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应收票据管理制度

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制度名
应收票据管理制度
电子文件编码
GLZD186
页码
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第一条 为确保公司权益, 减少坏账损失, 特制定本准则, 以资遵行。
第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查, 并随时侦查客户信用的变化(可利用 机会通 过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。”但政府机关、 公营事业、 信 用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。”
第三条 营业部门, 至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者, 财务科就 其未收 款项详细列表, 通知各营业部门主管, 转为呆账, 并自奖金中扣除。嗣后收回票据时, 再行 冲回。”但政府机关、 公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者, 应依其规定。”〖 ZK)〗
第四条 营业部门所收票据, 自销售日起算, 至票据兑现日止, 以120天为限。如超 过上列 期限者, 财务科即依查得资料, 就其超限部分的票据所编列明细表, 通知营业部门加收利息 费用, 利息概以月息×分计算。
第五条 赊售货品收受支票时, 应注意下列事项:
1.注意发票人有无权限签发支票。
2.非该商号或本人签发的支票, 应要求交付支票人背书。
3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项, 如文字、 金额、 到期日、 发票人盖章等 等是否齐全。
4.注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长, 信用较为可靠(可直接向银 行查明或请财务科协办)。
5.注意所收支票账户与银行往来的期间、 金额、 退票记录情况(可直接向付款银行查 明或请财务科协办)。
6.支票上文字有无涂改、 涂销或更改。
7.注意支票记载何处不能修改(如大写金额), 可更改者是否于更 改处加盖原印鉴。
签发人

责任人签名

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GLZD186
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8.注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。
9.注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)。如有背书人, 应注意支票提示日 期, 是否超过第六条的规定。
10.尽量利用机会经过A客户注意B客户支票(或客票)信用。
第六条 本公司收受的支票提示付款期限, 至迟应于到期日后六日内予以处理。
第七条 所收支票已缴交者, 如退票或因客户存款不足, 或其它因素, 要求退回兑 现或换票 时, 营业单位应填具票据撤回申请书, 经部门主管签准后, 送财务科办理。营业部门取回原 支票后, 必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品, 或新开支票, 始将原支票交付, 但仍须依上列规定办理。
签发人

责任人签名