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企业持续发展与技术创新能力评价理论研究

　　摘要：本文在界定企业持续发展内涵及其与技术创新联系的基础上，探讨了企业持续发展能力的基本特征，从要素、环境和时间维度分析了影响企业持续发展能力的主要因素与具体变量，构建了企业持续发展与技术创新能力的分析框架和评价指标体系。
　　关键词：企业；持续发展；技术创新
　　一、企业持续发展的内涵及其与技术创新的联系
　　关于企业持续发展的内涵，目前国内外尚无统一的界定。大致可归纳为三种观点：一是强调企业自身的生存与发展；二是强调企业与环境的协调发展；三是强调企业与各个利益相关者的共赢发展。企业持续发展问题主要是研究企业在其所选择的领域内，如何适应环境变化，不断地生存和发展。企业持续发展不仅涉及到企业发展目标、战略与资源的有效配置，而且还与经济、社会、生态子系统的持续发展和所有利益相关者的利益密切相关。因此，可将企业持续发展定义为：企业通过不断完善自身的技术与制度要素，在实现企业持续盈利增长和能力提高的同时，保持与环境、资源和社会的协调发展，持续满足各利益相关者的需要。
　　企业技术创新和持续发展是两个重要的企业管理概念，二者联系密切。技术创新是从新技术设想的产生，经过研究开发、生产制造、市场营销或推广应用等一系列实践活动，将创新成果转化为现实生产力的过程。企业竞争优势主要来源于自身的资源和能力，当企业持续拥有独特的核心资源和核心能力时，企业就可能通过创新形成并维持自己的持续竞争优势。发展趋势表明：企业技术创新能力对企业持续发展的贡献越来越大，企业持续发展能力与企业技术创新能力密切相关，甚至交叉使用评价标准与指标，故本文将二者放在一起来研究。
　　二、企业持续发展能力与技术创新能力分析框架
　　(一)企业持续发展能力的含义。从企业持续发展的内涵出发，可认为企业持续发展能力是企业持续创新及协调发展环境与利益相关者关系的能力。作为一种能力体系，企业持续发展能力是一个能力组合的概念，具体由要素、环境和时间等3个维度及其之间的关系构成。要素维度涉及企业系统内部支持发展、实现企业盈利增长和能力提高的各种要素，包括企业的核心资源与能力，属于核心竞争力的范畴。实现要素维度持续性的能力组合主要体现在企业技术创新与制度创新能力上。前者涉及技术投人、实施和产出，后者涉及人力资源、组织、管理、领导、企业文化等方面的正式制度和非正式制度。环境维度涉及企业发展的各种环境，包括产业、社会与资源环境。如，行业发展前景、竞争对手融洽度、社会认可度等。实现环境维度持续性的能力组合主要体现在企业协调与各利益相关者关系的能力上。时间维度涉及企业发展的长期性。实现时间维度持续性的能力组合主要体现在企业持续获得与利用资源从而持续满足自身及各利益相关者未来需要的能力上。因此，在分析企业持续发展能力时，要尽量看到长远和间接方面，也就是一方面要看到企业持续创新能力与发展潜力，即企业潜在的价值生产能力或企业预期的未来现金流量的现值，另一方面要看到企业发展对各利益相关者带来的影响。
　　(二)企业持续发展能力的基本特征
　　1.创新性。创新是企业生存和发展的保证，创新性对另外两个特征即协调性和持续性都有重要贡献。企业系统的创新主要是指技术创新和制度创新。技术创新是企业进行市场竞争和持续发展的关键，具体涉及提升自身核心竞争能力的产品创新和工艺创新及增强企业资源与环境保护意识的节能、减排、净化和环保技术创新等。制度创新的核心是体制和机制创新，具体涉及组织结构创新、决策机制创新、激励机制创新等，它源于企业对外部先进制度的学习和借鉴，需要企业根据自身在特定时期的发展需要和面I临的环境选择适当的组织结构和管理模式。企业持续发展能力的创新性特征集中反映在要素维度内。

　　2.协调性。企业持续发展能力强调协调企业同发展环境与利益相关者之间的关系，包括与竞争对手的协作能力及满足其他利益相关者需求的能力。企业的利益相关者广义上可指影响企业经营活动或受企业经营活动影响的所有个人与团体，包括投资人、债权人、经营者、员工、顾客、竞争对手、社会、环境等。作为受资者和债务人，企业要努力使股东的所有者权益和债权人收益得以实现；经营者和员工处在企业这个大家庭里，企业要为员工提供满意的劳动报酬、工作与全面发展的条件、建立合理的激励机制调动员工的积极性和创造性；企业的目的在某种意义上说就是创造顾客，为了协调与顾客的关系，企业需要不断改进产品与服务质量，提高产品与服务的性价比；企业与竞争对手的关系是竞争环境下的合作关系，合作基于两者利益的互补，因此企业需要了解竞争对手的利益需求，加强与竞争对手的技术交流、信息共享和研发合作；企业所在的社区和政府部门为企业提供了基础设施和其他相关资源，企业承担相应的社会责任，保持与社会协调发展，在纳税、提供就业和开展社会公益活动等方面积极行动，有助于同社区建立良好的互动关系，并从中获益；企业注重绿色理念，加强对环保的投资，有助于企业实现经济效益和环境效益的共同提高，从而增强企业的可持续发展能力。企业持续发展能力的协调性特征集中反映在环境维度内。 持续性。企业持续发展能力强调通过持续创新，培育持续竞争优势，不仅保证企业自身的持续生存和发展，而且能持续满足各利益相关者的未来需要。这一特征表明，企业持续发展不应超出其内部要素和外部环境的承载能力，同时满足各利益相关者的当前需要应以不牺牲各利益相关者的未来需要为前提。因此，企业发展要通过持续的技术与制度创新，长期拥有核心能力与核心资源，提高适应市场和创造市场的能力，同时重视环保及绿色技术的应用，改善企业形象，降低企业建立和维持同未来利益相关者之间良好关系的成本。时间维可以反映企业持续发展能力的持续性特征。
　　(三)企业技术创新能力的构成要素分析。按照对技术创新过程投入、实施和产出阶段的理解，企业技术创新能力可以分解为3个方面：技术创新投入能力、技术创新实施能力和技术创新产出能力。技术创新投入能力反映可以投入技术创新过程的各种可供资源数量和质量状况，包括有形资源投入和无形资源投入。前者主要表现为用于自主创新的R&D经费、人员、设备投入和用于技术引进、消化吸收、技术改造的非R&D投入，后者主要是指企业组织所积累的技术知识和技术能力，涉及创新的目标、战略、思想来源等。技术创新实施能力反映技术创新过程各个阶段资源运用与组织管理的状况。具体涉及研究开发、生产制造、市场营销、组织管理等能力因素。技术创新产出能力反映技术创新系统运行的效果。企业技术创新产出可分为直接产出和间接产出，前者是技术创新的直接成果，表现为新产品、新技术等成果的数量增加和技术水平提高，后者是直接产出经过市场化后给企业带来的效益与影响，表现为技术创新净收益率提高、产品质量提高与成本降低、市场占有率提高等。
　　三、企业持续发展与技术创新能力评价指标
　　(一)企业持续发展能力评价指标体系。根据企业持续发展能力的三维度分析思路，笔者构建了企业持续发展能力评价指标体系的框架。
　　(二)企业技术创新能力评价指标体系的基本结构。按照对技术创新过程投入、实施和产出阶段的分解，企业技术创新能力评价指标体系的基本结构可以分解为3大类一级指标：技术创新投入能力指标、技术创新产出能力指标和技术创新实施能力指标。在这3大类指标下，再设二级指标和三级指标。
　　在评价企业持续发展与技术创新能力时，考虑到资料收集与统计上的困难，可根据具体情况，只考察一些容易计算的指标，同时要做到定性和定量评价的适度结合。实践中，为简化起见，人们常喜欢使用定量的财务指标，然而财务指标主要反映企业的经营结果，而发展是面向未来的，影响企业发展的许多因素是无法量化的，尤其是组织管理和企业文化等制度因素。考虑到行业的差别会使企业发展能力评价无法采用统一的指标体系，在使用财务指标描述企业发展状况时，可以用相对资产收益率来代替资产收益率指标，计算方法是将企业的资产收益率除以所在产业同一时期的平均资产收益率。为反映成长性，可用较长时期企业销售收入年均增长率等指标作为反映企业长期成长性的指标值。在实际分析时，要注意企业是依靠内生性增长实现成长的，还是依靠外生兼并增长实现成长的。