招标管理审计工作手册.docx

H:精品资料建筑精品网原稿ok（删除公文）建筑精品网5未上传百度招 标 管 理 审 计 工 作 手 册目 录一、 审计操作要点二、 招标工作前期审核三、 招标文件内容审核四、 工程量清单审核五、 招标控制价( 标底) 审核六、 投标文件及报价审核审计操作要点审计事项提供资料审核要点审核措施招标文件的审核1、 招标文件审核暂定价格材料或甲供材料的价格是否正确, 计价要求、 评标方法及标准是否合理、 合法; 审核工程量清单是否满足设计图纸和招标文件的要求; 单项工程量清单是否正确完整。成立招投标审核小组, 配合建设单位招投标小组的工作; 协助建设单位制订施工合同并参与合同谈判; 将法律法规、 计价规范和建设单位要求构筑清晰的审计监督管理平台。严格确定合同计价体系, 建立设计施工、 监理、 造价等单位在控制工程造价, 配合跟踪审计的责任机制, 化解潜在的不形成工程主体实物工作量的费用。组织图纸会审, 运用价值工程理论进行分析。2、 工程量清单3、 设计图纸工程量清单的审核4、 答疑纪要5、 工程量计算书投标文件的审核1、 投标文件审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸的要求; 投标报价是否真正符合市场竞争的要求, 是否有围标、 串标、 抬标等现象, 是否采用了不良的投标技巧。审查报价数据计算的正确性, 分析报价构成的合理性, 工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致; 审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。算的正确性, 分析报价构成的合理性, 工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致; 审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。2、 投标报价投标报价的审核1、 标底2、 工程量计算书施工合同条款的审核1、 招标文件审核合同的主体是否合法; 合同的形式是否符合本工程的特点和要求; 是否有满足本工程质量、 工期、 投资的相应措施, 对工程变更、 工程款( 进度款) 的支付、 主要材料( 设备) 定价、 索赔等条款是否完整; 合同所有条款是否符合合同法的要求和规定。招标前期工作审查审计程序表单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 审查目标: 招标条件是否具备、 招标方案是否经过审批、 标段划分是否合理、 投标单位是否具备执行能力审 计 程 序工作底稿索引执行人一、 编制招标前期资料完整情况调查表, 收集与招标前期工作相关的资料, 判断招标所需的基本条件是否具备。A-1二、 执行如下审计程序, 对有关建设项目信息进行统计、 测试分析、 调查及抽查等工作。A-21、 编制招标项目基本情况表, 了解招标范围和内容, 招标程序时间计划, 是否符合招标法规和公司规定。A-32、 编制建设项目标段( 或分包) 划分调查表, 检查标段的划分是否适当, 是否符合专业要求和施工界面衔接需要, 是否存在标段划分过细, 增加工程成本和管理成本的问题。A-43、 编制拟投标单位基本情况汇总表, 了解入围投标单位基本情况, 如采用邀请招投标方式时, 是否有三个以上投标人参加投标。A-54、 编制招标申请( 计划、 方案) 审批情况调查表, 检查是否依据公司制度规定, 向履行审批手续并取得批准。A-65、 检查资格预审记录文件, 审查资格预审是否按照规定进行操作。A-76、 检查是否存在有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。A-8三、 根据审查过程中发现的问题, 编制工作底稿, 提出相应改进建议。A-9索引: A-1招标前期资料完整情况调查表单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 资料名称是/否取得/不适用备注工作底稿索引执行人工程立项审批文件、 项目可研、 概算书( 如有) 招标申请OA审批流程建设用地的合同和材料施工图审查备案单、 审查合格书建设工程规划许可证资格预审文件( 如有) 投标单位考察报告经审批的招标文件经审批的工程量清单经审批的招标控制价经审批的招标计划或方案已经成立的项目管理机构图项目临时水电协议项目原地块拆迁完成情况记录( 如有) 索引: A-3招标项目基本情况表( 土建) 单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 招标项目名称工程规模建筑面积: m2, 投资额: 万元结构质式基础类型: , 上部结构类型: ,最大跨度: , 地下层数: , 地上层数: 建设地点资金来源招标方式招标范围招标内容招标控制价投标人资质等级资格审查方式工程质量要求工期要求定额工期: 日历天; 要求工期: 日历天; 评标办法招标单位代理单位代理单位产生方式招标编号项目负责人联系电话办公: 手机: 招标工作内容、 地点安排如下: 工作内容时间地点发布招标公告或发出投标邀请函 年 月 日发售招标文件和招标图纸及资料 年 月 日至 年 月 日招标文件质疑时限 年 月 日17: 00时止递交投标文件 年 月 日开标、 评标 年 月 日确定中标人 年 月 日后发放中标通知书招投标情况书面报告备案发放中标通知书后十五天内招标项目基本情况表( 材料、 机电采购安装) 单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 招标项目名称采购规模主要设备名称及数量: , 投资额: 万元技术要求使用地点资金来源招标方式招标范围( 可附表) 招标内容( 可附表) 预算价格投标人资质等级资格审查方式质量保证要求采购入库要求入库日期: ; 安装要求工期: 日历天; 评标办法招标单位代理单位代理单位产生方式招标编号项目负责人联系电话办公: 手机: 招标工作内容、 地点安排如下: 工作内容时间地点发布招标公告或发出投标邀请函 年 月 日发售招标文件和招标图纸及资料 年 月 日至 年 月 日招标文件质疑时限 年 月 日17: 00时止递交投标文件 年 月 日开标、 评标 年 月 日确定中标人 年 月 日后发放中标通知书招投标情况书面报告备案发放中标通知书后十五天内索引: A-4建设项目标段( 或分包) 划分调查表单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 标段号标段名称主要工程内容招标范围所属项目划分依据工作底稿索引号: 招标采购项目名称审 计 事 项会计期间或者截止日期截至年月日审计人员编制日期年月日审计结论或者审计查出问题摘要及其依据复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 索引: A-5招标申请( 计划、 方案) 审批情况调查表单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 公司名称招标工程金额范围招标类型项目名称招标文件要点招标范围工期履约保证金付款方式工程结算工程保修金保修期招标申请审批流程主要经办部门( 人) 中间审核部门( 人) 最终审批部门( 人) OA审批流程粘贴处索引: A-6拟投标单位基本情况汇总表企业名称地址电话企业性质法人企业资质及证号技术负责人及职称上级主管部门工商营业执照号开户银行及帐号经营范围和方式企业资金企业编制职工人数其中: 技术人员固定资产流动资产招标文件审核程序表单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 审查目标: 工程发包范围的是否明确, 项目标段的划分是否合理, 报价说明是否清楚、 全面, 结算方式的选择是否合理, 评标办法中商务标的占分比例是否合理; 评标标底价计算方法是否合理, 是否能达到引导合理较低价中标的结果, 是否有对不平衡报价有效控制措施; 审核项目审核程序工作底稿索引执行人投标人须知检查招标文件主要内容是否齐全B-1检查招标文件计划工期、 计划开工日期、 计划竣工日期是否明确、 一致; B-2检查对投标人的资质条件的要求, 是否与招标公告( 投标邀请书) 中的要求一致, 是否明确对安全生产许可证的要求B-3检查类似工程业绩的要求是否与招标公告( 投标邀请书) 中的要求一致B-4检查拟任项目经理建造师级别、 专业的要求是否合法B-5检查投标有效期的约定是否适当( 一般不得低于60天) B-7检查投标保证金缴纳的金额、 方式、 时间是否符合相关规定; 投标保证金退还的方式时间是否符合相关规定; 没收投标保证金的规定是否合法; B-8检查评标委员会组建的相关规定是否符合公司规定B-9检查履约保证金缴纳的金额及支付担保是否合理B-10检查招标文件公布的招标是否与编制的预算价一致B-11检查中标候选人的确定及排序是否符合法规和公司制度一般规定B-12评标办法初步评审阶段各评审因素和评审标准的设置是否与投标人须知及前附表的要求一致; B-13采用经评审的最低投标价法的, 是否有对低于成本报价的评审、 认定内容; B-14采用经评审的最低投标价法的, 量化评审因素和评审标准是否合法、 合理; B-15采用综合评估法的, 商务标和技术标的权重设置是否合理, 施工组织设计评分标准和项目管理机构评分标准设置是否合理B-16合同条款检查预付款、 进度款及结算款支付的时间、 方式和比例是否明确、 合理B-17检查价格调整的范围、 因素及风险分担的划分是否合法、 合理B-18技术标准检查引用的技术标准和要求是否符合现行国家或行业标准和要求; B-19检查是否存在技术标准和要求是为特定投标人量身定做的情况( 必要时可咨询专家) B-20评标报告检查评标报告内容是否完整B-21评标小组的组建是否符合公司规定B-22评标报告签字是否由评标小组全体成员签字B-23评标委员会是否依据招标文件规定的评标标准和方法进行评审; 是否存在明显的错误或显失公平的情况; B-24推荐的中标候选人及排序是否符合招标文件的规定。B-25中标通知书检查中标人的确定是否符合招标文件及公司规定, 并经过有效审批。B-26检查中标价是否与中标人的投标报价一致( 对投标报价进行修正的, 以投标人接受的修正价格为中标价) ; B-27工作底稿索引号: B-1招标采购项目名称审 计 事 项检查招标文件主要内容: 审核要点施工招标招标文件内容: 1、 招标公告( 投标邀请书) 2、 投标人须知( 含前附表) 3、 评标办法( 含前附表) 4、 合同条款及格式5、 工程量清单6、 图纸7、 技术标准和要求8、 投标文件格式; 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-2招标采购项目名称审 计 事 项计划工期: 计划开工日期: 计划竣工日期: 审核要点工期应和定额工期一致; 不一致的能够压缩, 但压缩量小于等于定额工期的30%, 但应在文件中载明措施费审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-3招标采购项目名称审 计 事 项投标人的资质条件的要求: 招标公告( 投标邀请书) 中资质要求: 对安全生产许可证的要求: 审核要点建筑施工企业应取得安全生产许可证后方可从事建筑活动, 但园林绿化、 电梯安装除外审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-4招标采购项目名称审 计 事 项检查类似工程业绩的要求是否与招标公告( 投标邀请书) 中的要求一致审核要点类似工程业绩的定义应以项目的规模、 结构形式和技术要求来确定, 类似工程业绩的证明资料是否明确( 中标通知书或承包合同或竣工验收资料) ; 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-5招标采购项目名称审 计 事 项检查拟任项目经理建造师级别、 专业的要求是否合法审核要点是否明确建造师应具有安全生产考核合格证; 是否明确拟投入本项目的建造师参加本项目投标时没有在其它未完工项目担任项目经理, 中标后至完工前也不得在其它项目担任项目经理; 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-8招标采购项目名称审 计 事 项检查投标保证金缴纳的金额、 方式、 时间是否符合相关规定; 投标保证金退还的方式时间是否符合相关规定; 没收投标保证金的规定是否合法; 审核要点工程建设项目投标保证金一般不得超过投标总价的2%, 但最高不得超过80万元人民币, 勘察设计项目保证金数额一般不超过勘察设计费投标报价的2%, 最多不超过10万元人民币; 工程建设项目, 招标人与中标人签订合同后五个工作日内, 应当向中标人和未中标的投标人一次性退还投标保证金。工程建设项目, 中标通知书发出后, 中标人放弃中标项目的, 无正当理由不与招标人签订合同的, 在签订合同时向招标人提出附加条件或者更改合同实质性内容的, 或者拒不提交所要求的履约保证金的, 招标人可取消其中标资格, 并没收其投标保证金审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-10招标采购项目名称审 计 事 项检查履约保证金缴纳的金额及支付担保是否合理审核要点招标投标法实施条例第58条规定, 招标文件要求中标人提交履约保证金的, 中标人应当按照招标文件的要求提交, 履约保证金不得超过中标合同金额的10%。工程建设项目施工招标投标办法第62条和工程建设项目货物招标投标办法第51条同时规定, 招标人要求中标人提供履约保证金或其它形式履约担保的, 招标人应当同时向中标人提供工程款或者货物款支付担保。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-11招标采购项目名称审 计 事 项检查招标文件公布的招标是否与编制的预算价一致审核要点招标人( 招标代理机构) 提供的预算控制价封面是否有编制单位公章和编制人员执业资格章; 编制单位和编制人员是否具有相应资格; 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-13招标采购项目名称审 计 事 项评审阶段评审因素: 评审标准的设置: 审核要点是否与投标人须知及前附表的要求一致审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-1415招标采购项目名称审 计 事 项采用经评审的最低投标价法的, 是否有对低于成本报价的评审、 认定内容; 量化评审因素和评审标准是否合法、 合理; 审核要点招标文件中低于成本报价的评审、 认定的具体内容: 量化评审因素: 评审标准: 审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-16招标采购项目名称审 计 事 项采用综合评估法的, 商务标和技术标的权重施工组织设计评分标准项目管理机构评分标准审核要点各项内容满分为100分, 投标报价满分60分审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-17招标采购项目名称审 计 事 项款项名称 支付时间 支付方式 支付比例预付款进度款结算款审核要点不允许不约定预付款、 进度款及结算款支付的时间、 方式和比例或约定为另行协商; 招标人支付给中标人的预付款一般不少于建设项目当年投资额的10%; 进度款按规定支付 , 额度一般不少于已完工程造价的80%审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-18招标采购项目名称审 计 事 项费用名称 风险变化幅度 调整约定人工费材料费机械费审核要点招标工程项目在施工期内材料市场价格及价格政策文件规定有变化的, 合同价款应予调整, 如钢材、 水泥等价格风险系数一般设定为5%以内, 机械费设定为10%以内, 人工费按政府造价文件调整。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-19B-20招标采购项目名称审 计 事 项引用的技术标准内容: 审核要点检查是否存在特定标准或非国家、 非行业标准审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-21-B-25招标采购项目名称审 计 事 项检查评标报告内容: 审核要点投标文件签收表、 投标文件密封情况检查确认表、 开标记录、 评标小组成员表、 形式评审一览表、 资格评审一览表、 响应性评审一览表、 施工组织设计评审一览表、 量化评审一览表、 经评审的投标人排序表、 推荐的中标候选人名单、 澄清说明补正事项纪要等内容审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: B-26B-27招标采购项目名称审 计 事 项检查中标人的确定的内容审核要点中标通知书应包括发出时间、 中标人名称、 中标项目名称及内容、 项目经理名称及等级、 中标价格、 工期、 质量目标及其它有关内容审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工程量清单审核程序表单位名称: 编制人: 日 期:项目名称: 复核人: 日 期: 索引号: 审查目标: 工程量清单的准确性和完整性, 避免因工程量不准确和清单掉项、 漏项可能在施工中引起索赔事件发生审核项目审核程序工作底稿索引执行人取得送审工程量清单及其编制依据, 编制工程概况表及工程特征表。C-1分部分项工程量清单审核分部分项工程量清单项目编码, 项目名称, 项目特征, 计量单位和工程量计算规则编制。C-2对照招标文件及图纸的要求, 审核清单工程量计算是否准确, 项目特征描述是否完整清楚, 记录漏项、 错项、 错算等情况。C-3检查分部分项工程量清单项目编码有无重复, 一个编码只能对应一个相应的清单项目和工程数量。C-4审核补充项目的编制是否符合规范要求, 是否附上了补充项目的名称、 项目特征、 计量单位、 工程量计算规则和工作内容。C-5措施项目清单审核以”项”为单位的措施项目是否列入了”措施项目清单与计价表( 一) ”, 以分部分项工程量清单方式编制的措施项目已列入”措施项目清单与计价表( 二) ”。C-6根据招标文件、 图纸及现场情况, 审核所列措施项目是否完整, 规范中没有的措施项目是否进行了补充, 费率计取是否按照政策文件规定。C-7审核”措施项目清单与计价表( 二) ”中的措施项目清单工程量是否计算准确、 项目特征描述是否完整清楚, 项目编码不应重复。C-8审核清单规范中未列, 编制人补充的措施项目C-9其它项目清单根据拟建项目的具体情况, 审核暂列金额设定是否合理, 计取比例是否合理。C-10审核暂估价设立的项目是否合理, 暂估价格是否符合市场行情, 暂估价格的类型是否正确, 有无出现与分部分项工程量清单重复现象。C-11审核计日工设立的类型是否全面, 给定的暂定数量是否合理。C-12审核总承包服务费中包含的工作内容是否齐全。C-13规费及税金审核规费及税金项目, 是否按国家相关规定进行列项。C-14工程量清单编制说明审核工程量清单编制说明, 重点关注与招标文件是否一致等相关问题C-15建造指标分析编制主要消耗量指标表和主要工程量指标表, 分析工程量消耗因素的合理性C-16工作底稿索引号: C-1招标采购项目名称审 计 事 项取得送审工程量清单及其编制依据, 编制工程概况表及工程特征表。审核要点工程量清单编制依据: ( 1) 建设工程工程量清单计价规范及当地相关规定( 2) 招标文件( 3) 设计文件( 包括配套的标准图集) ( 4) 有关的工程施工规范与工程验收规范( 5) 拟采用的施工组织设计和施工技术方案( 6) 送审工程量清单审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: C-2招标采购项目名称审 计 事 项项目编码, 项目名称, 项目特征, 计量单位和工程量计算规则编制的正确性。审核要点对照审核依据: 工程量清单规范附录A、 附录B、 附录C、 附录D、 附录E、 附录F规定审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: C-3招标采购项目名称审 计 事 项审核清单工程量计算的准确性及项目特征描述的完整性审核要点对照招标文件及图纸的要求, 审核清单工程量计算是否准确, 项目特征描述是否具体、 特征清楚、 界限明显, 与施工图及施工规范相符, 对描述不清楚, 分项不准确的清单项目必要时应对分部分项工程量进行调整。记录漏项、 错项、 错算等情况。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: C-6-C-8招标采购项目名称审 计 事 项审核所列措施项目是否完整, 规范中没有的措施项目是否进行了补充, 费率计取是否按照政策文件规定。审核要点评审时一般无拟定的施工方案, 一般依据计价规范、 计价定额、 招标文件和图纸及现场情况列出完整合理的措施项目安全文明施工费( 12 层以下( 40m)民建) =( 分部分项工程费+技术措施项目费) *3.3%=( 直接工程费+技术措施直接工程费) *4.15%安全文明施工费( 12 层以上(40m)民建) =( 分部分项工程费+技术措施项目费) *3%=( 直接工程费+技术措施直接工程费) *3.8%安全文明施工费( 工业厂房) =( 分部分项工程费+技术措施项目费) *2.55%=( 直接工程费+技术措施直接工程费) *3.55%其它组织措施费=( 分部分项工程费+技术措施项目费) *0.5%=( 直接工程费+技术措施直接工程费) *0.6%审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: C-9招标采购项目名称审 计 事 项审核清单规范中未列, 编制人补充的措施项目审核要点以项为单位的措施项目, 应在”措施项目清单与计价表( 一) ”中增加列项; 如在”措施项目清单与计价表( 二) ”中补充的项目, 应列在清单项目最后, 在”项目编码”栏中以”B00”字示之, 并附补充项目的名称、 项目特征、 计量单位、 工程量计算规则和工作内容。审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员编制日期年月日复核意见复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件( 共 页) 工作底稿索引号: C-10招标采购项目名称审 计 事 项审核暂列金额设定是否合理, 有无超出规范中规定的计取比例。审核要点暂列金额用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、 设备、 服务的采购, 施工中可能发生的工程变更、 合同约定