王育琪、苏中民诉物业公司财产所有权纠纷案.doc

王育琪、苏中民诉物业公司财产所有权纠纷案
撰写部门：北京公司财务部
撰写人：郭伟
关键词：北京公司、物业公司、财产所有权、纠纷
摘要：
换房多出房款37，000余元，依协议规定北京地产将该费用转至物业公司抵物业入住费用。物业公司现金日记帐中记载：收到该客户现金22000元，而给客户开的收据是59000元，而且收款方式是现金。这样就造成物业公司认为37000元抵扣完客户入住费用后不足，另外收取现金22000，客户认为59000元已交，我司须另外退还其37000元。
事件：
北京万科城市花园客户王育琪换房后多出房款37000元，按北京地产与客户达成的协议，该款项用于冲抵其入住时有关的办理房产证、入住费等费用，此时客户手中已拿到地产开具的37000元收据，后该款转帐至物业公司。客户办理入住时，应收各项款项59000元，物业公司帐面反映收到该客户现金22000元，另外37000元为地产转帐抵减。而客户手中有物业公司出具的收到现金59000元的收款收据，据此，客户认为我司还应退还其多交房款37000元，因为该款项尚未抵扣。
点评：
1、出现这种情况只会有2种可能：①物业公司出纳人员在办理入住收款时，开错了发票，在抵扣完37000元的地产转款时另外收取差额部分22000元时，应开具22000元发票（或收据）而不是59000元；②客户入住时确实补交了现金59000元，物业出具59000元收据，抵扣完地产的专款37000元后，该差额被有关经办人员贪污或挪用。
2、有关地产和物业公司代收代付款项，在每月对帐时，各自为政，缺乏必要的沟通。往来对帐不仅要核对双方金额是否正确，该数据所包含的必要经济内容也是对帐时必须交代的内容，双方对该环节的控制薄弱直接导致客户投诉和公司利益受损。
3、物业公司帐务处理时，对会计凭证附件资料的审核不够严密。在帐务处理中，收到客户现金22000元（物业公司帐务处理时认可的现金数据），而开具给客户的收据59000元的存根联与确认收到现金22000元不一致，在记帐和复核时应及时发现并采取相关措施，采取主动深究原因，而不是要等到客户投诉时才发现问题，从而使工作陷入更加被动。