会计业务的EXCEL设计和实现实验报告内容要求.doc

试验汇报

课程名称 管理信息系统
试验项目名称 会计业务EXCEL设计和实现
班级和班级代码 财务管理3班
试验室名称（或课室）
专 业： 财务管理
任课老师： 林韩辉
学 号：
姓 名： 陈景玲
试验日期： 年 4 月 23 日

广东商学院教务处 制

姓名 陈景玲 试验汇报成绩

评语：

指导老师（署名）
年 月 日

说明：指导老师评分后，试验汇报交院（系）办公室保留。

管理信息系统试验汇报
一、试验目标
熟悉Excel基础操作，掌握利用Excel进行数据处理关键方法和VBA编程方法。
二、试验原理
管理信息系统分析方法、工具、模型等。
三、试验设备
计算机、Excel等。
四、试验汇报正文

（一）数据准备

1、要在Excel里进行VBA程序编写、编译和运行，你首先碰到了一个什么问题？请用图示方法写出处理方法(即宏安全性设置)。
答：刚打开试验用EXCEL表，就弹出一个对话框。

此时，应该把宏安全性设置到最低。
具体操作以下：
工具→宏→安全性→安全级选“低”（以下图1）所表示→可靠发行商（选中“信任对VBA项目标访问”复选框，以下图2所表示）→确定。

把宏安全性设置为最低，许可对VBA项目标访问，我们才能够顺利进行这项试验。另外，假如根据以上步骤设置了宏，但表格毫无反应，应关闭EXCEL表格，再重新打开。

2、描述你Excel文件初始数据（凭证/总帐/损益表/资产负债表）是怎样建立和修正？
答：
a. 总账
首先，先把试验资料中提供初始格式复制过去。然后大约操作和下面多个表相同。
b. 损益表
1.在操作损益表VBA自动程序生成时，发觉试验资料所写程序中行数序号和EXCEL有差异，
所以，先把整个程序拷贝到宏VBA编写器模块3中，删掉多出序号行和列，然后把全部行数减1.
比如：把bl(4) = Application.SumIf(Range("a:a"), 501, Range("e:e"))中“4”变成“3”，以这类推，则bl(8) = bl(4) - bl(5) - bl(6) - bl(7)也要变成bl(7) = bl(3) - bl(4) - bl(5) - bl(6).修改完后运行，就能够得出损益表“本月数”。
同理，损益表“累计数”操作和“本月数”操作基础相同。但还需要把“b”替换成“c”.运行即可。
2.在操作损益表单元格式生成时，关键是把公式复制粘贴到每一个单元格里。但仍然有问题需要注意是：把“=b4-b5-b6-b7”改为“=B3-B4-B5-B6”。全部包含到序号全部要减1.这么才能得到一张完整规范损益表。
C.资产负债表
1在资产负债表单元格生成时，为了方便，我直接把公式复制到每一个单元格，发觉有些公式显示错误，结果无法显示。经过仔细检验，发觉是格式问题。所以直接自己输入公式，这才显示正确结果。
2、在资产负债表VBA自动程序生成时，因为试验资料所给程序不全，需要自己补充完整。于是我开始自己尝试着探索。发觉只要了解了每一个会计科目，就能够很轻易编写程序。
比如：应收账款净额=应收账款-坏账准备。因为“坏账准备”前面已经有了负号，所以正确程序应该是：
Range("b7") = Application.SumIf(Range("总帐!a5:a9"), "<121", Range("总帐!c5:c9"))
Range("c7") = Application.SumIf(Range("总帐!a5:a9"), "<121", Range("总帐!f5:f9"))
再如比较复杂是未分配利润。它等于所给费用类科目和营业收入、营业成本等加总。所以正确程序应该是：
Range("e15") = -Application.SumIf(Range("总帐!a14:a23"), ">321", Range("总帐!c14:c23"))
Range("f15") = -Application.SumIf(Range("总帐!a14:a23"), ">321", Range("总帐!f14:f23"))。

（二）设计实现

1、举例（用总帐、损益表或资产负债表）说明单元格生成方法中，关键公式所代表含义。
以损益表中公式为例：
①“营业收入”=sumif(总账！a:a,"=501",总账！e:e)，即“营业收入”取自总账501科目，本期数取贷方累计数。
②“营业成本”=sumif(总账！a:a,"=502",总账！d:d)，即“营业成本”取自总账502科目，本期数取借方累计数。
③“经营利润”=b3-b4-b5-b6,即等于营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加。
④“营业利润”=b7-b8-b9,即营业利润等于经营利润扣除了财务费用和管理费用后所得。

2、用图示方法写出VBA编程方法操作过程，配以合适文字说明。

①打开EXCEL表，单击工具栏，选择“宏”命令，在下级菜单中选择“visual Basic 编辑器（v）”,以下图所表示：

②先在左侧菜单栏中点击“sheet4损益表”，然后再单击下面“模块”，插入模块，然后打开模块对话框，输入VBA程序。

3、VBA编程编译调试和运行过程中，你碰到了哪些问题（包含常见和轻易被忽略），你是怎样处理？

① 在运行VBA程序时，运行了程序，不过EXCEL表毫无反应。这时，应该关闭该EXCEL表，再重新打开就能够了。这是最常见问题。
② 在模块中输完程序时，忽然会弹出一个对话框，显示说下标边界错误之类，这是因为你编写程序不对，关闭以后系统会自动在程序错误地方用黄色暗底显示。此时，你能够检验一下程序并改善程序就能够了。
③ 在输入完程序时，运行也正常。然后打开EXCEL表看结果时，发觉全全部显示为“0”，这也是程序编写得不正确多造成。处理方法仍然是要改善程序。

（三）分析比较
1、尝试对会计业务数据手工处理、单元格（公式）生成和VBA编程方法优缺点进行分析比较（也可结合速达3000或用友ERP系统展开分析）。
在手工处理、单元格（公式）生成VBA编程三种方法中：
①手工处理：是指在手工记账情况下，会计凭证设置、会计账簿组织、会计报表编制及其相互结合方法。其优点是方法比较原始，也是最简单易学。 但其缺点是效率低、不灵活。假如信息量很大情况下，手工输入是很麻烦。比如输入部分总帐初始数据时，仍然是需要手工输入。
②单元格（公式）生成：相比手工输入，单元格（公式）生成方法相当于半手工输入，是比较方便。只需要录入公式，系统就会自动计算出结果。其优点是效率相对较高。其缺点是当数据量很庞大时，输入公式就会很耗时。比如在做损益表单元格式生成时，分别在每个单元格输入对应公式。当你要输入尤其多单元格时，你就会很累了。
④ VBA编程方法生成：这是最简便一个方法。VBA程序编程是经过写程序代码自动生成你想要数据。其优点是：效率相当高，简便，不易犯错。
其缺点是写程序比较难，需要同时掌握好相关财务会计知识和程序知识。在输入资产负债表程序时，也花了很多时间去研究程序代表是什么意思，然后才依据原理去编写程序。

2、试验体会和心得。
我采取手工输入、单元格生成操作、VBA程序自动生成三种功效方法，分别实现总账、损益表、资产负债表等业务管理。体会到了三种不一样方法完成会计数据处理不一样之处，相比之下，VBA程序自动生成方法是最方便最有效率方法，当然，它需要一定财务知识和程序知识。程序代码编写一向全部是比较复杂，但只要用心去学，弄懂了原理，就能利用起来得心应手。同时，在试验过程中，还有另一番体会。
一、做试验要认真、细心。
一开始看到VBA，看到是写程序，全部会有先入为主观念，认为它极难。比如，刚开始并不会VBA程序生成。于是我先把三个表单元格公式生成做完。往每个单元格输入对应公式。不过明明只是简单地把公式复制过来，仍然是没有我想要结果，以后检验发觉只是最基础问题。公式中符号不是英文状态下输入，还有“总帐”和“总账”不一样。因为我不细心，造成了很多无须要麻烦。
二、要学会主动思索，自主处理问题。。
在做VBA程序生成时，“总帐”和“损益表”这两张所给程序全部是完整。但“资产负债表”VBA程序却只给了几条，不完整。没有完成程序是无法完成试验。于是我认真看试验资料讲解，慢慢探索，花了几乎一个早晨时间才把“资产负债表”程序正确地完成。即使因为我不熟练，所花费时间比较多，但因为是自己主动思索，自主完成，所以我很有成就感。