偏最小二乘建模的全过程MATLAB程序与结果.doc

偏最小二乘建模的全过程MATLAB程序与结果（完整版）实用资料
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一.利用160组数据建PLS回归模型。
>> clear
>> load ysj
>> X=ysj(:,1:8;
>> Y=ysj(:,9:11;
>> E0=stand(X;
>> F0=stand(Y;
>> A=rank(E0;
>> [W,C,T,U,P,R]=bykpcr(E0,F0;
W：自变量轴权重；
C：因变量轴权重；
T：自变量系统主成分得分；
U：因变量系统主成分得分；
P：模型效应载荷量；
R：因变量载荷量。
（一）.确定主成分个数三种方法：
（1）复测定系数：

复测定系数表示所提取的主成分的可解释变异信息占总变异的百分比。
当 ，复测定系数的值足够大时，可再第m 步终止主成分的提取计算。通常即可。
>> RA=plsra(T,R,F0,A
RA =
0.3390 0.4831 0.5731 0.6358 0.6488 0.6522 0.6531 0.6537
结论：利用这个方法，无法确定。
（2）类似典型相关分析中的精度分析方法：
>> [Rdx,RdX,RdXt,Rdy,RdY,RdYt]=plsrd(E0,F0,T,A
Rdx =
0.3034 0.4348 0.0539 0.1326 0.0082 0.0132 0.0331 0. 8
0.2661 0.1918 0.0549 0.1932 0.1852 0.0001 0.0416 0.0671
0.0400 0.1010 0.3281 0.0191 0.4557 0.0529 0.0002 0.0030
0. 6 0.0813 0.4868 0.0492 0.0469 0.3026 0.0021 0.0104
0.0016 0.0472 0.5869 0.0921 0.0126 0.1955 0.0101 0.0540
0.2667 0.2229 0.2517 0.0002 0.0447 0.0638 0.0634 0.0866
0.2746 0.1859 0.0112 0.0041 0.0006 0.0434 0.4569 0.0233
0.5467 0.4430 0.0018 0.0001 0.0072 0.0003 0.0008 0.0001
RdX =
0.2150 0.2135 0.2219 0.0613 0.0951 0.0840 0.0761 0.0332
RdXt =
1.0000
Rdy =
0.0092 0.0002 0.1325 0.0438 0.0195 0.0019 0.0002 0.0003
0.0761 0.0613 0.0112 0.0568 0.0001 0.0025 0.0001 0.0006
0.4591 0.1697 0.0009 0.0000 0.0013 0.0010 0.0011 0.0001
RdY =
0.1814 0.0771 0.0482 0.0336 0.0070 0.0018 0.0005 0.0003
RdYt =
0.3498
>> [V]=LJRdX(RdX
V =
0.2150 0.4284 0.6504 0.7117 0.8068 0.8908 0.9668 1.0000
（3）累计贡献率：
>> [U]=LJGXL(X,T,A
U =
0.1756 0.3846 0.5791 0.6308 0.7198 0.7981 0.8711 0.9043
(4 交叉有效性
由于不会编交叉有效性的MATLAB程序，因此，没再验证。
>> h=6;
（二）.计算PLS回归方程的系数
首先，求标准化变量关于的回归系数。
>> SCOEFF=pls(h,8,W,P,R
SCOEFF =
-0.0103 -0.0119 0.0073
0.0114 0.0131 -0.0081
-0.0072 -0.0082 0.0051
0.0398 0.0458 -0.0284
-0.0282 -0.0324 0. 1
-0.0221 -0.0254 0.0157
-0.0048 -0.0055 0.0034
0.0007 0.0008 -0.0005
其次，求原始变量y1,y2,y3,关于x1,x2,x3,x4,x5,x6,x7,x8的回归系数。
>> [COEFF,INTERCEP]=plsiscoeff(X,Y,SCOEFF
COEFF =
-0.0000 -0.0000 0.0039
0.0001 0.0000 -0.0331
-0.1944 -0.0198 58.1193
0.0695 0.0071 -20.7671
-0.0192 -0.0019 5.7253
-0.0011 -0.0001 0.3146
-0.0013 -0.0001 0.3768
0.0000 0.0000 -0.0004
INTERCEP =
0.4371 0.0292 309.2128
（三）.建立PLS回归方程
x1-风量; x2-热风温度; x3-热风压; x4-透气性; x5-富氧率; x6-煤粉量; x7-料速（料批）; x8-铁量差;
y1-Si; y2-S; y3-铁元素还原速率;

二.利用40组数据来计算命中率。
Si—0.1;
S--0.01;
铁元素还原速率—50。
[M]=mzl(XX,YY
M =
0.5250 0.3250 0.7250
若改成：
Si—0.15;
S--0.015;
铁元素还原速率—60。
[M]=mzl(XX,YY
M =
0.8000 0.8250 0.8750
三.给出预测值与实际值的折线图

四.李志玲建的模型
风量、风温、风压、透气性、富氧、喷煤、料速、铁量差；
铁水硅含量[Si]、铁水硫含量[S]、炉渣碱度[R]、铁还原率。

小波分析的应用及其MATLAB程序的实现
摘要：在简单介绍小波分析的发展的基础上，对傅立叶变换和小波变换比较分析，介绍了小波分析在实际生活中的应用，重点阐述了MA的应用研究现存的几个TLAB小波分析信号处理的方法．分析了小波分析在故障诊断中问题，并对解决这些问题和未来的发展进行了探讨。
关键词：小波分析；信号处理；MATLAB
1.引言
故障诊断中的首要问题就是对观测信号的故障特征提取,即对观测信号进行信号处理，从中获取反映故障信息的特征。由于故障诊断中所遇到的信号绝大多数都是非平稳信号，而特别适用于非平稳信号处理的工具就是小波分析，所以小波分析在故障诊断中的应用越来越受到人们的青睬。小波变换的基本思想类似于傅立叶变换，小波分析优于博立叶之处在于它能够实现时域和频域的局部分析，即通过伸缩和平移等运算功能对函数或信号进行多尺度细化分析，从而可以聚焦到信号的任意细节。因此，小波变换被誉为分析信号的微镜。现在，小波分析技术在信号处理、图像处理、语音分析、模识别、量子物理、生物医学工程、计算机视觉、故障诊断及众多非线性科学领域都有广泛的应用。
2、从傅立叶变换到小波变换
小波分析属于时频分析的一种，传统的信号分析是建立在傅立叶变换的基础上的，由于傅立叶分析使用的是一种全局的变换，要么完全在时域，要么完全在时域，要么完全在频域，因此无法表述信号的时频局域性质，而这种性质恰恰是非平稳信号最根本和最关键的性质。为了分析和处理非平稳信号，人们对傅立叶分析进行了推广乃至根本性的革命，提出并发展了一系列新的信号分析理论：短时傅立叶变换、Gabor变换、时频分析、小波变换、分数阶傅立叶变换、线调频小波变换、循环统计量理论和调幅-调频信号分析等。其中，短时傅立叶变换和小波变换也是应传统的傅立叶变换不能够满足信号处理的要求而产生的。短时傅立叶变换分析的基本思想是：假定非平稳信号在分析窗函数g（t）的一个短时间间隔内是平稳（伪平稳）的，并移动分析窗函数，使在不同的有限时间宽度内是平稳信号，从而计算出各个不同时刻的功率谱。但从本质上讲，短时傅立叶变换是一种单一分辨率的信号分析方法，因为它使用一个固定的短时窗函数。因而短时傅立叶变换在信号分析上还是存在着不可逾越的缺陷。
小波变换是一种信号的时间—尺度分析方法，它具有多分辨率分析的特点，而且在时频两域都具有表征信号局部特征的能力，是一种窗口大小固定不变但其形状可改变，时间窗和频率窗都可以改变的时频局部化分析方法。即在低频部分具有较高的频率分辨率，在高频部分具有较高的时间分辨率和较低的频率分辨率，很适合于探测正常信号中夹带的瞬态反常现象并展示其成分，所以被誉为分析信号的显微镜，利用连续小波变换进行动态系统故障检测与诊断具有良好的效果。
3、Matlab 信号小波降噪的应用
信号的降噪和压缩是小波的重要应用之一，小波能够降噪主要基于小波变换具有如下三大特点:
(1 多分辨率特性:由于采用了多分辨率的方法,所以可非常好地刻画出信号的非平稳性,如突变和断点等,可以在不同分辨率下根据信号和噪声的分布来消噪。
(2 去相关性：小波变换可对信号去相关，且噪声在变换后有白化趋势，所以小波域比时域更利于去噪。
(3 基函数选择灵活：小波变换可以灵活选择基函数，也可根据信号特点和降噪要求选择多带小波、小波变换等，对不同的场合，可以选择不同的小波母函数。
所用到的主要函数有
Wden 函数
【函数功能】使用小波进行一维自动降噪。
【语法格式】[xd，cxd，lxd]=wden（x，tptr，sorh，scal，n，‘wname’）；返回经过小波消噪处理后的信号xd及其小波分解结构。
Scal定义了阈值的调整：
*scal=‘one’时，表示不要调整
*scal=‘owo’时，表示对第一层系数噪声进行一次估计、调整
*scal=‘mln’时，表示使用对各层噪声分别进行估计和调整
小波分解在n层时，使用的正交小波是wname
Wdencmp
【函数功能】是用小波降噪和压缩
【语法格式】[xc,cxc,lxc,perf0,perfl2]=wdencmp(‘gbl’,X,’wname’,N,THR,SORH,KRRPAPP
【使用说明】该函数是一维或二维小波压缩或降噪的向导函数，它使用小波，对信号或图像执行降噪或压缩过程。
%装载语音信号 N=1024; s=wavread('wangwenzhen.wav',N; figure(1; plot(1:N,s,'LineWidth',2; xlabel('时间 n';ylabel('幅值 A'; s=s+0.001*randn(1,N'; %用小波db3对s进行5层分解 level=5; [c,l]=wavedec(s,level,'db3'; %选用全局阈值进行信号增强处理 thr=5; [sd,csd,lsd,perf0,perfl2]=wdencmp('gbl',c,l,'db3',level,thr,'h',1; figure(2; subplot(2,1,1; plot(s,'LineWidth',2; title('加噪声后的信号'; %xlabel('时间 n'; ylabel('幅值 A'; subplot(2,1,2; plot(sd,'LineWidth',2; title('压缩后的信号'; xlabel('时间 n';ylabel('幅值 A';
原始的语音信号波形如图1所示，可以看见语音信号中含有一定的噪音，为了突出效果，更有说服力，先对此段语音信号追加噪声信号如图2，然后再对其利用小波变换进行分解，最后重构后得到的信号如图3。从图中明显可以看出，增强后的语音信号很光滑，基本不含有噪音的成分了。

4.总结
（1）小波分析是一种在时间域和频率域都可改变分析方法，利用小波分析并选择合适的阀值，处理信号消噪技术是非常有效的。
（2）Matlab语言提供了强大的数值计算和显示平台，Matlab小波工具箱中有大量的函数可供调用，大大节省了在格式转换和计算编程上花费的时间，可以很方便的解决实际问题。
参考文献：
[1]张贤达.现代信号处理（第二版）[M].北京：清华大学出版社，2002.
[2]陈武凡.小波分析及其在图像处理中的应用[M].北京：科学出版社，2002.
[3]胡昌华，张军波，夏军等.基于MATLAB的系统分析与设计——小波分析[M].西安：西安电子科技大学出版社，2002.
[4]梁虹，梁洁，陈跃斌.信号系统分析与MATLAB实现[M].北京：电子工业出版社，2002.
[5]胡昌华等，基于MATLAB的系统分析与设计[M].西安：西安电子科技大学出版社，2000.
[6]李建平，唐远炎.小波分析方法的应用[M].重庆：重庆大学出版社，2001.
小波分析的应用及其MATLAB程序的实现
专业：机械设计制造及其自动化
班级：机械082班
姓名: 王文贞
学号：08 7 3
指导老师：关山

● 专题讨论 :预算绩效管理 《 财政研究 》 年第 期
绩 效 管 理 作 为 一 种 先 进 的 管 理 理 念 , 源自于企业 , 旨在通过提高员工业绩来实 现企业发展目标 , 并以服务对象的满意程 度为衡量指标的一种管理方法 , 对于降低 生产成本 、 提高企业效益和顾客满意度等 起到了积极作用 。 20世纪七八十年代 , 西 方市场经济国家为应对经济全球化 、 信息 化 、 国际竞争的挑战 , 特别是为解决财政危 机 、 管理危机和公共信任危机 , 逐步将这种 先进的企业管理理念引入到政府公共管理 之中 , 后又逐步应用于政府预算管理当中 , 为世界多个国家不同程度地效仿 , 成为财 政预算管理改革的发展方向 。 绩效管理理 念自 20世纪 90年代开始在我国政府管理 中得到应用 。 党的十六届三中全会提出 “ 建 立预算绩效评价体系 ” 后 , 绩效管理理念开 始在我国预算管理中应用 , 经过近 10年的 实践探索 , 逐步形成具有中国特色的预算 绩效管理制度体系 。
一 、 国外绩效管理理论支撑及实践
传统的公共支出理论认为 , 政府预算 的目标是维持政府的存在 , 强调的是预算 的投入和保障作用 , 因此关注点主要集中 于经费投入的控制和管理 。 随着公共产品 理论的出现 , 人们逐渐认同在公共产品上 存在私人有效供给不足 , 并将政府定位为 公共产品的提供者 , 而税收是公民为了获 得政府提供 的 公 共 产 品 而 支 付 的 价 格 , 从 而开始关注公共产品这些产出目标 。 随后 出现的公共选择理论 , 将经济学的分析工 具和方法应用于政府对公共产品的决策和 选择 , 提出公共部门在提供公共产品时趋 向于浪费和滥用资源 , 致使公共支出规模 过大或者效率降低 , 政府的活动并不总像 理论上所说的那样有效 , 即所谓 “ 政府失
灵 ”, 并提出从 限 制 国 家 权 力 增 长 、 进 行 宪
政改革 、 在公共部门恢复自由竞争 、 推行财
政立宪等方面加以纠正 。 20世纪 80年代
兴起的新公共管理理论 , 则将新管理主义
运用于公共部门管理 , 其主要观点有 :认同
“ 理性人 ” 假定 , 强调绩效管理的重要意义 ;
依据公共选择理论和交易成本理论 , 强调
政府公共服 务 应 以 市 场 或 顾 客 为 导 向 , 提
高支出效率和有效性 ; 引入成本 — 效益分
析方法 , 界定 、 测 量 和 评 价 政 府 绩 效 目 标 ;
借鉴私营部门的管理手段 , 重视产出和结
果 。 新公共管理理论扬弃了利用集权 、 监督
以及加强责任制的方法来改善公共行政绩
效的传统途径 , 注重发挥市场在公共产品
和公共服务供给领域的作用 , 主张政府从
部分公共产品生产和公共服务提供领域退
出 , 由社会和民间资本提供部分混合公共
产品和公共服务 , 并在政府管理中采纳社
会化 、 市场化的运作机制和企业化的管理
方法来提高管理效率 , 在公共部门管理中
引入竞争机 制 来 提 高 服 务 的 质 量 和 水 平 ,
以市场或顾 客 为 导 向 来 改 善 行 政 绩 效 , 为
预算绩效管理提供了坚实的理论支撑 。
美国是最早把绩效管理理念应用于公
共部门预算管理的国家 , 1949年胡佛委员
会在 “ 预算与会计报告 ” 中就提出要在预算
编制中强调产出而不是投入 、 将成本核算融
入公共财政领域的理念 。 1993年克林顿总
统执政时 , 推行 “ 再造政府 ” 计划 , 成立 “ 美国
绩效评估委员会 ”, 出台纲领性文件 《 从重视
过程到重视结果 :创造一个花钱少 、 工作好
的政府 》, 通过 《 政府绩效成果法 》, 以改进政
府内部管理 、 改善公共服务的质量 、 增强部
门的公共责任感 , 从而提高财政资金的使用
效率 , 提高政府执行力和公信力 。 英国 1979
年撒切尔夫人上台后 , 为解决政府的信任危 机 、 财政危机和管理危机 , 推行了围绕政府 机构成本降低和效率提高的 “ 雷纳评审 ”, 通 过考核部门 “ 目前干了什么 , 干这些事情有 没有必要 , 这些事是怎么干的 , 能不能减少 环节 、 降低开支 、 提高效率 ” 等内容 , 旨在保 持既定服务质量的前提下 , 大幅度减少政府 部门的行政开支和运营成本 。 这一时期评审 的侧重点主要是经济性和效率 , 重点在于树 立成本意识 , 实施成本控制 , 以提高公共部 门的效率 。 1988年实施 “ 下一步行动方案 ” 后 , 英国开始推进从规则为本到结果为本 、 从过程控制到结果控制 、 从隶属关系到契约 关系的转变 , 从而在各部门牢固树立 “ 结果 为本 ” 的绩效意识 , 使英国的预算绩效管理 不断向纵深发展 。 澳大利亚在 20世纪 80年 代也开始推行公共管理改革 , 以遏制政府开 支迅猛增长的势头 、 摆脱高额赤字的困扰 、 提高财政预算的效率 。 澳大利亚早期预算改 革的措施主要包括引入预算报表制度 、 编制 中期预算 、 实施财政管理改善计划等 , 通过 制定项目绩效目标和绩效指标 , 逐渐将预算 管理的重点放在产出和成果上 。 之后预算改 革逐渐延伸到颁布 《 财政管理及问责法案 》 等一系列绩效预算管理文件 , 逐步采用权责 发生制政府会计 , 引入项目绩效评价计划 等 , 提高部门预算管理的透明性和灵活性 。 从美 、 英 、 澳等国的改革实践看 , 绩效预算在 改进政府部门绩效 、 提高公共资金使用效 率 、 节约行政成本等方面取得了明显效果 , 因此陆续被如日本 、 韩国 、 法国 、 新西兰等近 50多个国家不同程度地效仿 , 逐渐成为财 政管理改革的发展方向 。 纵观实施绩效预算 管理的世界各国 , 虽然改革的原因和方法不 尽相同 , 但目标大致一致 , 就是创造一个少 花钱多办事 , 高效 、 廉洁 、 责任的政府 。
全过程预算绩效管理机制研究
夏先德
11··

二 、 我国预算绩效管理实践的 特点及成效
(一 保 障 体 系 建 设 :“ 机 构 制 度 , 互 相 支 撑 ”。
一方面 , 建立健全组织机构 , 为预算绩 效管理提供组织保障 。 目前 , 已有中宣部等 12个中央部门和北京 、 四川等 17个省市 成立了预算绩效工作领导小组 , 全国 36个 省 (自 治 区 、 直 辖 市 、 计 划 单 列 市 财 政 厅 (局 中已有河北 、 广东等 18个省市设立了
专门的预算绩效管理机构 。 另一方面 , 加强 顶层制度设计 , 为预算绩效管理提供制度 保障 。 财政部印发了 《 关于推进预算绩效管 理的指导意 见 》、《 预 算 绩 效 管 理 工 作 规 划 (2021-2021年 》、《 财 政 支 出 绩 效 评 价 管 理暂行办法 》 等制度办法 , 明确了预算绩效 管理的指导思想 、 基 本 原 则 、 基 本 内 容 , 确 定了今后一段时期预算绩效管理的总体目 标 、 基本任务 、 重 点 工 作 以 及 评 价 对 象 、 评 价方法 、 评价主体等 ; 一些地方初步形成了 以指导意见为统领 、 以中长期规划为指引 、 具 体 管 理 办 法 为 操 作 指 南 的 制 度 文 件 体 系 。
(二 重视源头 管 理 :“ 先 有 目 标 , 后 有 评价 ”。
绩效管理逐步从事后的评价向事前管 理延伸 , 强调绩效目标管理 , 逐步将绩效目 标融入部门预算编制 “ 二上二下 ” 的各个环 节 , 做到绩效目标与预算编制同步申报 、 同 步审核 、 同步批复的 “ 三个同步 ”, 把绩效目 标管理作为绩效管理的源头来抓 。 中央层 面 上 , 2021年 共 有 165个 中 央 部 门 的 588个项目编制了绩效目标 , 涉及资金约 240亿元 , 基本覆盖所有的中央部门 ; 地方层面 上 , 绩 效 目 标 管 理 范 围 也 不 断 扩 大 , 2021年地方财政部门拟纳入绩效目标管理的项 目达到 8.5万个 , 涉及资金达 1.3万亿元 。 (三 实 施运 行 监 控 :“ 既 重 结 果 , 也 重 过程 ”。
绩效管理强调结果导向 , 但结果导向 的管理同时需要严格的法律支撑和问责制 度 。 各地在注重绩效评价结果的同时 , 也加 强对预算绩效目标运行的监控 , 定期对绩
效目标的完成情况进行分析 , 及时反馈相
关项目负责单位 。 采取单位上报绩效跟踪
结果 、 分析补充材料 、 召开绩效跟踪分析
会 、 下达绩效跟踪结果等方式 , 重点对预算
执行过程中绩效目标的实现情况以及为实
现目标采取的管理措施 、 工作程序 、 方式方
法等进行检查分析 , 及时掌握项目实施进
程和资金支出进度 , 及时发现和纠正项目
绩效偏差 , 促进绩效监控与预算执行的有
机结合 , 保证结果导向的绩效管理顺利实
施 。
(四 评价 支 出 绩 效 :“ 项 目 先 导 , 逐 步
拓展 ”。
针对我国不具备实施绩效预算的条件
以及现阶段 预 算 绩 效 管 理 的 实 际 情 况 , 同
时考虑项目支出目标单一 、 容易评价等特
点 , 以项目支出绩效评价为突破口 , 积累经
验 , 逐步拓展绩效评价试点范围 。 中央层面
上 , 2006年启动试点时只选择 3个部门的
4个项目开 展 绩 效 评 价 , 涉 及 资 金 不 足 1
亿元 ; 而 2021年已选择 166个部门的 372
个项目开展绩效评价 , 涉及资金约 140亿
元 。 地方层面上 , 2021年绩效评价范围已
从省级稳步扩大到市县 , 开展的绩效评价
项目 14909个 , 涉及资金约 6816亿元 。 在
开展项目评价的基础上 , 逐步开展部门整
体支出绩效评价 、 财政支出绩效综合评价
等 。
(五 应 用评价 结 果 :“ 方 式 多 样 , 有 机
结合 ”。
合理应用绩效评价结果 , 探索绩效评
价结果与提高预算管理水平 、 增减预算安 排有机结合 。 将绩效评价结果及时反馈给 被评价单位 , 以 “ 评价结果函 ” 和 “ 评价结果 反馈书 ” 的形式 , 正式对预算部门进行反 馈 , 提出改进建议 , 要求对存在的问题进行 整改 , 并在规定时间内上报 “ 评价结果整改 报告书 ”, 建 立 反 馈 和 整 改 机 制 ; 将 绩 效 评 价 结 果 作 为 以 后 年 度 预 算 安 排 的 重 要 参 考 , 探索与预算编制的结合机制 ; 将评价结 果在一定范围内公开 , 等等 。
预算绩效管理各具特色的实践 , 取得 了明显的成效 , 部门支出的责任意识和 “ 重 绩效 、 讲绩效 ” 的预算管理新理念逐步树 立 , 财政资金的使用效率和效益也得到了 提高 。 建立绩效目标申报机制 , 提高预算项 目编制的规范性 、 针对性和科学性 , 减少财 政预算编制的随意性和盲目性 , 在一定程 度上促进了资源整合 , 优化了支出结构 , 增 强了预算支出决策的科学性 ; 建立绩效运 行监控机制 , 对绩效目标进行适时跟踪 , 发 现问题及时纠偏 , 确保预算资金在既定支 出范围和轨道内运行 , 提高了预算支出的 规范性和安全性 ; 实施绩效评价 , 要求按照 一定的程序 , 根据一定的评价指标和标准 , 通过定量定性对比分析 , 对预算资金的使 用绩效进行客观 、 公正和准确的评价 , 得出 绩效优劣的判断 , 并以书面形式撰写绩效 评价报告 , 同时分析绩效优劣的原因 、 造成 的不良后果及影响 , 提出改进的意见和建 议 ; 通过建立绩效报告机制 、 绩效评价结果 反馈整改机制和绩效结果应用机制 , 将绩 效评价结果反馈被评价单位并督促其整改
12··
落实 、 将评价结果和预算安排有机结合 、 将 绩效评价结果向政府和人大报告 , 在一定 范围内采取一定方式予以公布等 , 既为政 府决策提供了依据 , 又加强了对政府活动 的监督 , 真正体现服务政府和责任政府的 要求 , 促进各部门行政效率和服务水平的 提升 , 推进了高效 、 透明政府的建设 。 几年 来预算绩效管理探索实践积累的 “ 领导重 视是前提 、 制度机构是基础 、 绩效评价是核 心 、 结果应用是关 键 、 宣 传 培 训 是 支 撑 、 协 力推动是保障 ” 等方面的经验总结 , 也为工 作推进慢的地区和部门提供了好的经验借 鉴 。
三 、 进一步加强预算绩效
管理意义重大
(一 加 强 预 算 绩 效 管 理 , 有 利 于 深 入 贯彻落 实 科学 发 展观 。
科学发展观的核心是以人为本 , 强调 提高发展的质量和效益 , 强调全体人民共 享发展成果 。 公共财政取之于民 、 用之于 民 , 在落实科学发展观中具有重要地位和 作用 。 贯彻落实科学发展观 , 要求财政部门 始终把实现好 、 维护好 、 发展好最广大人民 的根本利益 作 为 工 作 的 出 发 点 和 落 脚 点 。 “ 知屋漏者在宇下 , 知政失者在朝野 ”。 预算 绩效管理运 用 科 学 合 理 的 绩 效 评 价 体 系 、 评价指标和评价方法 , 对预算资金的产出 和结果进行客观 、 公正的评价 。 选择评价指 标和标准时 , 要求认真倾听社会各界的呼 声 , 以公众的满意度为重要绩效衡量指标 ; 在绩效评价过程中 , 让享受公共服务 、 最有 发言权的老 百 姓 和 直 接 受 益 人 参 与 评 价 , 能够真正将科学发展观提出的发展为了人 民 、 发展成果由人民共享基本要求落到实 处 , 做到发展为了人民 、 发展成果由人民共 享 , 这与科学发展 观 “ 以 人 为 本 ” 的 核 心 要 求是一致的 。
(二 加 强 预算绩 效管 理 , 有 利于 高效 、 责任 、 透 明 政府的 建 设 。
预算绩效管理强化部门的支出责任意 识 , 要求政府部门及其工作人员对项目的 执行结果负责 , 促使部门更好履行经济调 节 、 市场监管 、 公 共 服 务 、 社 会 管 理 等 政 府
职能 , 有利于促进政府部门提高公共管理
效率 , 改善决策服务水平 , 为政府履行职能
提供更加坚实的物质基础和体制保障 。 预
算绩效管理要求建立绩效问责机制 , 进一
步强化了政府责任和职责 , 有利于责任政
府的建设 。 实行预算绩效管理 , 通过网络 、
媒体等多种方式将政府部门 、 机构的预算
信息和绩效信息向社会公众公布 , 要求逐
步公开绩效评价结果 , 将资源投入和政府
行为的产出以及结果联系起来 , 满足了社
会公众关注政府状况的需要 , 保障了社会
公众的参与权和监督权 , 强化了社会公众
对年度预算和政府绩效的监督 , 有利于透
明政府的建设 。 加强预算绩效管理 , 不断提
升公共产品和服务的效率和质量 , 促进政
府决策和各项工作任务的落实 , 进一步维
护和提升政府形象 , 增强政府执行力和公
信力 。
(三 加 强 预 算 绩 效 管 理 , 有 利 于 进 一
步完善 公共 财政 体 系 。
预算绩效管理以预算支出绩效评价为
核心 , 强调预算支出的结果导向 , 实施结果
问责 , 要求财政部门进一步创新预算管理
方式 ,“ 谁花钱谁负责 ”、“ 花钱必问效 , 无效
必问责 ”, 从传统的收收支支向关注资金的
绩效转变 ; 转变理 财 理 念 , 从 传 统 的 “ 重 分
配 ”、“ 重产出 ” 向 “ 重管理 ”、“ 重结果 ” 转变 ,
促进公共资源的科学合理配置 , 把有限的
财政资金分配好 、 使 用 好 、 管 理 好 , 有 利 于
更好地促进经济平稳较快发展和民生的保
障与改善 。 预算绩效注重部门支出的责任
和效率 , 要求预算 单 位 在 预 算 编 制 、 执 行 、
监督的全过程中更加关注预算资金的产出
和结果 , 加强了政府部门在编制预算 、 分配
资金 、 履行职能过程中的绩效观念 , 并促使
各部门逐步重视资金使用后所应该实现的
公众预期的社会效益 , 设定并认真履行绩
效目标 , 认真进行实际绩效的评价 , 促进了
“ 讲绩效 、 重绩效 ” 理念的普及 。 这种管理方
式的创新和理念的转变 , 促进了财政资金
使用绩效的提高 , 是提升财政科学化精细
化管理水平的有力抓手 , 也是对公共财政
体制的进一步完善 。
(四 加 强 预 算 绩 效 管 理 , 有 利 于 节 约 压缩 政府 行 政成本 。
绩效管理改革的初衷是创造一个少花 钱多办事 , 高效 、 廉洁 、 责任的政府 。 当前 , 公 众 对 一 些 政 府 部 门 存 在 的 铺 张 浪 费 严 重 、 行政效率低下 、“ 三公 ” 消费居高不下等 现象深恶痛绝 , 直接影响了公众对政府的 信任 。 经济性是预算支出绩效考评的主要 原则之一 , 要求部门履行职能时尽可能地 节约预算支 出 成 本 、 节 约 政 府 行 政 开 支 , “ 花钱更少 、 办事 更 多 , 办 事 更 好 ”, 这 些 理 念与当前中央提倡的厉行节约 、 反对铺张 浪费的有关精神以及社会公众的期盼是一 致的 。
四 、 加强我国预算绩效管理
需要抓住的几个关键点
预算绩效管理是政府绩效管理的重要 组成部分 , 是预算管理发展到一段阶段的 产物 , 是预算管理的一项制度创新 , 也是一 项复杂的系统工程 。 搞好这项系统工程要 统筹规划 , 周密设计 , 系统推进 , 不能 “ 眉毛 胡须一起抓 ”, 要学会弹钢琴 , 抓住关键点 , 抢占制高点 , 找准契入点 、 突破点和落脚 点 , 逐步深入 , 不断推进 。
(一 牢 固 树 立 预 算 绩 效 管 理 理 念 , 找 准 “ 制 高 点 ”。
思想引领行动 。 作为一种预算管理制 度创新 , 预算绩效管理要将抢占思想制高 点摆在突出的位置 。 一是牢固树立预算讲 绩效理念 。 要把绩效理念 、 绩效要求贯穿到 财政管理的各个环节和财政工作的方方面 面 , 使之与预算编 制 、 预 算 执 行 、 预 算 监 督 一起成为预算管理的有机组成部分 ; 努力 让人们摆脱传统预算管理理念的束缚 ,“ 花 钱必问效 , 无 效 必 问 责 ”, 让 预 算 绩 效 管 理 理念广为周知 、 深入人心 ; 从 “ 要钱难 ” 转向 “ 花钱难 ”, 使财政资金处于全过程监控之 下 , 让预算绩效管理由被动应付 、 盲目接受 转变为主动推进 、 自觉行动 , 不断提升财政 形象 。 二是加强理论研究 。 认真对国外预算 绩效管理理论进行系统梳理 , 了解其实施 原因 、 背景以及重大意义 , 对实践经验进行 13··
深入总结 , 去粗取精 , 结合我国预算绩效管 理工作开展情况 , 研究形成一套符合我国 国情 、 具有中国特色的预算绩效管理理论 体系和实践模式 。 三是加大舆论宣传 。 进一 步加大预算绩效管理的宣传力度 , 充分利 用各类媒体和各种方式广泛宣传预算绩效 管理的成功经验和典型做法 , 倡导预算绩 效管理理念 , 切实加强舆论引导 , 积极培育 绩效管理文化 , 扩大预算绩效管理的社会 影响 , 有效引导社会各界主动了解预算绩 效管理 、 支持预算绩效管理 , 共同营造良好 的社会氛围 。
(二 构 建 全 过 程 预 算 管 理 机 制 , 找 准 “ 建 瓴点 ”。
习近平总书记多次提出要重视改革的 顶层设计 , 提出要加强宏观思考和顶层设 计 , 更加注重改革 的 系 统 性 、 整 体 性 、 协 同 性 。 作为一种全新的预算管理理念 , 预算绩 效管理的顶层设计也显得非常重要 。 顶层 设计到位了 , 方向就明确了 , 改革就能走上 正常的轨道 ; 顶层设计不到位 , 改革就可能 多走弯路 , 甚至半途而废 。
加强法律法规和规章制度建设 。 推进 预算绩效管理必须制度先行 。 完善的立法 支持 , 有助于减少改革阻力 , 节约改革成 本 , 避免因人废事 。 成熟市场经济国家的经 验也表明 , 重视绩效管理的立法 , 建立完善 的法律法规体系 , 推动预算绩效管理按照 既定的路线图逐步展开 , 是其推行预算绩 效管理取得成功的关键之一 。 应进一步提 升预算绩效管理制度建设的层次 , 将预算 绩效管理以法律法规的形式明确下来 。 具 体形式上 , 一是可比照成熟市场经济国家 的做法 , 针对预算绩效管理出台单独的法
律 , 如美国的 《 政府绩效成果法 》。 二是如出
台单一的预 算 绩 效 管 理 法 有 一 定 困 难 , 可
逐步推进 , 先通过修订现有法律法规 , 增加
预算绩效管理的条款 。 如在新修订的 《 预算
法 》 中增加预算绩效管理的相关内容 , 提高
绩效管理法律层级 。 三是出台高层级的推
进 预 算 绩 效 管 理 的 指 导 意 见 和 中 长 期 规
划 , 全国层面由国务院出台意见 , 省级层面
由省级政府出台 。 四是出台具体的支出绩
效评价管理办法和工作规程 , 对预算绩效
管理的责任主体 、 评 价 对 象 、 评 价 方 式 、 管
理程序等进行明确 。
构 建 全 过 程 预 算 绩 效 管 理 工 作 机 制 。
预算绩效管 理 把 绩 效 理 念 融 入 预 算 编 制 、
预算执行 、 监督管理的全过程 , 建立预算安
排与绩效评价结果有机结合机制 , 要求预
算编制时申报绩效目标 , 实施绩效运行监
控 , 加强支出绩效评价和结果问责 。 形成相
对完善的预算绩效管理框架体系 , 着力构
建 “ 预算编制有目 标 、 预 算 执 行 有 监 控 、 预
算完成有评价 、 评价结果有反馈 、 反馈结果
有应用 ” 的全过程预算绩效管理机制 , 明确
预算绩效管 理 是 一 个 由 绩 效 目 标 管 理 、 绩 效运行跟踪监控管理 、 绩效评价实施管理 、 绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的 综合系统 , 使预算管理的关注点从投入逐 渐转向了产出或者结果 , 并使产出或者结 果具体化为可衡量的指标和标准 。
预算绩效目标管理是全过程预算绩效 管理的基础 。 部门 (单位 申请预算时 , 要按 要求申报绩效目标 。 绩效目标应依据明确 、 相对具体 、 可衡量 , 并 在 一 定 时 期 可 实 现 。 财政部门应加强纳入绩效目标管理试点范 围项目的绩效目标审核 , 作为