商业银行财务管理.pptx

第一节：商业银行财务概论一、财务管理的作用、商业银行实现盈利性、流动性、安全性的根本途径、是商业银行股东利益的要求、有利于国家进行宏观调控二、商业银行财务管理体制、业主型财务管理体制、支持型财务管理体制、开拓型财务管理体制、协作型财务管理体制三、商业银行财务管理的步骤、财务计划、财务核算、财务分析、财务评估四、商业银行财务管理的内容、成本管理、收入与利润管理、财产管理第三节：商业银行财务报表一、资产负债表、负债与资本资本存款借款、资产现金与存放同业证券贷款固定资产其他资产 工商银行2005年资产负债表二、损益表、作用：动态地反映一定时期内，银行的收入、支出与成本的变化。、内容：按营业收益、营业支出、营业毛利、税前利润与税后利润的顺序排列的。三、现金流量表、作用：反映企业在一定时期内，经营活动、投资活动和筹资活动。、内容：经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资活动的现金流。2005年工商银行损益表主要项目建设银行2005年现金流量表现有的中资银行业的税率第三节：商业银行财务分析一、盈利能力、盈利资产比率、盈利水平比率、利差比率二、营业支出的比率三、流动性比率、资产流动性比率、负债流动性比率、资产与负债流动性比率四、风险比率第四节：收入与成本管理一、增加收入的途径、增加贷款利息收入、增加证券投资收入、增加表外业务收入二、增加收入的策略、提高资金使用的效率、及时准确掌握所需要的信息、实行收入的指标管理中国银行2006年财务收入三、商业银行成本管理、定额成本控制法、指标成本控制法：成本降低率指标、损失率指标和平均成本指标、相对成本控制法：又称为盈亏平衡分析、弹性成本控制法：按可以测试的经营水平来确定相应的成本。、作业成本法：从产品与服务的业务流程与成本结构上入手，支持不同的市场定位，实现银行价值的最大化。