203财务会计核心运作流程.doc

步骤：
1、 从出纳处取得现金收据
2、 从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等）
3、 销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员
4、 如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。
5、 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。
6、 如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。
7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管
方法：
1、每日在结帐前最后过帐
说明：
收款与订单/送货单相配合。
输出：
1、 客户应收帐款
2、 预付帐款
输入：
1、 银行单据
2、 送货单/销售报告
3、 现金收据
4、 收款报告
收款处理
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 会计： 版本：1
子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1
要素： 付款处理 地点：总部

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程： 会计： 版本：1
子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1
要素： 付款处理 地点：总部

预付帐款
系统中新下订单
与赊帐相对比
反馈预付款信息给信用控制主管
把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐
调节付款处理总额和银行帐单/手头现金
输出：
应收帐款
根据收款报告输入
付款处理/现金收据

宝洁
分 销 售
客 户

产品供应部
财务部
销售部
管理系统部
人力资源部
总经理

有

无

无

有

会计
销售代表

203