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报社存货管理制度

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中国石油报社存货管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强报社存货管理, 提高流动资产的使用效益, 根据国家和集团公司有关规定, 结合报社实际情况特制订本办法。
第二章 存货管理范围

第二条 存货管理的范围包括原材料、 燃料、 辅助材料、 包装物、 低值易耗品、 半成品、 在产品和产成品的出入库及库存的管理。
第三章 入库管理

第三条 报社应严格执行存货管理制度, 账实分管, 互相牵制。存货出入库要有严格的手续, 经办人员应签字确认。
第四条 物资采购应依据采购计划合理安排采购进度, 防止因盲目采购而导致材料的积压。
第五条 外购时, 首先由用料部门提出用料计划, 由分管领导和财务部门审核, 由财务部门纳入财务收支计划, 再由采购部门负责实施采购。
第六条 采购时, 由采购和使用部门按质按量组织验收, 按实际数量认真填写”入库单”, 对”入库单”的外购地、 入库时间、 物资名称、 规格型号、 数量、 单价、 金额、 交货人、 承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写, 不得漏项。
第七条 物资入库必须严格验收, 入库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。
第八条 运费结算必须在运输发票后附有一次复写的”入库单”的”运费结算联”, 如无运费, 应将该联连同”入库单”的”财务联”一起附于购货发票后交财务入账。
第九条 产成品入库必须有质检部门验收的”合格证(单)”, 由保管员按规格、 品种填写成品”入库单”, 质检员、 保管员和当班生产负责人均应签字。
第十条 对于外购物资数量短缺、 品种质量不符的, 由采购人负责更换, 更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担。
第四章 出库管理

第十一条 办理出库时,领用人应持领用审批手续, 办理”出库单”及相关手续, 仓库保管员凭”出库单”据实发货。
第十二条 月末, 已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料), 应及时退回仓库, 如果是下批生产仍要用的物资, 其物资实体可不退回仓库, 但应办理退料入库或红字出库手续, 待下月月初重新开具”出库单”, 这样, 便于财务如实核算成本。
第十三条 仓库保管员在月底时, 应将当月的存货出入库按部门分项目汇总, 报给财务部门。
第十四条 物资出库需凭经批准的领料单, 由仓库保管员核对数量、 品名、 规格后发料。

第五章 库存管理

第十五条 保管员应设置各种存货保管明细账, 并依据出入库单进行账簿登记, 经常与财务核对账目、 实地盘点实物, 保证账账、 账实相符。物资要堆放整齐、 标签清楚、 计量准确、 存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。
第十六条 对用量或金额较大的物资应每半年盘点一次, 对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
第十七条 仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理, 检查库存物资的安全保障情况, 消除安全隐患。发现情况及时汇报, 以利于及时落实措施予以解决。仓库保管员工作失责而导致货物毁损的, 应做出赔偿。
第十八条 存货应定期盘点。每月末, 仓库管理员应对所管理的材料物资进行核对检查, 使账、 卡、 物一致, 并上报各类材料的收发存情况。每年末, 报社进行一次全面存货盘点。盘点人应分清存货库龄, 对盘盈、 盘亏、 毁损、 报废等情况及时查明原因, 并区别情况, 落实责任, 报告有关领导, 经批准后及时处理。
第十九条 存货年损失累计金额在5万元以下的由报社相关部门书面申请, 报经财务负责人审核、 社长审批, 并报社办公会备案; 5万元以上的报社办公会审批。国家规定须报主管财税部门备案或审批的按有关规定办理。
第二十条 存货的取得采用实际成本计价, 存货的发出采用加权平均法计价, 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。年末, 报社应对剔除有问题库存后的存货余额按单个存货项目进行分析, 由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际, 比较期末账面价值与期末可变现净值, 编制存货跌价情况表, 经主管领导审核后送财务部门, 财务部门据此编制存货跌价准备提取方案, 报财务负责人审核、 社长批准后提取存货跌价准备。

第六章 附 则

第二十一条 本办法由计划财务部门负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。