四日1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意, 并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 8月20日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 1月1日起至6月30日止。1.2 目录1重要提示及目录21.1重要提示21.2目录32基金简介52.1基金基本情况52.2基金产品说明52.3基金管理人和基金托管人62.4信息披露方式62.5其它相关资料63主要财务指标和基金净值表现73.1主要会计数据和财务指标73.2基金净值表现74管理人报告84.1基金管理人及基金经理情况84.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明104.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明114.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明114.5管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势的简要展望124.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明124.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明135托管人报告135.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明135.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的说明135.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、 准确和完整发表意见136半年度财务会计报告( 未经审计) 146.1资产负债表146.2利润表156.3所有者权益( 基金净值) 变动表166.4报表附注177投资组合报告327.1期末基金资产组合情况327.2期末按行业分类的股票投资组合337.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细337.4报告期内股票投资组合的重大变动417.5期末按债券品种分类的债券投资组合437.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细437.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细437.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细437.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明437.10投资组合报告附注438基金份额持有人信息448.1期末基金份额持有人户数及持有人结构448.2期末上市基金前十名持有人448.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况459开放式基金份额变动4510重大事件揭示4510.1基金份额持有人大会决议4510.2基金管理人、 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动4510.3涉及基金管理人、 基金财产、 基金托管业务的诉讼4510.4基金投资策略的改变4610.5报告期内改聘会计师事务所情况4610.6管理人、 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况4610.7基金租用证券公司交易单元的有关情况4610.8其它重大事件4711备查文件目录4811.1备查文件目录4811.2存放地点4811.3查阅方式482 基金简介2.1 基金基本情况基金名称广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金基金简称广发中小板300ETF基金主代码159907交易代码 159907基金运作方式交易型开放式基金合同生效日 6月3日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司报告期末基金份额总额676,598,847.00份基金合同存续期不定期基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期 8月10日2.2 基金产品说明投资目标紧密跟踪标的指数, 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。投资策略本基金主要采取完全复制法, 即按照标的指数的成份股的构成及其权重构建指数化投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的95%。一般情形下, 本基金将根据标的指数成份股的构成及其权重构建股票资产投资组合, 但在标的指数成份股发生调整、 配股、 增发、 分红等公司行为导致成份股的构成及权重发生变化时, 由于交易成本、 交易制度、 个别成份股停牌或者流动性不足等原因导致基金无法及时完成投资组合的同步调整时, 基金管理人将对投资组合进行优化, 以更紧密的跟踪标的指数。本基金将根据市场情况, 结合经验判断, 综合考虑行业属性、 相关性、 估值、 流动性等因素挑选标的指数中其它成份股或备选成份股进行替代, 以期在规定的风险承受限度之内, 尽量缩小跟踪误差。在正常情况下, 本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度小于0.2%, 年化跟踪误差不超过2%。业绩比较基准中小板300价格指数。风险收益特征本基金为股票型基金, 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金, 主要采用完全复制法跟踪标的指数中小板300价格指数的表现, 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。2.3 基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披露负责人姓名段西军李芳菲联系电话电子邮箱客户服务电话95105828,95599传真注册地址广东省珠海市横琴新区宝中路3号4004-56室北京市东城区建国门内大街69号办公地址广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座邮政编码510308100031法定代表人王志伟蒋超良2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、 上海证券报、 证券时报登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址基金半年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼2.5 其它相关资料项目名称办公地址注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标金额单位: 人民币元3.1.1 期间数据和指标报告期( 1月1日至 6月30日) 本期已实现收益-26,554,888.52本期利润46,486,899.05加权平均基金份额本期利润0.0603本期加权平均净值利润率7.09%本期基金份额净值增长率5.84%3.1.2 期末数据和指标报告期末( 6月30日)期末可供分配利润-190,661,708.27期末可供分配基金份额利润-0.2818期末基金资产净值554,048,301.23期末基金份额净值0.81893.1.3 累计期末指标报告期末( 6月30日)基金份额累计净值增长率-25.60%注: ( 1) 所述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。( 2) 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其它收入( 不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。( 3) 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数( 为期末余额, 不是当期发生数) 。( 4) 本基金已于 7月25日进行了份额折算, 基金份额折算比例为0.90854670。( 5) 本基金本报告期末还原后基金份额净值为0.7440。3.2 基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去一个月-13.59%2.12%-13.87%2.16%0.28%-0.04%过去三个月-2.89%1.69%-3.40%1.71%0.51%-0.02%过去六个月5.84%1.58%5.55%1.59%0.29%-0.01%过去一年-0.97%1.50%-0.87%1.51%-0.10%-0.01%自基金合同生效起至今-25.60%1.48%-19.33%1.53%-6.27%-0.05%注: 本基金业绩比较基准是中小板300价格指数。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图( 6月3日至 6月30日) 4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人经中国证监会证监基金字 91号文批准, 于 8月5日成立, 注册资本1.2亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、 烽火通信科技股份有限公司、 深圳市前海香江金融控股集团有限公司、 康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司拥有公募基金、 企业年金投资管理人、 社保基金投资管理人、 受托管理保险资金投资管理人、 合格境内机构投资者境外证券投资管理( QDII) 和特定客户资产管理等业务资格。本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、 薪酬与资格审查委员会、 战略规划委员会三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、 风险控制委员会和19个部门: 综合管理部、 财务部、 人力资源部、 监察稽核部、 基金会计部、 注册登记部、 信息技术部、 中央交易部、 金融工程部、 研究发展部、 投资管理部、 固定收益部、 机构投资部、 数量投资部、 量化投资部、 机构理财部、 市场拓展部、 电商及客服部、 国际业务部。另外, 还设立了广发国际资产管理有限公司( 香港子公司) 、 瑞元资本管理有限公司以及北京办事处、 北京分公司、 广州分公司、 上海分公司、 深圳理财中心、 杭州理财中心。截至 6月30日, 本基金管理人管理三十五只开放式基金-广发聚富开放式证券投资基金、 广发稳健增长开放式证券投资基金、 广发小盘成长股票型证券投资基金( LOF) 、 广发货币市场基金、 广发聚丰股票型证券投资基金、 广发策略优选混合型证券投资基金、 广发大盘成长混合型证券投资基金、 广发增强债券型证券投资基金、 广发核心精选股票型证券投资基金、 广发沪深300指数证券投资基金、 广发聚瑞股票型证券投资基金、 广发中证500指数证券投资基金( LOF) 、 广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金、 广发亚太( 除日本) 精选股票证券投资基金、 广发行业领先股票型证券投资基金、 广发聚祥保本混合型证券投资基金、 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金、 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 广发标普全球农业指数证券投资基金、 广发聚利债券型证券投资基金、 广发制造业精选股票型证券投资基金、 广发聚财信用债证券投资基金、 广发深证100指数分级证券投资基金、 广发消费品精选股票型证券投资基金、 广发理财年年红债券型证券投资基金、 广发纳斯达克100指数证券投资基金, 广发双债添利债券型证券投资基金、 广发纯债债券型证券投资基金、 广发理财30天债券型证券投资基金、 广发新经济股票型发起式证券投资基金、 广发中证500交易型开放式指数证券投资基金、 广发聚源定期开放债券型证券投资基金、 广发轮动配置股票型证券投资基金、 广发聚鑫债券型证券投资基金和广发理财7天债券型证券投资基金, 管理资产规模为1012.7亿元。同时, 公司还管理着多个企业年金基金、 特定客户资产管理投资组合和社保基金投资组合。4.1.2 基金经理( 或基金经理小组) 及基金经理助理的简介姓名职务任本基金的基金经理( 助理) 期限证券从业年限说明任职日期离任日期魏军本基金的基金经理; 广发中小板300联接基金的基金经理 -10-19-5男, 中国籍, 数量经济学博士, 持有证券业执业资格证书, 7月至 10月任广发基金管理有限公司量化研究员, 3月11日起至 10月18日任广发沪深300指数基金和广发中证500指数基金的基金经理助理, 10月19日起任广发中小板300ETF及广发中小板300联接基金的基金经理。陆志明本基金的基金经理; 广发中小板300联接基金的基金经理; 广发深100指数分级基金的基金经理; 数量投资部总经理 -06-03-14男, 中国籍, 经济学硕士, 持有证券业执业资格证书, 1999年5月至 5月在大鹏证券有限公司任研究员, 5月至 8月在深圳证券信息有限公司任部门总监, 8月9日至今任广发基金管理有限公司数量投资部总经理, 6月3日起任广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金的基金经理, 6月9日起任广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理, 5月7日起任广发深证100指数分级基金的基金经理。注: 1.基金经理的”任职日期”和”离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。2.基金经理助理的”任职日期”和”离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。3.证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内, 本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法及其配套法规、 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金基金合同和其它有关法律法规的规定, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 在严格控制风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内, 基金运作合法合规, 无损害基金持有人利益的行为, 基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况公司经过建立科学、 制衡的投资决策体系, 加强交易分配环节的内部控制, 并经过实时的行为监控与及时的分析评估, 保证公平交易原则的实现。在投资决策的内部控制方面, 公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库, 重点投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度, 投资组合经理在授权范围内能够自主决策, 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中, 中央交易部按照”时间优先、 价格优先、 比例分配、 综合平衡”的原则, 公平分配投资指令。监察稽核部风险控制岗经过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警, 实现投资风险的事中风险控制; 稽核岗经过对投资、 研究及交易等全流程的独立监察稽核, 实现投资风险的事后控制。本报告期内, 上述公平交易制度总体执行情况良好, 不同的投资组合受到了公平对待, 未发生任何不公平的交易事项。4.3.2 异常交易行为的专项说明本公司原则上禁止不同投资组合之间( 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合除外) 或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的, 则需经公司领导严格审批并留痕备查。本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合。本报告期内, 本投资组合与本公司管理的其它投资组合发生过同日反向交易的情况, 但成交较少的单边交易量不超过该证券当日成交量的5%。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析按照指数结构完全复制指数进行运作。报告期内, 基金交易和申购赎回正常, 运作过程中未发生风险事件。4.4.2报告期内基金的业绩表现本基金在报告期内严格按照基金合同约定规范运作, 紧密跟踪标的指数, 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。报告期内累计净值上涨5.84%, 同期业绩基准上涨5.55%, 相差0.29%。报告期内, 基金资产的跟踪误差得到良好控制, 日均跟踪偏离度为0.02%, 年化跟踪误差为0.37%。4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势的简要展望在经济见底和政策刺激的预期下, 一季度沪深300指数先涨后跌, 中小板300指数上涨后, 伴随大盘的调整呈现震荡走势。随着政府调控房地产和收缩银行流动性, 市场的表现并不乐观。二季度中小板300指数先涨后跌, 伴随大盘的调整呈现震荡走势。中小版企业有良好的业绩预期与银行间利率飙升是导致中小板指数先涨后跌的原因。展望下半年, 我们对经济依然不太乐观, 在这样一个大背景下, 传统周期性行业依然没有机会, 甚至还有下跌的可能; 业绩确定的高成长股票虽然缺乏预期业绩的驱动, 可是依然是股票配置的首选。而中小板300指数里含有众多成长性较好的企业, 能够期待中小板300指数良好的成长性为投资者带来相对超额收益; 同时, 中小板300指数优秀的弹性也可作为波段操作的有力工具。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明公司设有估值委员会, 按照相关法律法规和证监会的相关规定, 负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序, 并选取适当的估值方法, 经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括: 公司分管投研、 估值的副总经理、 督察长、 投资管理部负责人、 研究发展部负责人、 金融工程部负责人、 监察稽核部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价, 在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法, 以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行, 并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、 证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素, 向估值委员会提出估值建议, 确保估值的公允性。金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查, 确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立, 基金经理不参与估值的具体流程, 但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况, 可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突, 一切以维护基金持有人利益为准则。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议, 由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期内未进行利润分配, 本基金本期末可供分配利润为-190,661,708.27元。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金的过程中, 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守证券投资基金法相关法律法规的规定以及广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金基金合同、 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金托管协议的约定, 对广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金管理人广发基金管理有限公司 1月1日至 6月30日基金的投资运作, 进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督, 认真履行了托管人的义务, 没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的说明本托管人认为, 广发基金管理有限公司在广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配等问题上, 不存在损害基金份额持有人利益的行为; 在报告期内, 严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规, 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、 准确和完整发表意见本托管人认为, 广发基金管理有限公司的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其它相关法律法规的规定, 基金管理人所编制和披露的广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金半年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等信息真实、 准确、 完整, 未发现有损害基金持有人利益的行为。 6 半年度财务会计报告( 未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体: 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金报告截止日: 6月30日单位: 人民币元资 产附注号本期末 6月30日上年度末 12月31日资 产: 银行存款6.4.7.14,186,153.751,779,858.98结算备付金-存出保证金6,068.48500,000.00交易性金融资产6.4.7.2550,679,802.89636,731,072.16其中: 股票投资550,679,802.89636,731,072.16基金投资-债券投资-资产支持证券投资-衍生金融资产6.4.7.3-买入返售金融资产6.4.7.4-应收证券清算款329,286.90-应收利息6.4.7.51,014.03609.12应收股利-应收申购款-递延所得税资产-其它资产6.4.7.6-资产总计555,202,326.05639,011,540.26负债和所有者权益附注号本期末 6月30日上年度末 12月31日负 债: 短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债6.4.7.3-卖出回购金融资产款-应付证券清算款-应付赎回款-应付管理人报酬247,438.08252,475.80应付托管费49,487.6050,495.16应付销售服务费-应付交易费用6.4.7.765,530.7928,149.11应交税费-应付利息-应付利润-递延所得税负债-其它负债6.4.7.8791,568.35659,594.00负债合计1,154,024.82990,714.07所有者权益: 实收基金6.4.7.9744,710,009.50907,608,722.52未分配利润6.4.7.10-190,661,708.27-269,587,896.33所有者权益合计554,048,301.23638,020,826.19负债和所有者权益总计555,202,326.05639,011,540.26注: 报告截止日 6月30日, 基金份额净值0.8189元, 基金份额总额676,598,847.00份。6.2 利润表 会计主体: 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金本报告期: 1月1日至 6月30日单位: 人民币元项 目附注号本期 1月1日至 6月30日上年度可比期间 1月1日至 6月30日一、 收入49,076,143.2837,076,886.941.利息收入15,979.4522,256.82其中: 存款利息收入6.4.7.1115,979.4522,256.82债券利息收入-资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入-其它利息收入-2.投资收益( 损失以”-”填列) -23,895,980.31-110,613,423.94其中: 股票投资收益6.4.7.12-27,953,669.13-116,827,507.72基金投资收益-债券投资收益6.4.7.13-资产支持证券投资收益-衍生工具收益6.4.7.14-股利收益6.4.7.154,057,688.826,214,083.783.公允价值变动收益( 损失以”-”号填列) 6.4.7.1673,041,787.57147,530,018.864.汇兑收益( 损失以”号填列) -5.其它收入( 损失以”-”号填列) 6.4.7.17-85,643.43138,035.20减: 二、 费用2,589,244.233,734,858.261管理人报酬1,629,206.841,995,280.662托管费325,841.33399,056.223销售服务费-4交易费用6.4.7.18262,403.61964,181.075利息支出-其中: 卖出回购金融资产支出-6其它费用6.4.7.19371,792.45376,340.31三、 利润总额( 亏损总额以”-”号填列) 46,486,899.0533,342,028.68减: 所得税费用-四、 净利润( 净亏损以”-”号填列) 46,486,899.0533,342,028.686.3 所有者权益( 基金净值) 变动表会计主体: 广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金本报告期: 1月1日至 6月30日单位: 人民币元项目本期 1月1日至 6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、 期初所有者权益( 基金净值) 907,608,722.52-269,587,896.33638,020,826.19二、 本期经营活动产生的基金净值变动数( 本期利润) -46,486,899.0546,486,899.05三、 本期基金份额交易产生的基金净值变动数( 净值减少以”-”号填列) -162,898,713.0232,439,289.01-130,459,424.01其中: 1.基金申购款178,308,050.73-42,433,164.06135,874,886.672.基金赎回款-341,206,763.7574,872,453.07-266,334,310.68四、 本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动( 净值减少以”-”号填列) -五、 期末所有者权益( 基金净值) 744,710,009.50-190,661,708.27554,048,301.23项目上年度可比期间 1月1日至 6月30日实收基金未分配利润所有者权益合计一、 期初所有者权益( 基金净值) 1,088,118,107.25-299,879,061.58788,239,045.67二、 本期经营活动产生的基金净值变动数( 本期利润) -33,342,028.6833,342,028.68三、 本期基金份额交易产生的基金净值变动数( 净值减少以”-”号填列) -96,858,694.2520,025,240.45-76,833,453.80其中: 1.基金申购款479,890,803.23-111,803,790.23368,087,013.002.基金赎回款-576,749,497.48131,829,030.68-444,920,466.80四、 本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动( 净值减少以”-”号填列) -五、 期末所有者权益( 基金净值) 991,259,413.00-246,511,792.45744,747,620.55报告附注为财务报表的组成部分。本报告6.1至6.4, 财务报表由下列负责人签署: 基金管理公司负责人: 王志伟, 主管会计工作负责人: 林传辉, 会计机构负责人: 张晓章6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况1、 基金募集成立广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金(”本基金”)经中国证券监督管理委员会(”中国证监会”)证监许可 424号关于核准广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复核准, 由广发基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法、 证券投资基金运作管理办法等有关规定和广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金基金合同(”基金合同”)发起, 于 6月3日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司, 基金托管人为中国农业银行股份有限公司。本基金募集期为 5月3日至 5月27日, 本基金为交易型开放式基金, 存续期限不定, 募集资金总额为人民币718,294,002.00元, 有效认购户数为9,415户。其中, 认购资金在募集期间产生的利息共计人民币59,530.17元, 折合基金份额55,268.00份, 按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户, 折算差额人民币4,262.17元计入基金资产。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所有限公司验资。根据中华人民共和国证券投资基金法、 证券投资基金运作管理办法和基金合同等有关规定, 本基金的投资范围包括: 具有良好流动性的金融工具, 包括标的指数成份股和备选成份股、 新股( 一级市场初次发行或增发) 、 债券( 包括国债、 金融债、 企业债、 公司债、 央行票据、 可转换债券、 资产支持证券等) 及经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具。本基金投资于标的指数成份股、 备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的95%, 但因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准: 中小板300价格指数。2、 基金份额折算为了与中小板300价格指数进行对比, 根据基金合同和广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金招募说明书(”招募说明书”)的有关规定, 广发基金管理有限公司确定 7 月25 日为本基金的基金份额折算日。当日中小板300价格指数收盘值为1078.962点, 本基金资产净值为人民币704,134,532.97元, 折算前基金份额总额为718,294,002.00份, 折算前基金份额净值为人民币0.9803元。根据招募说明书中约定的基金份额折算公式, 基金份额折算比例为0.90854670, 折算后基金份额总额为652,598,847.00份, 折算后基金份额净值为人民币1.0790元。广发基金管理有限公司已根据上述折算比例, 对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算, 并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 年7 月26 日进行了变更登记。本基金的财务报表于 08月22日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础本基金执行企业会计准则、 中国证券投资基金业协会于 11月16日修订的证券投资基金会计核算业务指引、 中国证监会于 2月8日颁布的证监会公告 5号证券投资基金信息披露XBRL模板3号及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。6.4.3 遵循企业会计准则及其它有关规定的声明本基金财务报表符合企业会计准则和中国证券投资基金业协会于 11月16日修订的证券投资基金会计核算业务指引规定的要求, 真实、 完整地反映了本基金 6月30日的财务状况以及 上半年度的经营成果和基金净值变动情况。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、 会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、 会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。6.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。6.4.6 税项根据财政部、 国家税务总局财税 128号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、 财税 78号文关于证券投资基金税收政策的通知、 财税 102号文关于股息红利个人所得税有关政策的通知、 财税 103号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知、 财税 107号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、 财税 1号文财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知、 9月18日上海、 深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知、 财税 85号文关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知及其它相关税务法规和实务操作, 主要税项列示如下: 1、 以发行基金方式募集资金, 不属于营业税征收范围, 不缴纳营业税。