公司固定资产日常管理.docx

固定资产日常管理一、目的本管理文件明确了各生产经营部门固定资产日常实物维护、修理、转移和基础信息记录、帐务管理的一般内容及职责，以规范固定资产的日常管理程序。二、范围本管理文件适用于各生产经营部门的固定资产日常管理。三、相关程序及制度劳务及服务采购大宗采购管理四、业务流程1、固定资产维护步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1设备管理部设备管理部负责固定资产台帐的建立、编号、更新、存档和对固定资产卡片进行其他管理，并定期更新固定资产维护、调拨、修理等使用情况的记录步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明2各生产经营部门设备管理部固定资产在各部门由部门部长指定专人管理，建立实物管理责任制，在固定资产上贴设备管理部统一制固定资产标签，注明固定资产细节内容、投入使用日期、存放地点和具体责任人2、固定资产修理步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门设备管理部一般性维修：A使用部门主管以上级别管理人员报设备管理部各班组组长确认；B设备管理部各班组负责修理；C修理责任人和使用部门报修人填写两联式固定资产步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明维修记录单并签字，报设备管理部部长D设备管理部进行固定资产卡片的一般性维修记录2设备管理部财务会计部固定资产维修记录单向财务会计部传递一联作为核算依据设备管理部留存一联3使用部门主管设备管理部部长总经理固定资产大修：A各使用部门主管以上级别管理人员填写两联式固定资产大修申请单，设备管理部班组长检查确认，并签字；B设备管理部部长审签；C总经理审签；D固定资产大修申请单至设备管理部，确认进入大修状态，并记录台帐和卡片，留存一联，另一联待转；E设备管理部依据固定资产步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明大修申请单提出项目采购申请，详见劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7;F属于大宗采购范围的，设备管理部参与招标或邀请报价程序，详见大宗采购管理；4使用部门设备管理部财务会计部大修结束后：A按合同规定验收，验收责任人填写两联式固定资产大修验收单；B设备管理部按固定资产大修验收单进行固定资产卡片的大修记录，并留存一联；C设备管理部将固定资产大修申请单、固定资产大修验收单各一联和大修期间所涉及的合同一份传递至财务会计部作为大修费用核算原始凭证3、固定资产调拨与转移步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1各使用部门部门部长设备管理部部门内调拨：部门内相关人员协调，部门部长审批，在部门内转移实物；实物转移情况以书面说明形式报设备管理部作备查登记，更新固定资产卡片和标签1使用部门设备管理部班组设备管理部部门间调拨：A各使用部门之间协调后，提交固定资产调拨申请单，经协调双方部门部长签字；B设备管理部部长查验核实固定资产情况，签署调拨意见；C分管设备管理部的生产副总审签固定资产调拨申请单；D使用部门实物转移，调入部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明门填写固定资产调拨收验单，双方责任人签字；E调入部门部长指定专人管理调入固定资产；F调拨部门将固定资产调拨申请单和固定资产调拨收验单转给设备管理部；G设备管理部存档固定资产调拨申请单和固定资产调拨收验单，更新固定资产卡片、标签，并作备查记录五、单据及报告固定资产卡片固定资产维修记录单固定资产大修申请单固定资产大修验收单固定资产调拨申请单固定资产调拨收验单